2023年财务违规问题整改报告

2023年财务违规问题整改报告2023年财务违规问题整改报告20—年2月，镇财经监督管理领导组派出审计组对社区居委会20_年1月20_年2月20日账务进行了审计，对发现的问题提出了处理建议我们积极落实整改，现就整改情况汇报如下

一、财政财务收支方面

1、白条支付各种费用款项社区20__年20—年有白条支付各类工程款现象，还有2020_年其他费用报销也有部分白纸条未能按照长县政发20—24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第30条预付工程款和共产结算均必须使用本县税务机关提供的发票，禁止使用白条支付的规定随着镇三资管理的不断规范，各项财务制度将更加完善，白条支付现象不会再出现

2、大量使用现金结算社区在支付各项费用和结算工程款时，均采用现金支付方式支付不符合中国人民银行印发的银发20430号《关于进一步加强大额现金支付管理的通知》第一条第五款开户单位转账结算起点以上的支付，必须使用转账结算的规定对此，镇党委政府已责成我社区规范财务核算管理，对财务人员进行培训，严格执行有关财务制度，进一步规范财务行为，严格执行现金管理有关规定，坚决杜绝大额现金支付项目工程款现象

3、原始凭证审批程序不到位，费用支出无明细，报账不规范不符合长县政发20—24号《长沙县人民政府办公室关于印发（关于加强村级财务管理的若干规定）的通知》第20条原始凭证不完善或审批手续不完善，中心应当退回并要求更正补充的.规定如20__年3月10号凭证，列支其他支出-社会保障支出156985元,用于社区新建、清理、维修工程款，附其单位开具的钢筋、水泥、砂石发票金额104500元缺少居民代表大会通过的会议记录且发票金额较工程款金额少52485元，事后迅速补齐了用工工资表等相关手续对此，我社区在加强专项资金管理，按财务管理程序，对手续不全的报账支出单据，财务人员可以拒绝入账

4、上级拨款未作收入挂往来不符合《村集体经济组织会计制度》第26条村集体经济组织获得的财政等有关部门的补助资金应计入补助收入的规定由于村级报账员业务水平不精，对村级账务科目处理理解错误，如将20—年、20—年的居民卫生费、单位卫生费收入未进入社区账户，而是做环保经费的工资直接发到保洁员，造成坐收坐支现象居委会讲督促财会人员加强学习，积极参加政府部门单位组织的业务培训，提高他们的业务能力和水平

二、社区基础设施建设方面审计中指出在账务管理处理中，对部分工程项目建设资金为设置专帐核算，以及档案管理不规范等问题，不符合长县政发2084号《长沙县人民政府关于印发（关于规范村级工程建设管理的若干规定）的通知》第18条各级村级工程建设过程中形成的资料应当建好独立的技术档案盒文书档案并妥善保存规定钟对上述问题，社区将加强规范档案、重要会议记录的管理，明确档案管理人员，做到统一管理，对合同从签订到保管以及变更的各项程序，手续做到进一步规范除对上述镇财经监督管理领导组派出的审计组查出的问题进行了整改外，社区将借这次机会，对所涉及的各类专项项目的专项资金以及村级工程规范管理上，严格执行三资管理的各项规章制度，防止类似问题再次发生2023年财务违规问题整改报告

一、总体工作情况

（一）村级财会基础工作开展情况各村在信用社开设基本账户，严格执行财务法规，均未设立帐外帐、违规多头开户等；乡农经站统一制定了财务操作流程并要求各村按流程运行；因全部采用手工记帐，所以未建立财务管理信息化平台；村级组织会计核算财务管理的自主权能得到充分保证；明确财务管理的目的、界定财务管理的职责、整合财务管理的程序，从而进一步完善了财务管理制度，规范了财务管理行为

（二）村级审计工作开展情况我乡成立了以乡纪委、财政所、农经站为主体的审计小组，对各村日常收支等进行常规审计及村干部任期和离任经济责任、农村集体三资等专项审计

（三）村级财务民主监督落实情况在财务程序审批方面，各村都能严格执行财务审批制度在自查过程中未发现除会计以外的其他人代收款现象，集体资金管理趋于规范化、制度化不定期召开民主理财会，各村理财小组由3-5名成员组成，对财务收支进行监督，并将结果按时上墙公布

（四）村级财会队伍建设情况各村都聘请会计、出纳各一名，工作补贴和待遇从村级转移支付里支付，各村财会人员均在乡农技站统一登记备案乡镇从事村级财会工作人员工作经验欠缺

二、通过自查发现工作中还存在一定的不足

（一）财务管理力度需进一步加强还存在管理工作上的松懈，各项制度的执行力方面有待加强,没有形成真正意义上的自我监督和自我约束机制

（二）财务人员素质需进一步提高随着电算化在财务工作的应用，在规范和方便财务工作的同时，也对财务人员的素质提出了更高的要求，提高业务能力和知识水平成为我们亟待解决的问题

三、今后工作努力的方向及措施

（一）加强财务管理力度严格管理是做好财务工作的重要保障，今后的工作中我乡一定要加强财务管理力度，严格执行各项管理制度，从而进一步提高工作质量，完善财务管理制度，规范财务管理行为

（二）提高财务人员素质不断提高财务工作水平，继续通过培训和业务交流等多种方式提升财务人员的业务能力和知识水平，使之适应财务管理工作的要求2023年财务违规问题整改报告根据教育局财务管理工作专项检查的通知精神，结合我校的实际情况，就专项检查重点内容，学校收入管理、支出管理、资产管理和财会队伍建设，自查汇报如下、收入管理

1、所有预算外收入全额解入财政专户，严格执行收支两条线管理

2、我校已经实行免费入学，无擅自设立收费项目、扩大收费范围或提高收费标准

3、针对学生各类收费按规定使用财政部门统一印制的财政票据，无乱收费现象

二、支出管理

1、学校各项支出按实际发生数列支，无虚列虚报和白条抵库等现象

2、学校财务支出实行校长负责制，已经建立健全民主理财制度，对大额资金的使用由校领导集体讨论决定

3、学校实行校务公开制度，建立健全财务管理内部控制制度,所有的财务都有结算中心的报账员操办，职责明确

4、不存在私设小金库、公款私存、账外账、坐收坐支等现象

三、资产管理

1、学校资产的出租、出借、出售、出让、接受捐助、报废报损等，都有校领导集体决定并按国有资产处置管理的有关规定报批

2、学校已建立健全资产的购置、验收、保管、使用、交接、维修等内部管理制度，建立校产台账，定期组织资产清查，做到账账相符、账卡相符、账实相符

3、学校资产不存在将学校资产用于抵押和担保，或以货币资金投资企业、购买股票、基金、企业债券等风险性投资活动；

四、财会队伍建设

1、学校设有专门财务室，有专门的财务人员负责

2、校长及时关注财务运转情况，听取财务工作汇报，及时调整财务支出

3、财会人员正确行使会计监督职权，对违反法律规定的会计事项，拒绝办理或者按照职权予以纠正以确保会计信息的真实性、合法性和完整性加强财务管理，提高教育经费使用效益，是落实科学发展观、办好让人民满意的教育的重要内容，是促进教育持续健康发展的基本保证学校的财务管理工作事关广大学生的切身利益，事关学校的健康发展，学校领导充分认识加强财务管理的重要性，在今后的工作中切实加强领导，采取有效措施，确保财务管理规范化、制度化、科学化。