资金检查自查报告

资金检查自查报告资金检查自查报告「篇一」县政府办根据《北海市环境保护局关于转发环保部《关于开展20xx年中央农村环保专项资金检查和绩效评价的通知》;的通知》（北环字（20xx）294号）要求，结合我县实际，我局对我县20xx年农村环境连片整治项目实施进展及资金使用情况进行了自查现将自查情况报告如下

一、项目概况20xx年，合浦县列入中央农村环境连片整治工作示范县，合浦县廉州镇马江村、泮塘村、烟楼村、乾江社区和总江社区等5个村委（社区）作为整治项目示范点，主要是生活污水处理设施建设项目和生活垃圾处理项目项目业主为廉州镇人民政府，项目资金列为专项资金，按照项目工程进度严格执行报账制生活垃圾处理设备已全部到位并承担廉州镇生活垃圾处理工作;污水处理设施项目中的东马屯主管网建设完成比例100%,下马屯主管网建设完成比例100%,2套设施完成主体工程量100%,正在进行调试

二、项目投入情况

（一）项目实施方案编制情况有管理模式全面清晰界定双方权利与义务关系和定期进行业务评估，以便有效防范财政资金风险

（3）财政资金收付管理方面有系统直接对

1、2级预警冻结计划，无专人监控；资金管理存在安全隐患，支付中心印鉴和票据由1人保管使用；20xx年除县工商局外，所有工资发放均未通过大平台，由国库股开设5个银行账户实拨资金支付，20xx年累计发放209,929,

543.50元

（4）会计核算管理方面支付中心不能提供所有银行存款对账单和银行存款明细账；且没按开设的银行账户设立对应的银行存款明细账；支付中心不能提供代理记账的凭证、账簿及报表；根据支付中心提供的资料反映，该中心管理的资金之间长期相互拆借、挪用，且未按检查组的要求提供详细情况（检查组已口头责成县监督局彻查）；国库股和支付中心未配置保险柜；支付中心未严格执行对账制度，截止检查日存在未达账且原因不明

（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面未全面推进国库集中支付改革，资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理，部分单位、专户及企业仍实行实拨；未完全恢复预算单位核算权和财务管理权，且无代理记账的相关文件资料，代理记账员未与支付岗位分离；支付中心提供的20xx年末银行存款明细余额反映部分余额为负数，未提供会计账进行核对

（6）财政对外借款管理方面截止20xx年末，全县财政累计借出款项318,090,

025.17元（属1985年至20xx年产生的，由于时间关系未查看原始凭证）

2.处理情况责令xxx县财政局按照财库【20xx】1号、财库[20xx]175号、财库[20xx]46号、财库【20xx】167号、财库[20xx]32号、财库[20xx]17号、x财库【20xx】7号等文件相关规定，以及市局核查组核查报告提出的意见，迅速制定整改措施，落实整改责任，立即整改纠正，同时做好建章立制，规范运行工作，进一步加强内控制度建设与执行，制定各种专项风险管理办法和操作规程，排查内控风险，定期轮岗换岗，足额配备人员，规范岗位设置

四、整改落实情况

1.严格岗位管理按照市财政局《财政监督检查整改通知书》要求，县财政局对局机关相关股室和乡镇财政所作出了岗位和人员调整，建立健全岗位责任制，明确岗位责任

2.认真清理归并和撤销财政专户因20xx年3月的第二次社保专户采购流标，采购未能成功致使部分未按规定开设的专户没有及时清理归并，目前，县财政局第三次采购计划已启动，将从银行招标和账户撤销两方面入手，对应当撤销、归并的专户予以撤销，确保整改工作落到实处

3.加强财政支付管理切实实行印鉴、票据分离管理，落实专人保管；定期进行对账工作，把定期对账行成一种管理制度；全面执行国库集中支付制度，建立健全财政信息管理系统和资金支付动态监控机制，落实专人负责管理

4.经核实，支付中心各银行存款对账单和银行存款明细账较齐全；国库股和支付中心已配置保险柜

5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接，该项工作争取在6月份完成；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已责令国库股立及整改，停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付

6.扎实开展财政对外借款清查工作，截止20xx年末，全县财政累计借出款项318,090,

025.17元（属1985年至20xx年产生的）通过催收还款、补列预算等方式妥善处理已经发生的财政借垫款，对非临时急需、超过约定还款期限或借款时间超过一年的对外借款，未能通过催收还款、补列预算等方式妥善处理；特别是历史往来，因部分企业破产、机构改革等原因无法收回，现正在由审计牵头处理之中通过整改，进一步规范了财政资金管理运行机制，强化了内控制度，杜绝了财政资金安全各项风险的发生，确保了全县财政资金的健康运转资金检查自查报告「篇三」

一、工作落实自县四部门召开了财政支农专项资金检查工作会后，我镇于7月10日召开了由各村委会主任、会计及政府相关单位主要负责人的专题会，会上传达和学习了县会议精神及相关文件，对我镇自查工作进行全面部署，并以广办发{20xx}8号文件形式下发到各自查单位同时对自查的工作要求及时间进行了安排

二、自查结果

1、粮食直补方面20xx年和20xx年我镇共上报耕地面积

77625.12亩，其中20乂*年

37708.94亩,20**年

39916.18亩，均为各村委会按要求申报的面积，粮食补贴也以一卡通的方式全部发放到农户手中

2、油菜奖补方面按照上级精神要求，我镇于20xx年和20xx年共上报了油菜种植面积8386亩（20xx年4258亩），其中20xx年油菜补贴已下拨，20xx年补贴暂未下拨据调杳各村委会已把下拨的油菜补贴款全部收回（原补贴款打入村干部或村小组干部一卡通账户中），并开具了发票作村委会收入，用于种油菜够种等开支或作村其他开支使用

3、支农项目资金方面20xx年和20xx年县级财政安排我镇支农项目9个，支农项目资金13万元（其中2万元未下拨），共涉及到7个村委会，项目分别有道路硬化、沟渠维修护坡，对于上级下拨项目资金各村已做收入入账，并且资金也已使用到相关项目中

三、存在的问题、原因、措施通过自查我们也发现了其中存在的问题，比如在油菜补贴发放方面，由于现在大部分农户在外务工，真正种植油菜的很少，也很分散，统计较难，根本达不到上面的冬播要求，所以造成补贴资金很难发放到种植农户手中另外在财政支农项目专项资金方面，基本上都使用在专项项目之中，只有个别村用于其他项目，但也是用于村公益事业建设总之我镇没有发现对财政支农专项资金进行侵占、挪用及截留的情况针对在自查中发现的问题，我镇将采取相应的整改措施，在油菜种植方面，积极引导农户播种油菜，鼓励农户成片种植，真实统计农户种植油菜的面积，将补贴资金如实打入农户一卡通账号，真正让农民等到实惠财政支农项目资金方面，我镇将加大对项目资金的监督管理和使用情况，严格按照财经制度管理、使用财政支农资金，不让截留、挤占、挪用现象发生目前我镇对支农资金管理的簿弱环节在于对支农资金使用的监管，针对这一簿弱环节，我镇将认真分析原因，采取有效的针对性防范措施，及时纠正，坚决堵塞漏洞，防微杜渐，加强制度建设和工作力度，重点把好支农资金使用的最后一道关口，确保财政支农资金安全有效使用资金检查自查报告「篇四」我乡自20xx年-20xx年以来共有3个扶贫资金项目，对照项目的实施和资金使用方面的情况认真开展了自查工作

一、20xx年桂香村扶贫新村建设项目该项目于20xx年上半年实施

（一）桂香村基本情况凤村乡桂香村辖6个农经社，全村215户809人，幅员面积

6.0平方公里经济发展以林、竹、茶、畜牧、劳务输出为重点，有林竹资源5000亩，茶园800亩

（二）基础设施建设项目

1、公路建设，规划硬化村级公路3公里;新建

2、3组公路1公里;预算资金共

88.5万元按照“谁受益、谁负担”的原则，采取群众集资为主，政策、项目支持为辅的方式，其中群众自筹资金和投劳折资

68.5万元，扶贫资金补助20万元，切实解决群众行路难、运输难问题

2、人畜饮水建设规划建设蓄水池6口，500立方米，重点解决6个组200户800多人，家畜1000头饮水问题，预算投资

21.5万元，其中群众自筹资金和投劳折资10万元，整合水利部门补助资金5万元，扶贫资金补助

6.5万元，重点解决群众饮水和灌溉问题

（三）产业发展项目

1、发展养猪、羊大户51户，以配置养殖大户为重点，带动和辐射周边发展在鼓励建卡贫困户发展的基础上，总投资

35.25万元，其中群众自筹资金和投劳折资22万元，扶贫资金补助

13.25万元

2、发展种植中药材（桅子）和经济作物（茶叶）270亩以配置种植大户为重点，带动和辐射周边发展在鼓励建卡贫困户发展的基础上，总投资

26.75万元，其中群众自筹资金和投劳折资20万元，扶贫资金补助

6.75万元

（四）精神文明建设和社会事业发展项目加大农村新合医疗卫生体系，建设生育文化大院，扩建和改造村级文化活动阵地和村卫生室90平方米，总投资6万元，其中整合组织部门和政府补助资金2万元，村委会自筹资金1万元，扶贫资金补助3万元

（五）技术培训项目按扶贫新村建设的统一要求，计划安排5000元，用于群众技术培训

二、凤村乡龙宝村6组公路整治项目20xx年12月争取到县扶贫移民局支持，对龙宝村6组公路进行整治，该项目起点为S103线，终点为龙宝村6组李儿填全长约3公里工程内容和质量要求施工方对龙宝村公路约3公里的路面整治其质量要求为马沟疏通、路面清障;有效路面宽度

3.5米以上，弯道加宽，马沟30cm*20cm路面总体达到块石10CM,碎石5cm,并碾压平整该道路整治共需资金5万元，当地受益群众自筹3万元（投工投劳折合），请求上级部门帮扶2万元该项目于20xx年12月1日至10日，在对该公路初勘基础上进行详细勘测和规划，筹措资金，储备工程用料，于20xx年12月10日动工，通过一事一议讨论，工程由王显君组织实施该项目由凤村乡人民政府组织人员于20xx年12月底对项目验收并交付使用

三、整村推进项目根据下达的项目实施文件，我乡立即组织启动实施项目，现已全面完成了龙宝村整村推进扶贫项目，山庄村整村推进项目现已完成进度90%,机具采购正在进行中我乡对以上三个扶贫项目通过查看工程现场、座谈农户、查看财务资料等方式，按照专项检查实施方案的内容和要求认真开展自查自纠，对项目计划和项目实施方案进行逐项梳理、核实、自查项目严格按照规划方案实施;工程建设及物资采购严格按照要求实行招投标；严格执行项目资金计划，无调整项目资金使用范围、建设内容、补助标准的行为;项目资金及时足额到位，无滞留、挪用、转移用途等违规违纪行为;严格按照财政扶贫资金管理办法的相关规定实行专户储存、转账管理、专款专用，严格检查审批和备案程序，项目资金管理严格执行县级报账制;在项目资金实施使用过程中严格坚持财政扶贫资金的公告公示制度，利用村务公开栏方式对扶贫项目计划、资金计划方案、项目实施情况等进行了公告公示通过各类扶贫项目的实施，达到了项目计划目标，充分发挥了扶贫资金效益，改善了贫困地区落后面貌，增加了贫困人口收入，为贫困村全面建设小康社会奠定了基础在北海市环保局的指导下，经多方征求意见和讨论，廉州镇人民政府编制了《合浦县廉州镇20xx年农村环境连片整治项目实施方案》，明确了项目实施范围、建设内容、资金投入等内容，并于20xx年6月27日上报市环保局审批，市环保局于20xx年7月31日批复实施项目建设内容为

1、在下马村建设1套生活污水处理设施及配套管网，处理规模40吨/日，配套管网

2.6公里;在东马村建设1套生活污水处理设施及配套管网，处理规模20吨/日，配套管网2公里马江村委全村范围配置可移动垃圾箱6个，人力垃圾收集车6辆

2、廉州镇配置3辆微型钩臂式垃圾转运车;

3、泮塘村委范围内配置可移动垃圾箱20个，人力垃圾收集车18辆;

4、乾江社区范围内购置可移动垃圾箱2个，人力垃圾收集车1辆;

5、烟楼村委范围内购置可移动垃圾箱9个，人力垃圾收集车9辆;

6、总江社区范围内购置可移动垃圾箱2个，人力垃圾收集车1辆

（二）项目预算资金到位情况合浦县农村环境连片环境整治示范项目总投资为188万元，各级资金均已按要求全部落实，其中中央财政补助资金127万元于20xx年10月28日到位，自治区财政配套资金36万元于20xx年6月26日到位，县财政配套资金25万元于20xx年9月18日至必立

（三）项目预算资金实际支出情况20xx年12月23日，项目开工建设，20xx年度暂没有支出资金20xx年至今，实际支出资金共xx4万元，其中垃圾处理项目已全部支付供应商，共支出60万元;污水治理设施项目支出84万元另有21万元目前正在办理申请支付，项目竣工验收合格后支付金额将按要求达到合同额的90%o

三、项目业务管理情况

（一）项目组织机构设置情况县政府、廉州镇政府均成立了农村环境连片整治示范工作领导小组，负责统筹组织工作开展农村环境连片整治示范工作，分别下设办公室在县环保局和镇建设站，负责农村环境连片整治的日常工作廉州镇落实专人负责此项工作，确保整治项目稳步有序推进

（二）制定了环境连片综合整治管理制度廉州镇马江、泮塘、烟楼、总江及乾江村委（社区）根据实际情况，制定了环境连片整治管理制度，建立工作责任制，明确保洁工作制度、资金保障来源和监督管理制度，落实保洁员，细化保洁员工作职责对于廉州镇派出垃圾清运车对垃圾进行清运，每车每次收费50元，不足费用由镇政府补助;建立了村民参与机制，各村均制定了环境保护村规民约；成立村级环境综合整治领导组对村委（社区）进行不定期的巡查、检查，确保按规定要求及时清扫保洁、收集清运

（三）成立环保管理站为不断加强环境管理，推进环境连片整治项目建设运行，廉州镇人民政府于20xx年11月26日成立了镇环保管理站，并配备2名兼职环保管理人员，承担廉州镇相关环保工作

（四）建立目标责任制自治区环保厅、财政厅与县人民政府签订农村环境连片整治示范工作目标责任书，县政府将任务分解到项目所在乡镇，明确工作目标任务，与廉州镇签订目标责任书

（五）严格执行公示制垃圾处理项目垃圾箱、垃圾车具体分配等情况均在廉州镇政府电子显示屏进行公示;施工单位制作污水处理设施项目简介在施工现场进行公示，公示内容包括项目名称、施工单位、项目相关负责人、处理水量和建设管网公里数等;其他项目相关情况也会在村委政务公开栏等显著位置进行公示

（六）施工、采购招投标情况项目污水处理设施项目由广西巨安建筑安装工程有限责任公司中标承建，于20xx年12月23日开工建设;垃圾处理项目的35辆人力三轮车由南宁市侨山汽车销售有限责任公司中标供应;3辆微型钩臂式垃圾运专车、39个可移动式垃圾箱由广西玉柴专用汽车有限公司中标供应垃圾处理项目设备20xx年3月全部发放到位，目前所有垃圾收运设备均正常运行

（七）项目验收情况受7月份台风“威尔逊”的影响，污水处理设施均出现设备损坏现象，经过检修后目前重新进行调试，待设施完成调试，运行正常后立即申请验收

四、项目资金管理情况将项目资金列为专项资金，严格执行上级政策，对项目资金进行管理，实行报账制，根据工程进度按照工程量完成情况支付进度款，并加强对资金拨付的审核、监督和管理，确保专款专用，项目经费支出合法合规，使用过程中没有存在截留、挤占、挪用、发放补贴、用于公务车辆、办公用房构建等现象

五、项目完成及效果情况经现场查看，廉州镇农村环境综合整治项目已投运的生活垃圾处理项目达到了预期的环境整治效果，垃圾定点存放清运率达到100%,生活垃圾无害化处理率达到70%以上，农村村容村貌和环境条件得到改善，基本解决行政村范围内农村垃圾的收集处理问题污水处理设施建设项目目前正在抓紧完成调试，项目建成后，马江村委下马村、东马村的生活污水处理率大于60%,生活污水得到有效处理，改变存在污水横流等现象，为村民提供一个环境优美、生态良好的生存空间，提高村民生活质量，达到预期的整治效果

六、下一步工作计划

（一）加快完成项目竣工验收工作加快完成污水处理项目的调试，狠抓工程质量，继续深入项目现场抓好项目实施进度，紧扣验收标准，继续做好工程建设和运行技术指导，最大程度发挥工程效益，并督促项目业主尽快向市环保局申请环保竣工验收，确保污水处理设施正常运行和达标排放，保证连片整治效果长期保持

（二）继续加强资金管理严格实行项目建设及资金规范运作，加强监管抓好项目专项资金开支，做到专款专用，确保项目资金足额到位，资金使用成效资金检查自查报告「篇二」今年XXX市财政局对XXX县财政局开展财政资金安全检查自查、整改情况进行核查具体内容如下

（一）自查发现存在的问题

1.岗位与人员管理方面未按照不相容职务相分离原则进行岗位涉置，存在1人多岗的情况，如国库总会计岗位中支付与记账未实现分离；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要原因是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如国库总会计岗位职责未分工（主要原因是单位人员不足）；未建立规范的AB角替岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要原因是单位人员不足）

2.账户管理方面未严格按照财政专户开立核准程序，如按照核准，社保专户只能开设3个，自查发现目前共有6个社保专户

3.财政资金收付管理方面部分财政专户未纳入信息系统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要原因是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要原因是未设立专人负责管理）

4.会计核算方面部分股室未按规定配置保险柜（如国库股和支付中心未配置保险柜）

5.会计集中核算向国库集中支付转轨方面部分单位账务未按规定实行转轨（主要原因是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管单位、专户和所有企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议

6.财政对外借款方面对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥善处理（主要原因是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法办

（二）整改情况L向财政局作好汇报，并争取增大人员配备，充实岗位人员

7.对未严格按照财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向财政局和县政府作出书面汇报，争取尽快以取消归并多设立的专户

8.向财政局作好汇报要求财政局将财政专信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，将该项工作交由专人负责管理

9.对部分股室未按规定配置保险柜已向局领导作出汇报，请尽快安排人员予以采购落实10对部分未按规定实行账务转轨单位已向财政局作出汇报，由财政局向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付11认真组织清理往来借款，及时向局领导作出汇报，提出整改方案，争妥善处理

三、核查工作开展情况

（一）县区核查情况

1.存在的问题

（1）岗位与人员管理方面未按照不相容职务相分离原则进行岗位涉置，存在1人多岗的情况，如国库总会计岗位中支付与记账未实现分离；部分乡镇存在所长和会计、所长和出纳员一肩挑现象（主要原因是单位人员不足）；岗位职责未明确分工，如国库总会计岗位职责未分工（主要原因是单位人员不足）；未建立规范的AB角替岗制度，因人员缺乏，无法严格执行岗位协调工作（主要原因是单位人员不足）

（2）账户管理方面未严格按照财政专户开立核准程序，如按照核准，社保专户只能开设3个，自查发现目前共有6个社保专户

（3）财政资金收付管理方面部分财政专户未纳入信息系统管理；单据传递未严格实行交接登记（主要原因是未设立专人负责管理）；未严格建立资金支付动态监控机制（主要原因是未设立专人负责管理）

（4）会计核算方面部分股室未按规定配置保险柜（如国库股和支付中心未配置保险柜）

（5）会计集中核算向国库集中支付转轨方面部分单位账务未按规定实行转轨（主要原因是单位暂无会计人员）；部分单位资金支付未严格按照规范化要求实行国库集中支付管理（主要是部分省管单位、专户和所有企业单位仍在实行实拨）；未对仍保留核算中心代理计账的单位签定代理记账协议

（6）财政对外借款方面对非临时急需、超过约定还款期限或借款时超过1年的对外借款未严格按要求催收还款、补列预算等方式妥善处理（主要原因是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法核销）；未严格按规定对未履行审批程序的对外借款补办审批手续（主要是历史往来，因企业破产、机构改革等原因无法办理）

2.处理情况

1.财政局已制定财会人员两年培训和考试计划，争取在两年内完成和充实一批财会队伍，从而严格岗位人员管理，加大人员配备力度

2.对未严格按照财政专户开立核准程序设立的3个社保专户已向县政府作出书面汇报，争取在6月前予以取消归并

3.财政局已将财政信息系统管理、资金支付动态监控机制和单据传递工作纳入重要议事日程，已将该项工作交由专人负责管理

4.对部分股室未按规定配置保险柜已责成有关人员予以采购落实

5.对部分未按规定实行账务转轨单位已向单位作出书面通知，要求单位尽快落实会计人员作好账务交接，该项工作争取在6月份完成；对仍在实行实拨部分省管单位、专户和企业单位已责令国库股立及整改，停止拨付，并严格按照规范化要求实行国库集中支付

6.认真组织清理往来借款，加大催收力度，对因特殊原因造成的不良借款按照程序及时向县委、县政府作好汇报，争妥善处理二市财政局核查情况1存在的问题1岗位和人员管理方面存在1人多岗的情况，如县国库股4人，总会计6岗1人；未建立规范的AB角替岗制度，无法严格执行岗位协调工作；经抽查，县财政局2人不具备会计证，乡镇财政所财务人员7人不具备会计证2账户管理方面未严格按照财政部规定开设、清理归并和撤销财政专户根据县财政提供的资料反映，截止20xx年末国库股管理的专户27个上报18个，不含定期，其中核定12个，未上报应撤未撤15个，20xx年1月初撤销1个，截止检查日未上报应撤未撤14个，涉及余额297,595,

394.47元；未严格按照财政部规定采购、清理归并和撤销财政专户社保专户按规定20xx年应采购招标3个，实际只采购招标2个，截止检查日社保专户还有6个；对原开设的财政专户，未按照新的选择办法选择开户银行以及签订新的账户管理协议，无法按照现。