慈溪市项目支出绩效评价报告

慈溪市项目支出绩效评价报告项目名称合作共建足球俱乐部补助项目项目单位慈溪市观海卫镇人民政府主管部门慈溪市观海卫镇人民政府评价类型年度评价口事中评价口实施期后评价也评价方式部门评价口财政评价防评价机构慈溪弘正会计师事务所有限公司2021年4月28日，观海卫镇党委召开党委扩大会议，会议审议并原则同意观海卫镇党建办提交的《关于对合作共建足球俱乐部补助的汇报》，会议指出，鉴于俱乐部在训练场地、后勤保障方面遇到实际困难，为更好地保障俱乐部长远发展，因此将俱乐部整体落户本镇,会议要求，一是创建属地品牌，积极与社会资本合作，发挥俱乐部自身优势，导入相关资源，推动本镇足球运动及相关产业的发展；二是做好拓展文章，落户后要与本地的旅游等资源结合，积极推广观海卫对外宣传2021年5月28日，观海卫镇党建办制定了《关于足球经费的付款方法》，补充了关于合作共建足球俱乐部补助经费的付款方式2组织实施过程1工作职责俱乐部应按照三方协议的约定遵守相关法律法规在慈溪区域内开展相关业务活动并按规定缴纳税费；接受慈溪市文化和广电旅游体育局对相关项目的指导，积极申报上级有关产业项目，并按照现有产业政策进行享受；根据自身的优势，积极导入相关资源，在足球运动相关领域推动慈溪及观海卫足球运动以及相关产业的发展，并做大做强；积极协助观海卫镇人民政府在当地发展社会力量共同构建多层次的足球竞赛体系，提升足球氛围，助力全民足球运动；积极推广青少年足球运动，整合俱乐部优秀教学资源，以校园足球为基础，提升观海卫镇青少年足球运动水平应按照协议相关条款，认真开展训练，积极备战参加中国足球协会室内五人制超级联赛，争取好成绩，如俱乐部在赛季结束后降入甲级联赛，则协议自动终止，后续有关事宜协商解决2）比赛结果2021中国足球协会五人制足球超级联赛于2021年5月16日-2022年1月5日分别在浙江慈溪、贵州黔南、宁夏银川、山东滨州四个赛区进行18轮90场比赛，俱乐部以“宁波慈溪观海卫队”的名义获得第四名的好成绩3）补助情况

①补助标准观海卫镇人民政府补助合计

200.00万元，分三次支付第一次于每年7月30日前支付

100.00万元（比赛和训练经费）；第二次在赛季结束后支付

50.00万元；第三次在当年度球队保级成功后支付20万元，年度比赛成绩取得全国前4名（包括第四名）奖励

30.00万元观海卫商会企业（浙江夏宝电器有限公司、慈溪福山纸业橡塑有限公司）分别赞助50万元，约定于合同签订之日起30天内支付俱乐部2021年度全额赞助款，合同签订之日分别为2021年3月29日和2021年3月30日

②补助发放观海卫镇人民政府于2021年8月27日下发100万元比赛和训练经费，中国足球协会于2022年1月27日发布《2021中国足球协会五人制足球超级联赛相关成绩公告》（足球字［2022）17号），确定当年度赛季结束、当年度球队保级成功，公布比赛最终名次及相关公告，观海卫镇人民政府于2022年1月27日下发

100.00万元补助经费至俱乐部账户观海卫商会企业于2022年1月24日前将赞助经费发放至俱乐部账户

4、资金管理情况1资金到位情况2021年度足球共建俱乐部补助项目预算为

300.00万元，资金到位

300.00万元,资金到位率

100.00%2资金使用规范及使用情况本项目支出符合国家财经法规和财务管理制度以及其他有关资金管理办法等规定，有完整的授权审批程序，做到了专款专用各项支出均已取得真实、合法的票据，会计核算基本规范项目实际支出

300.00万元，资金使用率达到

100.00%o项目支出情况如下表所示支出内容计划支出数万元实际支出数万元2021年度足球共建俱乐部补助经费-镇

200.00政府补助

300.002021年度足球共建俱乐部补助经费-商

100.00会补助合计

300.

00300.00二绩效评价工作开展情况

1、评价依据1《中华人民共和国预算法》；2《中华人民共和国预算法实施条例》；

（3）《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发

（2018）34号）；

（4）《项目支出绩效评价管理办法》（财预

（2020）10号）；

（5）《关于印发〈宁波市项目支出绩效评价管理办法〉的通知》（甬财政发

（2020）748号）；

（6）《关于印发慈溪市财政支出绩效评价实施办法的通知》（慈财

（2016）222号）；

（7）《中共慈溪市委慈溪市人民政府关于全面落实预算绩效管理的实施意见》（慈党发〔2020〕28号）；

（8）《关于印发2022年预算绩效评价计划的通知》（慈财［2022）163号）；

（9）《慈溪市文广旅局观海卫镇人民政府宁波市勇虎足球俱乐部关于合作共建足球俱乐部相关事宜的协议》；

（10）《宁波市勇虎足球俱乐部赞助合同书》；

（11）《关于合作共建足球俱乐部相关事宜补助情况说明》（会议讨论稿）；

（12）《2021年8月镇长办公会议纪要》；

（13）《4月28日党委扩大会议纪要》（［2021）8号）

2、评价目的通过评价项目决策、资金使用、制度建设、项目绩效以及产生的影响，对合作共建足球俱乐部补助项目结果进行衡量，分析项目的成本效益，客观反映财政资金的产出与效果，查找项目存在的不足，为政府决策和项目管理提供参考性建议，进一步优化财政支出的效果,提高财政资金的使用效益

3、评价对象及范围本次评价对象为足球共建俱乐部补助项目，预算金额

300.00万元评价范围为2021年

4、评价人员构成本次项目评价人员构成，详见下表:序号姓名职称/职务工作职责负责统筹各项评审工作，具体有

1.审核项目工作方案；

2.组建项目工作组及宣导，明确项目工作组的分工职责；

3.与委托方沟通及明确项目实施方案，并监督项目进1余丹丹项目负责人度；

4.协调项目工作组成员之间的关系；

5.协调、指导及解决项目开展过程中出现的问题；

6.抽检及确认每个项目成果；

7.参与审核项目报告；

8.统筹及解决涉及项目的其他工作项目经理主要负责拟定项目方案及计划，组织、协调和管理项目，积极配合委托方解决委托过程中碰到的各种问题，保证按时优质地领导项目组完成全部项目工作，具体如下L制定项目工作方案；

2.指导项目单位组织评价材料；2金璐项目经理

3.对项目材料进行分类、整理及初审；

4.协助项目质量负责人对每个项目意见、评价报告的质量进行严格把关，与项目组成员、专家沟通、反馈意见；

5.按要求做好准备工作及现场工作安排等；

6.完成其他工作任务；1,负责评价材料的收集整理工作；3徐统助理

2.与专家团队的沟通协调工作；4邹梦娇助理

3.整理和统计专家评审结果；

4.协助项目报告撰写工作；5张梅霞助理

5.与项目实施相关的其他事项

5、评价实施过程自2022年9月项目布置会以来，评价组在前期调研的基础上，完成了项目绩效评价工作方案，明确了评价的目的、方法、原则、指标体系、评价标准等评价组严格按照工作方案，经过了数据采集、访谈和报告撰写等环节，顺利完成了绩效评价工作报告1绩效评价方案拟定2022年9月15日成立绩效评价小组，依据评价目的及内容对评价对象进行了初步了解，在项目前期调研的基础上，明确了绩效评价对象及范围，并拟定绩效评价方案，确定了评价目的、评价依据、指标体系、评价方法、评价标准等2数据采集和填报自2022年9月15日起，评价组赴慈溪市观海卫镇人民政府及相关单位采集数据截至9月30日，所有数据经审查后录入完整3走访自2022年9月15日至2022年9月30日，根据工作方案，绩效评价小组前后多次电话访问了慈溪市观海卫镇人民政府及相关单位负责人，对项目相关具体情况进行了访谈4问卷调查在相关单位配合下，评价人员进行了问卷调查，问卷调查采用简单随机抽样法，实际向群众发放问卷50份，问卷回收50份问卷回收率达

100.00%o5指标体系的完善根据《慈溪市财政支出项目绩效评价指标体系试行》，结合评价对象的实际情况，征求相关部门和专家的意见，完善该项目绩效评价指标体系6撰写报告自2022年9月30日至2022年10月14日，绩效评价小组根据绩效评价获取的资料、数据为依据，对各项指标进行了核实与评分,并提炼结论撰写报告，将报告初稿上报委托方征求意见

6、数据收集方法1案头研究通过项目政策文件、部分工作报告、被评价单位提交的材料、网站信息、相关新闻报道等渠道收集数据2人员访谈通过当面交谈或电话的方式，与党建办、俱乐部工作人员等有目的地进行询问与交流，收集相关数据3实地核查通过前往项目实施点进行实地观察、资料核实等收集相关数据4问卷调查通过向群众派发问卷收集相关数据

7、评价的局限性1评价工作存在一定滞后性受绩效评价时间安排影响，评价工作存在一定滞后性，在安排人员访谈和满意度调查时，所收集的数据未必能真正反映评价期间的满意度情况2评价结论普遍性存在不足由于项目覆盖面较广，部分评价内容只能采取抽样方式进行，一定程度上影响评价结论的普遍性三综合评价情况及评价结论

1、绩效目标完成情况本项目的开展，使得俱乐部以“宁波慈溪观海卫”名义在中国足球协会室内五人制超级联赛年度中比赛成绩取得全国第四名的好成绩，打响了慈溪观海卫品牌，引入有实力的球员，促进俱乐部持续发展，新建足球训练场地，推动观海卫区域内体育事业的发展

2、绩效评价指标得分情况根据项目实施情况，项目组以评价获取的资料、数据为依据，对各项指标进行了核实和分析得分率及评分标准如下表所示一级指标二级指标三级指标权重得分率评分A决策

2197.62%

20.5A1项目立项All立项依据充分性

5100.00%5A12立项程序规范性

3100.00%3A2绩效目标A21绩效目标合理性

4100.00%4A22绩效指标明确性

383.33%

2.5A3资金投入A31预算编制科学性

4100.00%4A32资金分配合理性

2100.00%2B过程

1994.74%18B1资金管理B11资金到位率

3100.00%3B12预算执行率

3100.00%3B13资金使用合规性

487.50%

3.5B2组织实施B21管理制度健全性

4100.00%4B22制度执行有效性

590.00%

4.5C产出

3080.00%24C1产出数量C11项目完成率

1275.00%9C2产出质量C21质量达标率

1291.67%11C3产出时效C31完成及时性

666.67%4D效益

3096.67%29D1项目效益D11社会效益

11100.00%111）12经济效益

6100.00%6D13可持续影响

8100.00%8D2满意度D21群众满意度

580.00%

410091.50%

91.5总分

（1）“决策”类指标，总分21分，实际得分

20.5分，得分率

97.62%oA22绩效指标明确性本指标设3分，考察绩效指标是否清晰、细化、合理、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明晰化情况本项目阶段绩效目标为要求俱乐部以“宁波慈溪观海卫”的名义参加中国足球协会室内五人制超级联赛，在慈溪广泛开展足球运动，并根据自身优势积极导入相关资源，在足球相关领域推动慈溪及观海卫镇足球运动以及相关产业的发展，积极推广观海卫镇青少年足球运动除对“要求俱乐部以宁波慈溪观海卫的名义参加中国足球协会室内五人制超级联赛”目标细化到要求球队年度比赛成绩取得全国前四名（包括第四名）以外,其他阶段绩效目标均未细化根据评分标准，扣

0.5分

（2）“过程”类指标，总分19分，实际得分18分,得分率

94.74%o主要扣分指标B13资金使用合规性本指标设4分，分4个小项是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；是否符合项目预算批复或文件规定的用途和补助标准;是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况观海卫镇人民政府与俱乐部签订的三方协议中未规定补助用途根据评分标准，扣

0.5分B22制度执行有效性本指标设4分，分4个小项是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位；项目合同书、申报等资料是否齐全并及时归档；项目实施是否落实到位，补贴审核、发放流程、后续监督是否合规观海卫镇人民政府未在三方协议中制定后续会对俱乐部补助资金使用用途进行监管的条款根据评分标准，扣

0.5分3“产出”类指标，总分30分，实际得分24分，得分率

80.00%o主要扣分指标C11项目完成率本指标设12分，分4个小项俱乐部是否积极申报有关产业项目；俱乐部是否整合自身优秀教学资源助力观海卫镇青少年足球运动;俱乐部是否在中国足球协会室内五人制超级联赛保级；俱乐部是否在年度五人制足球超级联赛中使用“宁波慈溪观海卫队”的队名评价人员通过向俱乐部负责人了解得知，俱乐部目前未申报相关产业项目,仅投入时间在日常比赛中根据评分标准，扣3分C21质量达标率

一、项目基本信息项目负责人罗军联系电话慈溪市观海卫镇卫地址邮编315315前路1号项目起止时间2018-2021年计划安排资金（万元）

300.00实际到位资金（万元）

300.00其中中央财政其中中央财政省财政省财政市财政市财政区县市财政区县市财政乡镇街道

200.00乡镇街道

200.00其他

100.00其他

100.00实际支出（万元）

300.00

二、项目支出明细情况支出内容计划支出数（万元）实际支出数（万元）合作共建足球俱乐部补助经费-

200.00镇政府补助

300.00合作共建足球俱乐部补助经费-

100.00商会赞助合计

300.

00300.00

三、评价人员姓名职称/职务单位签字余丹丹项目负责人慈溪弘正会计师事务所有限公司金璐项目经理慈溪弘正会计师事务所有限公司徐统助理慈溪弘正会计师事务所有限公司邹梦娇助理慈溪弘正会计师事务所有限公司张梅霞助理慈溪弘正会计师事务所有限公司填报人（签字）本指标设12分，分4个小项俱乐部较上年在五人制足球超级联赛中取得了更好的名次；俱乐部是否积极协助观海卫镇发展社会力量共建多层次足球竞赛体系；俱乐部是否在年度五人超级联赛中取得前四名的好成绩包括第四名；俱乐部是否使观海卫镇人民政府在2021年度五人制足球超级联赛享有了球队服装冠名权、球队赛场品牌推广权俱乐部2021年度仅有3个月在慈溪本地，其余时间均在外地训练，对于观海卫镇发展社会力量共建多层次足球竞赛体系贡献度较低，根据评分标准，扣1分C31完成及时性本指标设6分，分3个小项比赛和训练经费以及商会补助是否及时拨付到位；参赛补助是否在赛季结束后及时拨付到位；保级和名次奖励是否及时拨付到位2021年8月27日，慈溪市观海卫镇人民政府支付俱乐部比赛和训练经费100万元，未在2021年7月30日之前拨付到位，观海卫商会企业于2021年11月24日至2022年1月24日期间将赞助经费发放至俱乐部账户，未于合同签订之日起30天内支付2021年度全额赞助款，根据评分标准，扣2分4“效益”类指标，总分30分，实际得分29分，得分

96.67%O主要扣分指标D21群众满意度本指标设5分，通过问卷调查考察群众对项目的整体满意程度本次采用电子问卷的方式，共发放问卷50份，其中有效问卷50份,问卷有效率为

100.00%根据调查问卷统计结果，

72.50%受访者选择满意，

20.00%受访者选择基本满意，

7.50%受访者选择一般群众满意度为

88.00%,根据评分标准，扣1分项目选项非常满意较满意一般不满意人数29830占比

72.50%

20.00%

7.50%

0.00%

3、评价结论通过运用评价指标体系及评分标准，并明确评价等次（详见下表）,经过数据采集和分析，结合调查问卷，对合作共建足球俱乐部补助项目进行客观评价，最终评分结果为

91.50分，总体评价为“优”评价等次优良差中参考分值S三9090S^8080S》6060

（四）项目的主要经验及做法

1、五超联赛成绩骄人，打响慈溪观海卫品牌2019年，俱乐部首次参加2019-2020赛季五人制足球超级联赛获得了第五名2021赛季，球队代表宁波慈溪观海卫征战，在球队和球员们的不懈努力下，最终取得第四名的好成绩，完成了关于足球经费的付款办法中“年度比赛成绩取得全国前四名（包括第四名）奖励30万元”的要求目前正在进行的2022赛季，宁波慈溪观海卫队球队分发挥了球队优势，球员之间默契配合，不骄不躁，表现出色,取得了联赛第二的优异成绩，下半赛季，球队已成功引进一名伊朗籍外援，向联赛冠军发起冲击俱乐部的骄人成绩，打响了慈溪观海卫品牌，为后续观海卫镇及慈溪市的足球运动的发展起到了推动作用

2、引入球员持续发展，新建场地铸成保障自2019年俱乐部落户慈溪以来，为了推动球队未来的持续性发展，取得更为优异的成绩，2021赛季球队有多名新球员加入五人制国足顾海涛从2019-2020赛季冠军球队深圳南岭铁狼转会加盟球队，左脚技术出色，组织能力出众；五人制国足潘中^加盟球队，头脑敏捷，善于阅读比赛，洞察能力强;2019-2020赛季亚军球队杭州吴越钱唐门将黄俊驹加盟球队，门线技术好，反应快，活动范围大;U20五人制国家队队员吴贺其乐图以及李洪宇、徐小晔等年轻球员的加盟，则为球队注入了新鲜的血液，使得俱乐部能够立足当下，着眼未来在训练场地方面，拥有稳定、专业的训练场地，在一定程度上有助于球队备战五超联赛，2022年7月，慈溪市首个五人制足球室内训练基地在观海卫镇落成启用，这节省了球队的时间精力，在比赛间隙球队无需再去异地寻找合适的训练场地，场馆内的空调设备也使得球员们在适宜的温度下进行高效训练，为赛季前的备战集训提供了一定的保障

3、开放办体育，推动城市传播力开放办体育，开放推动体育产业发展，是高质量发展的重要路径2021年，慈溪市文广旅体局以文旅融合为契机，整合了文化、旅游、体育等多方资源，利用俱乐部在足球领域的资源优势引入国家级和区域性品牌体育赛事，植入“秘色瓷都，智造慈溪”的城市形象元素,利用传统媒体和网络媒体等宣传平台，有效推动了城市传播力的进一步提升2021赛季中国足球协会室内五人制足球超级联赛采取赛会制方式举行，整个赛季分四个赛区进行，慈溪赛区作为第一个赛区于5月16日至5月24日举行，国内10支顶级五人制球队在慈溪体育馆竞技逐鹿赛事通过足球频道、足球周刊、新浪体育、慈晓APP等媒体进行全程现场直播，在宣传媒体上，做到了大型主流媒体与本地媒体相结合，从多角度、全方位对赛事情况进行宣传报道，在宣传内容上，从参赛运动员、主办方、后勤保障部门等多个方面，通过文字、图片、短视频等形式全方位、立体化呈现赛事

（五）项目存在的主要问题及原因分析

1、部分绩效目标未细化本项目阶段绩效目标为要求俱乐部以“宁波慈溪观海卫”的名义参加中国足球协会室内五人制超级联赛，在慈溪广泛开展足球运动,并根据自身优势积极导入相关资源，在足球相关领域推动慈溪及观海卫镇足球运动以及相关产业的发展，积极推广观海卫镇青少年足球运动除对“要求俱乐部以宁波慈溪观海卫’的名义参加中国足球协会室内五人制超级联赛”目标细化到要求球队年度比赛成绩取得全国前四名（包括第四名）以外，其他阶段绩效目标均未细化，对俱乐部的义务未进行细化落实，未具体细化分解推广青少年足球运动、积极导入相关资源等指标

2、未规定补助资金使用用途及后续监管程序俱乐部与慈溪福山纸业橡塑有限公司和浙江夏宝电器有限公司签订的赞助合同书中规定了捐款用途“赞助必须用于甲方与足球活动相关的各类事项，包括但不限于参加各级足球赛事的报名参赛费、保险费、球员装备购置、球队聚会等费用的支付，不得用作其他用途”,但与观海卫镇人民政府与俱乐部签订的三方协议中未规定补助用途,同时未在协议中制定后续会对俱乐部补助资金使用用途进行监管的条款，可能会存在资金使用的效益低下和损失浪费的情况

3、勇虎俱乐部优势与慈溪足球基础未有机融合慈溪的整体足球基础较好，社会足球氛围较为浓郁20世纪90年代末，慈溪开始举行业余足球联赛在校园足球文化上，慈溪市73所小学已全部建有校园足球队，是宁波唯一一个实现校园足球运动全覆盖的县市区，共有17所学校获称“全国青少年校园足球特色学校”，其中不少乡镇小学榜上有名2019年10月慈溪市文广旅体局因地制宜，依托我市足球运动群众基础广泛，场地设施优势，牵头引入俱乐部落户慈溪，但俱乐部对当地指导时间有限，2021年度赛季开始阶段仅有3个月的时间在慈溪备战，其余时间在大连租用足球场地进行训练，未能较好地将两者优势有机结合起来，达到1+12的效果，不利于足球俱乐部扎根地方从而助推足球事业的多元化发展

（六）相关建议

1、细化预算绩效目标预算绩效目标是项目开展的指导方向，在进行绩效评价时，通过考核预算绩效目标的达成情况，才能进一步评价项目的开展实绩是建议加强项目责任单位对预算绩效目标的重视程度，加强预算绩效目标制定的符合性、可操作性，做好年度预算绩效目标工作二是建议全面掌握协议签订目的及实施绩效预期，绩效目标设定既全面反映产出指标、效益指标等多层次的绩效目标，又进一步细化为绩效目标实现程度的指标体系，如一季度组织安排专业球员开展足球培训课,指导学校运动队日常训练及竞赛等指标，使目标设置更加科学、合理且具备可操作性

2、制定资金使用办法，加强资金管控机制项目单位可以与俱乐部签署补充协议，约定资金使用范围和后续监管程序，要求对俱乐部的补助经费仅用于各项足球赛事的报名参赛费、保险费、球员装置购置等球队活动相关的支出范围，明确审批责任人、审批权限、领拨款手续及相关工作人员的工作程序和职责，支出凭证应由经办人、财务主管人、审批责任人签字，实行审批责任制同时可以逐步建立和制定对俱乐部质量考核的相关管理办法或设计相关表单，针对性地加强服务质量考核对俱乐部的管理方面,可以定期深入训练场地、加强调研，结合定期会议、实地检查、小结汇报等方式进行跟踪监管和结果运用，科学规范地推进协议的考核落实工作

3、推进足球场地向公众开放，鼓励足球专业人士进校园一是在确保俱乐部日常训练的时间基础上，组织观海卫足协、青少年、足球爱好者等团体参加的公益足球培训、友谊赛等活动，提高场馆利用率，提升观海卫镇足球运动氛围二是在俱乐部不使用场地的情况下，推动足球场馆无偿向公众开放，助力全民足球运动三是经教育、体育部门认可和符合有关政策规定的情况下，鼓励取得一定运动成绩、有志于从事体育教育的优秀足球退役运动员，进入学校兼任足球教练员，指导学校运动队日常训练及竞赛，推动全市大中小学校足球教学、竞技水平“双提升”同时可以组织开展“优秀教练员、裁判员进校园”足球公益校园行等活动，传播足球文化，推广足球运动

（七）其他需要说明的问题无附件合作共建足球俱乐部补助项目绩效指标框架体系（详表）一级二级指三级指标分值指标解释评分标准得分指标标

①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策（1分）；

②项目立项是否符合教育发展规划和政策要求（1分）；项目立项是否符合法律法

③项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需（1分）；All立项依规、相关政策、发展规划以55

④项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则据充分性及部门职责，用以反映和考核项目立项依据情况（1分）；A1项目

⑤项目是否未与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复（1分）立项

①项目是否按照规定的程序申请设立（1分）；项目申请、设立过程是否符A决策A12立项程

②审批文件、材料是否符合相关要求（1分）；3合相关要求，用以反映和考3序规范性

③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策（1核项目立项的规范情况分）项目所设定的绩效目标是

①项目是否有绩效目标（1分）；否依据充分，是否符合客观A2绩效A21绩效目

②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性（1分）；

③项目预期产出效益和效果4实际，用以反映和考核项目4目标标合理性是否符合项目立项要求（1分）；

④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配（1绩效目标与项目实施的相符分）情况一级指二级指三级指标分值指标解释评分标准得分标标依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、合理、A22绩效指

①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标（1分）；

②是否通过清晰、合理、3可衡量等，用以反映和考核

2.5标明确性可衡量的指标值予以体现（1分）；

③是否与项目目标任务数或计划数相对应（1分）项目绩效目标的明晰化情况项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准，资金

①预算编制是否经过科学论证（1分）；A31预算编额度与年度目标是否相适

②资金扶持目的是否明确（1分）；44制科学性应，用以反映和考核项目预

③预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制（1分）；

④预算确定的项目资金量算编制的科学性、合理性情是否与工作任务相匹配（1分）A3资金况投入项目预算费金分配是否有A32资金分测算依据，是否与项目实际

①资金是否有明确的扶持范围（1分）；22配合理性情况相适应，资金分配的科

②资金是否有明确的分配标准和条件（1分）学性、合理性情况实际到位资金与预算资金资金到位率二（实际到位资金/预算资金）x100%o实际到位资金项目期内落实到具B11资金到的比率，用以反映和考核资3体项目的资金预算资金项目期内预算安排到具体项目的资金得分=3分*资金到3位率金落实情况对项目实施的总B1位率体保障程度B过程资金管理项目预算资金是否按照计预算执行率二（实际支出资金/实际到位资金）X100%实际支出资金项目期内项目B12预算执3划执行，用以反映或考核项实际拨付的资金3行率目预算执行情况得分二3分*预算执行率一级指二级指三级指标分值指标解释评分标准得分标标项目资金使用是否符合相

①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定（1分）；B13资金使关的财务管理制度规定，用

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续（1分）；

43.5用合规性以反映和考核项目资金的规

③是否符合项目预算批复或文件规定的用途和补助标准（1分）；范运行情况

④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况（1分）考察项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全，B21管理制

①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度（2分）；

②财务和业务管理制度是否4用以反映和考核财务和业务4度健全性合法、合规、完整（2分）管理制度对项目顺利实施的保障情况B2组织实施

①是否遵守相关法律法规和相关管理规定（1分）；考察项目实施是否符合相

②项目相关保障机制实施是否到位（1分）；B22制度执关管理规定，用以反映和考

③项目资料是否齐全并及时归档（1分）；

54.5行有效性核相关管理制度的有效执行

④项目是否制定了相应的实施方案或工作计划（1分）；情况

⑤项目实施是否落实到位，补贴审核、发放流程、后续监督是否合规（1分）考察项目实施的实际完成

①俱乐部是否积极申报有关产业项目（3分）；C1产出C11项目完数与计划完成数的比率，用

②俱乐部是否整合自身优秀教学资源助力观海卫镇青少年足球运动（3分）；C产出129数量成率以反映和考核项目产出数量

③俱乐部是否在中国足球协会室内五人制超级联赛保级（3分）；目标的实现程度

④俱乐部是否在年度五人制足球超级联赛中使用“宁波慈溪观海卫队”的队名（3分）评价组组长（签字）评价机构负责人（签字并盖章）:一级指二级指三级指标分值指标解释评分标准得分标标考察项目完成的质量达标

①俱乐部较上年在五人制足球超级联赛中取得了更好的名次（3分）；产出数与实际产出数的比

②俱乐部是否积极协助观海卫镇发展社会力量共建多层次足球竞赛体系（3分）；

③俱C2产出C21质量达12率，用以反映和考核项目产乐部是否在年度五人超级联赛中取得前四名的好成绩（包括第四名）（3分）；

④俱乐11质量标率出质量目标的实现程度部是否使观海卫镇人民政府在2021年度五人制足球超级联赛享有了球队服装冠名权、球队赛场品牌推广权（3分）考察项目实际完成时间与

①比赛和训练经费以及商会补助是否及时拨付到位（2分）；C3产出C31完成及计划完成时间的比较，用以6

②参赛补助是否在赛季结束后及时拨付到位（2分）；4时效时性反映和考核项目产出时效目

③保级和名次奖励是否及时拨付到位（2分）标的实现程度考察项目实施是否能有效推动观海卫镇足球运动和其

①是否有助于提升全民足球运动的参与积极性（4分）；D11社会效他体育事业的发展，是否有

②是否有助于提高慈溪和观海卫镇的知名度（4分）；1111益利于提升全民足球氛围，提

③是否有助于积极推广青少年足球运功，提升青少年足球运动水平（3分）；

④是否有高青少年足球运动水平等助于普及足球运动，提升人们对足球这项运动的了解度（3分）考察项目对慈溪市的税收D1项目D12经济效

①项目是否有效推动观海卫镇及慈溪市足球运动以及相关产业的发展（3分）；

②俱乐D效益6贡献和足球产业发展的推动6效益益部是否为慈溪市创造了税收贡献（3分）情况考察项目对观海卫镇足球D13可持续

①是否有助于推动观海卫镇足球运动和其他体育事业的发展（4分）；

②是否有助于提8和其他体育事业发展、全民8影响升足球氛围，助力全民足球运动（4分）足球运动氛围提升等情况

四、内容摘要

（一）项目概况为了更好发展慈溪市观海卫镇的足球运动，推动观海卫镇体育事业的发展，慈溪市文化和广电旅游体育局、慈溪市观海卫镇人民政府和宁波勇虎足球俱乐部（以下简称“俱乐部”）三方签订协议，共同合作共建足球俱乐部慈溪市观海卫镇人民政府承诺为俱乐部落实

300.00万元补助经费，其中慈溪市观海卫镇人民政府补助金额合计

200.00万元，浙江夏宝电器有限公司和慈溪福山纸业橡塑有限公司分别赞助

50.00万元《2021中国足球协会五人制足球超级联赛相关成绩公告》后，补助已全部落实到位

（二）项目绩效目标及实际完成情况本项目总体目标为，发展慈溪足球运动，提升慈溪足球运动水平阶段目标为要求俱乐部以“宁波慈溪观海卫”的名义参加中国足球协会室内五人制超级联赛，在慈溪广泛开展足球运动，并根据自身优势积极导入相关资源，在足球相关领域推动慈溪及观海卫镇足球运动以及相关产业的发展，积极推广观海卫镇青少年足球运动本项目的开展，使得俱乐部以“宁波慈溪观海卫”名义在中国足球协会室内五人制超级联赛年度中比赛成绩取得全国第四名的好成绩，打响了慈溪观海卫品牌，引入有实力的球员，促进俱乐部持续发展，新建足球训练场地，推动观海卫区域内体育事业的发展

（三）评价结论项目组对照评价指标体系及评价等次表，从决策、过程、产出及效益四个维度进行客观评价，本项目综合得分

91.50分，绩效评价等级为“优”

（四）取得的主要成效

1、五超联赛成绩骄人，打响慈溪观海卫品牌2021赛季，球队代表宁波慈溪观海卫征战，取得第四名的好成绩目前正在进行的2022赛季，宁波慈溪观海卫队球队分发挥了球队优势，取得了联赛第二的优异成绩宁波勇虎足球俱乐部的骄人成绩，打响了慈溪观海卫品牌，为后续慈溪市及观海卫镇的足球运动的发展起到了推动作用

2、引入球员持续发展，新建场地铸成保障为了推动球队未来的持续性发展，取得更为优异的成绩，2021赛季球队有多名新球员加入为球队注入了新鲜的血液，使得俱乐部能够立足当下，着眼未来2022年7月，慈溪市首个五人制足球室内训练基地在观海卫镇落成启用，这节省了球队的时间精力，在比赛间隙球队无需再去异地寻找合适的训练场地

3、开放办体育，推动城市传播力2021年，慈溪市文广旅体局以文旅融合为契机，整合了文化、旅游、体育等多方资源，利用宁波勇虎足球俱乐部在足球领域的资源优势引入国家级和区域性品牌体育赛事，利用传统媒体和网络媒体等宣传平台，有效推动了城市传播力的进一步提升

（五）主要问题及原因分析

1、部分绩效目标未细化除对“要求俱乐部以宁波慈溪观海卫’的名义参加中国足球协会室内五人制超级联赛”目标细化到要求球队年度比赛成绩取得全国前四名（包括第四名）以外，其他阶段绩效目标均未细化，对俱乐部的义务未进行细化落实

2、未规定补助资金使用用途及后续监管程序观海卫镇人民政府与俱乐部签订的三方协议中未规定补助用途,同时未在协议中制定后续会对俱乐部赞助资金使用用途进行监管的条款，会导致存在资金使用的效益低下和损失浪费的情况

3、勇虎俱乐部优势与慈溪足球基础未有机融合俱乐部对当地指导时间有限，2021年度赛季开始阶段仅有3个月的时间在慈溪备战，其余时间在大连租用足球场地进行训练，未能较好地将两者优势有机结合起来，不利于足球俱乐部扎根地方从而助推足球事业的多元化发展

（六）相关建议

1、细化预算绩效目标一是建议加强项目责任单位对预算绩效目标的重视程度，加强预算绩效目标制定的符合性、可操作性，做好年度预算绩效目标工作二是建议全面掌握协议签订目的及实施绩效预期可以进一步细化为绩效目标实现程度的指标体系，如一季度组织安排专业球员开展足球培训课，指导学校运动队日常训练及竞赛等指标

2、制定资金使用办法，加强资金管控机制项目单位可以与俱乐部签署补充协议，约定资金使用范围和后续监管程序，要求对俱乐部的赞助经费仅用于各项足球赛事的报名参赛费、保险费、球员装置购置等球队活动相关的支出范围同时可以逐步建立和制定对俱乐部质量考核的相关管理办法或设计相关表单，针对性地加强服务质量考核

3、推进足球场地向公众开放，鼓励足球专业人士进校园一是在确保俱乐部日常训练的时间基础上，组织观海卫足协、青少年、足球爱好者等团体参加的公益足球培训、友谊赛等活动二是在俱乐部不使用场地的情况下，推动足球场馆无偿向公众开放，助力全民足球运动三是组织开展“优秀教练员、裁判员进校园”足球公益校园行等活动，传播足球文化，推广足球运动

五、评价报告正文一项目基本情况

1、项目立项情况1项目背景党的十八大以来，以习近平同志为总书记的党中央把振兴足球作为发展体育运动、建设体育强国的重要任务摆上日程习近平总书记多次指示要下决心把我国足球事业搞上去，李克强总理高度重视足球等体育事业和体育产业工作，国务院多次专题研究部署，我国足球改革发展迎来了前所未有的大好机遇足球运动具有广泛的社会影响，深受广大群众喜爱发展和振兴足球，对提高国民身体素质、丰富文化生活、弘扬爱国主义集体主义精神、培育体育文化、发展体育产业、实现体育强国梦具有重要意义，对经济、社会、文化建设也具有积极促进作用振兴足球是建设体育强国的必然要求，也是人民群众的热切期盼坚定不移地推进改革、振兴足球，并以此为突破口深化体育管理体制改革，是体育战线贯彻落实党的十八大和十八届二中、三中、四中全会精神，顺应人民群众新期待，提升中国体育大国形象，实现体育强国梦的实际行动2015年，国务院办公厅发布中国足球改革与发展的纲领性文件《中国足球改革发展总体方案》，这也是中国体育史上一个里程碑式的事件《方案》以总体要求、主要目标为大方向，通过对管理机构重新设计、职业俱乐部建设、完善竞赛体系、校园足球、社会足球、人才培养、国家队建设、场地建设管理、完善投入机制等涉及足球领域的各个层面的具体部署，为中国足球今后的发展指明了前进的方向为进一步发展慈溪足球运动，提升慈溪足球运动水平，2019年10月，宁波市勇虎足球俱乐部落户慈溪，并代表慈溪市参加2019-2020中国足协室内五人制足球超级联赛且取得全国第五名的优异成绩为了更好发展慈溪市观海卫镇的足球运动，推动观海卫镇体育事业的发展，慈溪市文化和广电旅游体育局、慈溪市观海卫镇人民政府和宁波勇虎足球俱乐部以下简称“俱乐部”三方签订协议，共同合作共建足球俱乐部2立项情况国务院办公厅发布中国足球改革与发展的纲领性文件《中国足球改革发展总体方案》，涉及足球领域的各个层面的具体部署观海卫镇在此基础上，与俱乐部签订合作协议，为更好的发展观海卫镇足球运动，构建优秀足球后备人才的培养体系，形成政府主导、行业指导、社会参与的校园足球普及与发展的新局面，夯实中国足球持续健康发展的人才基础

2、项目绩效目标本项目总体目标为，发展慈溪足球运动，提升慈溪足球运动水平本项目阶段目标为要求俱乐部以“宁波慈溪观海卫”的名义参加中国足球协会室内五人制超级联赛，在慈溪广泛开展足球运动，并根据自身优势积极导入相关资源，在足球相关领域推动慈溪及观海卫镇足球运动以及相关产业的发展，积极推广观海卫镇青少年足球运动

3、项目实施情况

（1）协议制定及组织机构2021年3月底，慈溪市文化和广电旅游体育局、慈溪市观海卫镇人民政府和俱乐部三方签订《关于合作共建足球俱乐部相关事宜的协议》，约定了三方所有的权利以及义务，合同有效期为三年2021年4月28日，观海卫镇党建办召开《关于合作共建足球俱乐部相关事宜补助情况说明》的会议，确定了慈溪市观海卫镇人民政府为俱乐部落实

300.00万元/年的俱乐部补助（赞助）经费，其中观海卫镇人民政府补助

200.00万元/年、观海卫商会企业赞助

100.00万元/年，以参赛补助、成绩奖励等方式进行支持，具体补助和奖励办法另行制定该足球队落户观海卫，队名确定为宁波慈溪观海卫队目前训练场地选在卫山公园爱可体育馆北面，合作期限暂定三年（2021年-2023年）o。