乡镇卫生院规章制度

乡镇卫生院规章制度乡镇卫生院规章制度「篇一」

一、药剂科在院药事管理委员会的领导下，负责全院的药品采购储存和供应工作，其它科室和个人不得自购、自制、自销药品

二、药库由专人管理，设置药品保管及药品采购人员负责药品的‘采购、验收、保管工作库房保管采购人员应具备良好的政治思想素质和专业技术知识，严格执行相关的法律法规

三、采购药品必须向证照齐全的生产、经营批发企业采购，选择药品质量可靠、服务周到、价格合理的供货单位，药剂科必须将供货单位的证照复印件存档备查

四、采购药品要根据临床所需，结合医院基本用药目录、用药量制定采购计划采购计划由临床医生根据医疗用药需求向药剂科提出用药建议，药剂科科长根据药房、药库药品适量及需求量制定进药计划，报药事管理委员会及分管院长审核后，卫生院院长审批后由药剂科科长采购新品种必须由所用临床科室提出书面申请报告报药剂科，药剂科再交药事管理委员会及分副管院长，再报院长签字审批后方可采购

（三）依据公司确定的本年度的预算中的变化因素（公司设备设施改变或扩大，经营规模调整、面积增减，经营品种增减变化，人员素质的提高和增减变化，员工的积极性）第三条财务预算的权限

（一）各经营单位按照公司年度预算的编制要求，认真编制财务预算，由综合业务部统一汇总报董事局批准

（二）经批准的财务预算，各部门在实施过程中应遵照公司的审批预算执行

（三）各部门如超预算开支，必须经董事会批准后方可追加预算第四条财务预算的范围经营预算;费用支出预算;利润预算;资本性支出预算;现金流量预算第五条财务预算的基本方法

（一）财务预算的基本方法

1、平均先进法先求出该指标的平均数，再用公式（先进数+平均数）/2,这类指标即大于平均数，又小于先进数，较为适用

2、定率法即用费用率指标控制经营单位变动费用支出的方法

3、定额法即用费用预算定额控制经营单位、管理部室费用支出的‘方法

（二）财务预算指标的编制方法各项指标的预算，要以经营计划为基础，费用支出本着勤俭节约的原则进行编制，采劝自下而上，再自上而下”的方式，反复测算综合平衡

1、营业收入在上年预计营业总额的基础上，结合当年国家政策市场形势变化，参照公司总体方案及本部门经营目标制定

2、毛利率依据上年本部门毛利率实现水平，参照市场变化以及国家确定的物价指数和公司总体方案确定的收益水平

3、费用率依据上年本部门费用率实际水平，参照公司总体确定的费用水平制定

4、税金依据上年本部门实际纳税情况，结合预算年度经营预计变化制定

5、利润依据上年本部门实现利润情况，结合预算年度各项预算指标变化和实际情况制定

6、人数按上年平均人数结合本年任务所需人数计算

7、人均劳效用含税营业收入额除以平均人数

8、人均利税用利润加增值税、营业税、消费税除以平均人数

9、资金定额由财务部根据各经营单位的任务，从实际出发给予核定，报总经理批准

（三）财务部要设专人负责对财务预算的控制及检查第六条财务预算编制程序（-）财务预算从当年10月份开始编制，每年10月份由公司财务部提出下一年度财务预算编制方案，统一布置上报的各种表格

（二）各经营单位会计部根据财务部统一的布置和要求，组织本部门编制各项预算，11月中旬，将预算草案（费用预算细目草案）上报

（三）11月30日前财务部汇总平衡，写出编制预算的文字说明，报公司高层审定

（四）12月份上旬正式将预算安排情况及实现预算的措施报集团董事局批准，管理制度《会计管理制度》

（五）12月中旬前财务部将董事局批准的预算下达到各经营单位，将年度预算指标分解成月指标落实到最小核算单位，上报财务部，同时落实到班组或个人第七条财务预算的执行

（一）各经营单位要高度重视财务预算工作，要根据总体经营目标和本部门的实际情况，编制各项预算指标，制定实现目标的计划及措施，并在执行中加强监督和管理

（二）财务预算一经批准，各经营单位都要严格遵照执行，不得随意超支，对超支预算的项目，需写追加预算报告，说明超支原因，报董事会批准后，财务部方可予以调整预算

（三）各经营单位的各项费用要严格按《财务预算管理制度》的标准执行第八条财务预算的检查

（一）月审核，费用会计要对各项支出进行审核不仅审核其合理性，还要审核是否在预算范围内，对超预算开支一律不得报账根据各经营单位的经营成果及费用对照检查预算执行情况，找出本月超支原因，制定改进措施，上报公司财务部

（二）季分析，每季度对财务预算执行情况进行重点、简要、全面地分析，或做专题分析

（三）年度终了，要对销售收入、毛利率、费用支出等情况进行详细分析第四章实物资产管理制度第一条财产清查制度

（一）财产清查是根据账簿记录,通过对公司的各项实物、现金的实地盘点,对银行存款、往来款项的核对，确定各种财产、货币资金、往来款项的实有数，并查明账存数与实物数是否相符财产清查一般包括:每年对财产物资进行的全面清查;对银行存款、未达账项,每月同银行的核对;各种债权、债务，每年年末进行定期核对;实物、现金保管人员办理移交时,进行的清查;财产物资发生非常损失时,进行的清查;上级主管部门、审计机关、司法部门、注册会计师根据国家有关规定，对公司进行的财产清查财产清查开始前,要建立财产清查领导小组,制定清查工作计划，明确清查范围，规定清查工作时间,确定具体工作人员的分工和职责,组织有关人员学习和掌握财产清查的政策、制度、内容和方法等

（二）财产清查的内容和要求

1、货币资金的清查库存现金的清查通过实地盘点的方法，确定库存现金的实存数，再与现金日记账的账面余额进行核对，以查明余缺情况除查明帐实是否相符外,还要查明有无违反现金管理制度规定,盘点结束后,应根据盘点结果,及时填制库存现金盘点报告表，并由检查人员和出纳人员签名或盖章对长款、短款情况，要进行分析，明确经济责任银行存款的清查采用核对法,即将开户银行对账单与本单位的银行存款日记账逐笔进行核对，以查明帐实是否相符,在清查过程中，查找双方未达账项的余额,并据以编制银行存款余额调节表,清除未达款项影响，以便检查双方有无差错,并确定银行存款实存数其他货币资金的清查,与银行存款的清查相同

2、存货的清查存货的清查是指对库存材料、在产品、产成品、低值易耗品、包装物等的清查,清查方法主要采用实地盘点方法,首先将材料物资账簿上的数量、金额填在存货清查表上,然后根据账存数对材料物资进行实地盘点,帐实差额作为盘盈、盘亏,对盘盈、盘亏金额要分析产生的原因，做出单独说明

3、固定资产的清查固定资产的清查,采用实地盘点的方法,将固定资产明细账的记录情况与固定资产实物一一核对，包括明细账上所列固定资产的类别、名称、编号等，在清查中发现固定资产盘盈或毁损，还要查明该项固定资产的原值、己提折旧额等;如发现固定资产盘盈，要对其估价，以确定盘盈固定资产的重置价值、估计折旧等,据以编制固定资产盘亏、盘盈报告单

4、应收、应付款项的清查应收、应付款项的清查，包括应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款的清查,清查一般采用同对方核对账目的方法清查时，首先将各项应收、应付的往来款项正确完整地登记入账，由财务部向往来单位发函证,如对方单位核对无误,应在函证上盖章后退发出单位;如对方发现数字不符,应在函证证明不符原因处签章并注明金额后退回发出单位，或者另抄对账单退回，作为进一步核对的依据发出单位收到对方的回单后，对错误的账目应及时查明原因，并按规定方法加以更正,最后根据清查结果编制“往来款项清查报告表”三财产清查的方法在财产清查过程中，主要清查方法有以下几种实地盘点法，抽样盘存法，核对帐目法,就是对债权、债务通过信函询证或派人调查进行核对的方法，质量检查,就是根据各种财产的技术、范围对财产物资进行检查的方法四财产清查结果的处理

1、认真分析财产清查发生问题的原因，并确定处理办法财产清查出现帐实不符的主要原因有1财产物资在保管过程中发生的自然损益；2量、计算、检验不准而发生的差错；3计算登记账簿时的错误；4由于管理不善或工作人员失职而造成财产物资的损坏、变质或短缺.以及货币资金往来款项的差错；5盗窃、营私舞弊造成的损失；6自然灾害造成的非常损失；7未达账项引起的账账、账实不符；8虽然账实相符，由于质量等问题引起的不能按正常财产物资使用的毁损对于定额内的损耗,多属自然原因，非人为因素，一般可根据制度规定进行处理对于超定额损耗，应详细分析产生原因并行处理由于工作失职，个人造成的损失，应区分不同情况,严肃处理、如果属于玩忽职守或贪*盗窃的则应由过失人赔偿,直至追究法律责任

2、要积极处理多余物资和清理长期不清的债权在财产清查过程中所发现的超储积压物资、呆滞和不需用物资,应积极组织调剂或改装，做到物尽其用，并积极向外推销或报请有关部门组织调拨对于长期不清的结算账款,应指定专人,主动与对方单位研究解决根据领导批准调整帐簿记录，做到帐实相符要建立和健全财产物资管理制度第二条低值易耗品管理制度

（一）低值易耗品实行定额管理、定期核销、科室核算的原则

（二）低值易耗品入库前，必须及时认真组织验收，办理入库手续验收时必须注意质量的检查;验收中发现问题应立即根据有关规定向供货或运输单位提出，及时办理退换或赔补手续

（三）库房低值易耗品的管理应科学化，做到存放有序、零整分开、账物对号、固定存放，便于收发和检查，严防损坏、变质、丢失第四条材料管理制度

（一）材料验收入库

1、对入库材料的品种、规格、型号、质量、数量、包装等认真验收核对按照采购不同和有关标准严格验收，做到准确无误

2、入库材料验收应及时准确，不能拖拉，尽快验收完毕如有问题及时提出验收记录，向主管采购人员反映，以便得到解决

3、材料验收合格后，应及时办理入库验收单，同时核对发票、运单、明细表、装箱单及产品合格证，核对无误后入库签字，并及时登帐

（二）材料出库

1、材料出库应本着先进先出的原则，及时审核发料单上的内容是否符合要求，核对库存材料是否准确，做好材料储备工作

2、准确按发料单的品种、规格、数量进行备料、复查、以免发生差错，做到账实相符

3、按照材料保存期限，对于快要过期失效或变质的材料应在规定期限内发放，对能回收利用的材料尽可能利用，剩余材料及时回收利用，非正常手续不得出库

（三）材料保养保管

1、根据库存材料的性能和特点进行合理储存和保管，做到保质、保量、保安全

2、合理码放对不同的品种、规格、质量、等级的材料都分开，按先后顺序码放，以便先进先出

3、材料码放要整齐，怕潮湿物品要上盖下垫，注意防火、防潮、防湿，易燃材料要单独存放，所有材料要明码标识，搞好库区环境卫生，经常保持清洁

4、对于温、湿度要求高的材料，做好温度、湿度的调节控制工作，高温季节要防暑降温;梅雨季节要防潮、防霉;寒冷季节要防冻保温

5、要经常检查、随时掌握和发现材料的变质情况，并积极采取补救措施

6、对机械设备、配件定期进行涂油或密封处理，避免因油脂干脱造成性能受到影响

（四）定期盘库，达到三清

1、定期盘库清点，达到数量清、质量清、帐表清

2、清理半成品、在产品和产成品，做到半成品的再利用

（五）机械的模具管理措施

1、为了工厂工作的正常进行，模具一般情况下不做借出之用，以免影响正常工作

2、非一般情况下（特殊情况）如需模具借出，要有主管领导（董事长、经理）批示，方可借出使用

（六）成品、半成品的管理制度

1、成品商品需有专职人员管理和发放，发放时需办理领用手续

2、半成品材料要妥善保管，以便再利用

3、对已经领出待用的原材料，也应由专人保管，以免发生丢失、混料及浪费现象第六条固定资产管理制度

（一）目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定

（二）范围本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具等

（三）会计科目列帐原则前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者（各公司自订）应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐

（四）管理部门固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之土地、房屋及建筑物、运输设备由总部门负责管理机械设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理工具由资材仓库负责管理

（五）编号固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签

（六）移交人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详细列清办理移交

（七）增减报告会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制〃固定资产增置表〃一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之

（八）盘点固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次（不含工具、马达、仪表）另外应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造〃盘存单〃一式三份注明盈亏原因，一份自存，二份呈报（总）经

五、在采购活动中，应持优质、价廉的原则，不得采购“食”、“妆”、“消”、“械”等非药保健品及无批准文号、无厂牌、无注册商标的药品进入卫生院

六、采购药品必须执行质量验收制度如发现采购药品有质量问题要拒绝入库，对于药品质量不稳定的供货单位要停止从该单位采购

七、库房购进调出药品必须建立真实、完整的购销记录，如实反映药品进出情况，严禁弄虚作假

八、强化药品采购中的制约机制，严格实行采购、质量验收药品付款三分离制度药剂科必须每年向院领导、院药事委员会汇报本年度采购药品的品种、渠道、金额等情况院领导、院药事管理委员会定期对药品采购渠道、药品质量、药品管理制度执行情况进行检查

九、在药品采购活动中，严禁以任何形式收受贿赂及各种“回扣”，自觉接受院内外群众的监督如发现药品采购或其他人员存在违规现象要严肃处理乡镇卫生院规章制度「篇二」

1、医院采购办公室在医院采购领导小组的领导下负责药品采购工作其他科室不得自行购入药品医院药事管理委员负责监督药品采购工作理核决后一份送会计部门，一份送管理处总经理室备查管理部门对于盘盈或盘亏，除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的规定办理手续

（九）增置、营造、修缮处理固定资产的增置、营造、修缮应分别依照〃材料管理办法〃、〃工程修造发包事务处理规则〃及〃营建工程管理办法〃等有关规定办理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部门（土地、房屋及建筑物由总务部门）应即填写〃固定资产增加单〃一式三联经会管理部门签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入〃固定资产登记卡〃，第二联由会计部门自存转记入〃固定资产登记卡〃，第三联送使用部门留存会计部门应每月与管理部门核对〃固定资产登记卡〃的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正

（十）受赠处理固定资产因其他公司拨入，捐赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无原价者，得由管理部门会同会计部门予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理

（十一）登记土地、房屋及建筑物等不动产取得所有权后，由总务部门统一办理产权登记后，转记入〃房屋、土地登记卡〃，变更时亦同

（十二）保险固定资产应依〃关系企业财物保险事务处理程序〃的规定办理保险

（十三）资产转移处理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部门填写〃固定资产移转单〃一式四联会管理部门签章后，送移入部门签认（管理部门不同时，要加印一联会移入管理部门同时签认），第一联送管理部门（管理部门不同者，影印联送移入管理部门转记入〃固定资产登记卡〃），第二联送会计部门，第三联送移入部门，第四联送移出部门其出入厂区应另填〃移转交运单〃，一式六联第一联托运部门自存，第二联托运部门转送会计部门暂存凭以核对第三联，第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重后，第三联由守卫暂存，于翌晨转送托运部门的会计部门，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部门的会计单位凭以核对收料;第

四、

五、六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重后入厂，经点收后第四联由收料部门存查，第

五、六联经守卫签注出厂时间、车重后，第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部门的会计部门与第三联核对

（十四）资产送修处理固定资产固故须送厂商修复时，应依照〃工程修造发包事务处理规则〃的有关规定办理，于送修时由工务部门或管理部门开具〃料品交运单〃一式六联，第一联经办部门自存，第二联送会计部门，第三联由守卫室暂存于次日转送会计部门，第

四、

五、六联交承运商运同物品出厂，第四联交收料厂商暂存供做物品回厂交货的凭证，经办部门于验收后转交会计部门核销，第五联供申请运什费，第六联由收料厂商签收并送回经办部门

（十五）出租或外借处理固定资产出租或外借，管理部门应先会同会计部门后按序呈（总）经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送会计部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及税捐负担、租金、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区应另填〃料品交运单〃一式六联，并依第十五条流程的规定办理

（十六）减损处理土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损拟报废者，应由使用部门填具〃固定资产减损单〃一式四联，注明减损原因，送管理部门及会计部门签注处理意见后呈报（总）经理，经核准后，第一联送管理部门转记入〃固定资产登记卡〃，第

二、三联依处理意见办理后连同该废品送资材仓库签收（盘亏部分免办缴库），第二联连同有关资料送会计部门据以向主管机关办理报备，抵押权变更及解除保险等手续，第三联自存该减损资产因体积巨大必须就地处理或拆除时，则第四联送委托部门凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部门或使用部门应妥为保管，上项减损资产已缴库者由资材仓库保管处理，其无法缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条的规定办理

（十七）闲置固定资产处理固定资产的管理部门至少每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具〃闲置固定资产明细表〃，拟定处理意见后呈报（总）经理，经核定标售者须按下列规定办理

1、管理部门应即按〃闲置固定资产明细表〃所列经批示计售部分开具〃固定资产让售比价单〃一式四联由（总）经理指派专人或由采购部门负责招商比价，并将比价结果转记于〃标售比价单〃后，第三联自存，第四联送资管科，第

一、二联呈（总）经理核决后，由经办人将第二联送会计部门以核对，第一联送管理部门以便发货

2、发货时，由标售经办人填写〃料品交运单〃一式六联（承运商联勿填）凭以入厂提货，经守卫签注出厂时间及过磅记录后，送回标售经办人开具〃缴款单〃向出纳解缴货款，并于〃料品交运单〃备注栏填写〃固定资产让售比价单〃号码、发票号码，第一联送资材部门，第四联送承购商收执，第

二、三联送守卫查对放行，于翌立转会计部门复核

3、提货出厂后管理部门应即填具〃固定资产减损单〃一式四联（资材仓库联免填），第一联自存转记入〃固定资产登记卡〃，第二联送会计部门，第三联送使用部门留存

（十八）抵押资产的减损出租、外借处理提供抵押借款的固定资产如有发生减损、出租或外借时，会计部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及抵押权登记机械办理标的物增减变更手续乡镇卫生院规章制度「篇五」第

一、实施基本药物情况本院从实施医改以来全部进行网络采购及使用国家规定的基本药物，无网外及私下购药，全部执行零差价销售所有药品全部在规定的时间内在招标采购网上订单禁止采购非基药品，严格执行网上采购，标内采购按照上级文件的要求，在规定的时间做采购计划，并及时进行药品验收入库第

二、完善药事管理制度严格执行国家政策，建立药品采购管理制度，药品质量管理制度，贮存保管制度，不良反应报告制度，库房管理制度等第

三、我院医用耗材及检验试剂今年6月份才进行网上采购，自实施网上耗材采购以来，我院没有网外及私自采购其他非中标产品耗材;对购进的所有检验试剂及卫生材料都进行双人验收做到票物相符，价格与中标价格和国家制定的价格相符，对不符合的药品及时与供应商联系更换处理，验收人员在验收合格的票单上签名第

四、根据药品管理制度对药品进行贮存保管药品进行归类摆放，严禁乱摆乱放，保持药品清洁卫生药库有专人负责和管理，建立有效的管理手段，确保药品在存放过程中的质量对于需要低温存放的药品要放置到专用的冷藏设备贮存特殊药品严格按照有关规定执行第

五、药库管理人员根据临床应用的需要及库存量认真进行拟定药品采购计划采购计划需经主管领导，分管领导签字之后，方可以进行采购第

六、主要存在问题

1、我院在采购基本药物品种中，配送商配送的某些药品价格远远超出网上采购价（例如100ml的盐水及糖盐网上采购价为

1.4元、青霉素粉针160万单位网上价为

0.31,而配送商配送的价格为

0.95元，氨苇西林针网上价为

0.55,而配送商配送的价格为

1.29元，而且配送青霉素粉针、氨革西林针的数量远远达不到网上计划数量的三份之一，从而影响我乡用药紧张问题

2、配送公司常用药品欠缺，无法采购常用药品第

七、下一步建议、加强内部协调及监管工作对发现配送价格与网上价格不一致及时给予清退，不断加强卫生院药事管理，确保人民得到更好更安全的医药服务乡镇卫生院规章制度「篇六」

一、预算管理纳雍县乡镇卫生院在县卫生局二级会计核算中心（以下简称“核算中心”）的指导下，根据相关规定，遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，于每年初详实编制本年度收支计划，报县卫生局会同县财政局核定乡镇卫生院要按照核定的预算，依法组织收入，严格控制支出

二、收入管理

（一）乡镇卫生院严格按照国家规定的收费政策、收费范围、收费项目、收费标准组织收入，做到不超收、不漏收、不乱收

（二）乡镇卫生院各项收入必须统一管理任何个人和科室都不得代收费和截留，更不得私设小金库及账外设账

（三）乡镇卫生院要加强收费票据的管理收费必须使用财政部门统一印制的票据，严禁使用自制票据或白条收费票据必须专人保管，严格执行票据登记、缴销制度，不得转借;严禁虚开、多开或套开金额;严禁收费不开票据，一经发现以上行为，按有关法律、法规严肃处理

（四）乡镇卫生院各项收入要及时缴存开户银行，确保资金安全，不得随意坐支和挪用

三、支出管理

（一）乡镇卫生院各项支出要符合财务制度的有关规定

（二）乡镇卫生院各项支出必须凭合法的原始凭证报销，原始凭证必须具备业务发生的时间、内容、单位、数量、金额、出示凭证单位公章、填制凭证人员姓名、经济业务的用途、经办人员签名、实物类验收签名等必备要素各项支出必须坚持“一支笔”签字审批制度，原始凭证要做到内容真实合法、数字准确、手续完备

（三）乡镇卫生院要足额提取职工社会养老保险基金、医疗保险基金、住房公积金和失业保险金等相关基金和有关福利费用，并按有关规定足额缴纳有关规定，建立健全“现金”、“银行存款”的内部管理制度，要设置“现

四、货币资金管理

（一）乡镇卫生院要加强货币资金的管理，严格遵守国家金”、“银行存款”日记账，做到日清月结

（二）乡镇卫生院现金的使用要严格遵守其使用范围，库存的备用现金不得超过三天的零星开支，确保现金的安全经常进行现金余额清查盘点，如果发现账款不符，应及时查明原因现金不得以白条抵库

（三）乡镇卫生院银行存款每月要与开户银行进行逐笔核对，并填制银行存款余额对账表不得多头开设银行基本账户，不得出借、转让银行账户，不得公款私存

（四）严禁乡镇卫生院为任何经济组织和个人提供借款或担保，如有违反，按挪用公款有关规定处理

五、药品及材料、物资管理

（一）乡镇卫生院要建立健全药品、材料、物资管理制度，明确相关人员职责;实物负责人不得由会计、出纳及药品会计兼任

（二）乡镇卫生院要加强对“库存物资”、“低值易耗品”、“卫生材料”、“其他材料”的管理，坚持“计划采购、定额定量供应”的原则，根据业务的实际需要，确定储备额，防止积压内部管理科室要分类建好明细台账及消耗帐，并明确管理人员的责任，妥善保管好各类物资和材料，防止毁损与丢失;定期进行盘点并及时处理账务，确保帐帐、帐实相符

（三）毒、麻、精神及计生药品要按照相关规定实行特殊管理，落实专人、专柜、专锁

六、固定资产管理

（一）乡镇卫生院要建立固定资产内部管理机制，明确内部管理科室和使用科室的责任固定资产必须凭原始发票、附件、政府采购手续（具备政府采购标准的）入账，上级配备的医疗设备和器械也要及时入账

（二）乡镇卫生院固定资产要实行“三帐一卡”管理，即建立总账、一级明细分类帐、二级明细分类帐、固定资产卡片

（三）乡镇卫生院固定资产转让、报废处置，必须按照国有资产管理的有关规定，严格报批程序

（四）乡镇卫生院固定资产要每年进行全面清点、核实，盈亏要及时查清原因，做到帐帐、帐卡、帐实相符

七、债权债务管理

（一）按照《乡镇卫生院管理办法》规定，乡镇卫生院不得举债建设，不得发生融资租赁行为

（二）乡镇卫生院应对不同性质的债权债务分别管理，及时清理，并按照规定办理结算;所有债权债务必须进行明细分类核算，不得将同类进行合并处理

（三）乡镇卫生院要加强各种应收款项的管理，建立健全各项应收款项的管理制度对“应收医疗款”、“其他应收款”的管理，要严格控制“应收医疗款”、“其他应收款”的产生，实行担保人负责制，做到谁担保谁负责;对已产生的“应收医疗款”、“其他应收款”及时催收，经常核对余额

八、会计机构和财务人员的管理

（一）鉴于业务工作需要，乡镇卫生院保留原有会计核算机构和人员，配合核算中心做好内部医疗服务、基本药物制度、基本公共卫生服务、绩效工资等业务核算，同时做好往来手续办理、会计资料收集整理、卫生统计资料收集整理、固定资产卡片登记等财务工作

（二）乡镇卫生院会计核算人员必须依法进行会计核算，不得提供虚假的会计信息，保证会计信息的真实性

九、会计档案的管理乡镇卫生院要妥善保管会计档案不得任意损毁会计档案;借阅会计档案，必须严格办理借阅手续;销毁已到保管期限的会计档案，应由本单位提出销毁意见，并编制销毁清册，列明会计档案的名称、卷号、册数、起止年度的编号、应保管期限、已保管期限等内容，报县卫生局、县财政局进行监销乡镇卫生院规章制度「篇七」

1、从事疫苗免疫接种工作的人员都必须经过计划免疫专业培训，能正确掌握接种象、疫苗性质、接种部位、剂量、方法和禁忌症，接种反应的判断和处理方法，具备预防接种安全注射的基本知识和操作技能

2、预防接种所使用的生物制品必须由卫生防疫机构逐级调拨分发，严禁使用非正常渠道购进疫苗并在相应的温度条件下贮存

3、根据卫生部规定的儿童免疫程序，检查儿童预防接种证、卡，核对儿童姓名、性别、出生年、月、日及接种记录，确认是否为本次接种对象和接种何种疫苗

4、向儿童家长或其监护人详细询问儿童近期的健康状况，既往疾病史，过敏史和接种疫苗的反应史，必要时测量体温和进行体检，凡有禁忌症的对象不予接种或暂缓接种，并在预防接种证、卡上做好记录

5、认真核对要接种的疫苗品种，检查外观质量，凡过期、变质、污染、发霉、有摇不散的凝块或异物，无标签或标签不清，安甑有烈纹或受冻结的液体疫苗（甲肝除外），一律不得使用

6、严格执行无菌操作规程，严格实行“一人一针一管一用一消毒”制度无菌和使用过的注射器、针头要分开存放

7、积极推行使用合格（有生产许可证、卫生许可证、检验合格证和标明厂名、厂址）的一次性无菌塑料注射器，用后要立即毁形、回收集中销毁，严禁再次使用

8、接种卡介苗的注射器、针头要专用，且有明显标记

9、按疫苗使用说明规定的接种方法、部位和剂量接种疫苗

2、医院药品一律实行网上采购配备和使用河北省基本药物集中招标的中标药品，并按中标价实行零差率销售，不得随意加价非基本药物销售额不得超过药品销售额的50%o

3、购进药品必须从具有合法证照的供货单位进货由采购办索取供货方的材料，应所取的供货方材料包括

1、加盖企业红色印章的药品生产或经营执照复印件；

2、药品生产或经营企业的GMP、GSP认证证书复印件；

3、药品销售人员的单位授权委托书、身份证复印件；

4、药品质量保证协议

4、药剂科每月根据临床需求和实际库存制定药品采购计划书，计划书交采购办审核后，报主管院长审批，最后计划书由采购办负责网上采购新进品种必须由临床科室向采购办提交申请，主管院长批准后方可购进因突发疫情、事故或紧急抢救需临时采购的药品，可在采购领导小组的指示下，由采购办紧急调拨，调拨后2-5天内补齐计划书

5、购入进口药品要有加盖供货单位原印章的《进口药品注册证》或《医药产品注册证》和《进口药品检验报告书》复印件随货同行

6、县医院自收到统一采购、统一配送药品后，在一个月内与中标企业结算药款购进药品要有合法的票据，并附有随货同行单票据交由财务科入账存档备查

7、定期对进货情况进行质量评审，认真总结进货过程中出现的质量问题，加以分析和改进

10、及时在预防接种证、卡上正确记录所接种疫苗的年、月、日及批号、接种者签名

11、接种对象接种后留在现场观察15~30分钟，并向家长或监护人告知接种可能出现的接种反应和注意事项

12、发生预防接种意外或事故必须及时抢救，并以最快的通信方式上报县卫生防疫站乡镇卫生院规章制度「篇八」

一、接种门诊必须设有预诊室（登记、询问、体检）、侯种室（宣传教育、副反应观察）、接种室（疫苗接种应分室或分区、卡介苗应设专室或专用工作台）接种室应宽敞明亮、整洁卫生、通风保暖门诊内物品摆放有序，公示内容上墙

二、门诊内应备有必须的相关设施、注射器材和急救药品等如等候座位、工作台、资料柜、听诊器、血压表、体温表、压舌板、75%酒精、紫外线灯、一次性注射器、11000肾上腺素、抗过敏药、安全盒、污物桶等

三、接种人员必须获得“预防接种资格证书”方可参加预防接种工作；严格执行消毒管理制度，保证安全注射，杜绝接种差错及事故；及时上报并妥善处理预防接种异常反应

四、严格按照要求，在儿童出生后1个月内建卡、建证（包括流动儿童和计划外生育的儿童），按照免疫程序的规定，规范开展疫苗接种工作，科学履行告知义务，免疫规划内各种疫苗的全程接种率应达到95%以上，按时上卡、上证；杜绝漏卡现象，不断提高接种率

五、经常检查冰箱温度，做好温度记录，各种疫苗按规定温度保存，确保疫苗的安全、有效做好各种生物制品的领发登记，科学、合理地使用疫苗，严防疫苗浪费；禁止使用非正常渠道购进的疫苗

六、做好常规免疫接种率、麻疹、AFP、新生儿破伤风的监测报告工作，按时上报各种数据、报表，并确保完整、准确，无逻辑错误

七、按时参加市站组织的各种会议、培训等乡镇卫生院规章制度「篇九」

（1）医院建立与市突发公共卫生事件应急处置中心有效的联系通道，保证在突发公共卫生事件处置过程中，上传、下达的信息畅通和准确

（2）发生突发公共卫生事件，首次按到市生局或市公共卫生事件处置（应急办指令的院办、医务科（处）或院行政总值班（夜间），应问清“事件”发生和发展的一般情况（时间、地点、事故单位、事故类别、事故原因）以及伤情或毒物种类，危害波及范围和程度，下达给本院的具体救援任务及各项要求，认真做好电话记录，立即向医院应急医疗救治领导小组组长报告

（3）接到报告，医院领导小组组长立即通过日常办事机构（医务科）向所有领导小组成员发出指令，迅速到指定地点集合；根据指令要求，启动医院应急救援预案组织、部署、指导、协调本院突发公共卫生事件的救治工作

（4）领导小组各成员在接受任务后，按各自职责和预案的要求迅速开展工作，并将各自信息及时反馈给领导小组组长；组长综合所有信息后再向当地突发公共卫生事件应急处置中心报告医院的准备情况和能承受的最大急救能力，包括床位预留、技术力量、特殊药品和设备等，以供其统筹决策5医务科应根据应急预案，立即布置应急医疗救治工作抢救救治组成员接到指令后立即赶往指定地点，按预案要求进行各项准备和开展工作6医院对参加院内应急救援网络的所有成员建立有效、畅通的通迅联络并宣布相关纪律7有现场救援任务时，应保证救援小组人员落实，及时掌握所有“一线”及“替补”队员的通讯信息，随时能拉得出，用得上；装备、物品的数量和质量符合应急救援“清单”的要求平时药品和器械必须定期检查，常换常新，保证在有效期的范围内急救车辆由医务科控制，保持常备不懈，车况良好，不得随意挪着他用8在医院附近突发群体急性创伤或中毒或疑似等事件，在批量患者涌人后的2小时内向市卫生行政主管部门或区突发公共卫生事件应急处置中心报告并在先期应急处置过程中，及时上报有关情况报告内容主要包括事故发生的时间、地点、事故单位、事故原因、事故性质、危害可能波及范围和程度、已收治人数、入院者的症状与体征、事件发展趋势和已经先期处理的情况等9在应急处置过程中，随时接受市卫生局和市卫生应急处置中心的指令；接受专家组关于诊断的意见、救治的方案等指导10指定专人对本院应急救治全过程作信息收集和统计汇总工作，全面掌握院内应急救治进展情况对事件中所有进人本院的诊治者都应登记造册11每日向市卫生局或市公共卫生应急处置中心报告在院的患者及医学留观者的情况数量、病情、医疗救治进展等；重要情况要随时报告12遇有下列情况及时向市卫生应急处置中心请求支援

①请求上级专家组会诊及专业技术的帮助;

②需要特殊解毒药品、特殊设备以及应用方案的支援；

（13）突发事件处置结束后，及时将本院应急救治的情况与结果，有关的分析和建议等内容形成书面材料，报市卫生局应急办公室乡镇卫生院规章制度「篇十」第一条医院应当按照卫生行政部门规定建立药物与治疗学委员会（组）医院药物与治疗学委员会（组）要根据有关规定，在省级集中采购入围药品目录范围内组织遴选本院使用的药品目录第二条医院必须通过政府建立的非营利性药品集中采购平台采购药品第三条医院应当在规定时间内，根据本单位的药品使用目录，编制采购计划，签订采购合同，明确采购品种和数量第四条医院原则上不得购买药品集中采购入围药品目录外的药品有特殊需要的，须经县级药品集中采购工作管理机构审批同意第五条医院应当执行价格主管部门公布的集中采购药品价格（院长）副院长工作领导小组第六条医院应当按照不低于上年度药品实际使用量的80%,向省级药品集中采购工作管理部门申报当年采购数量第七条医院应当严格按照《合同法》的规定签订药品购销合同，明确品种、规格、数量、价格、回款时间、履约方式、违约责任等内容，合同周期一般至少一年合同采购数量应当与医疗机构上报的计划采购数量相符如合同采购数量不能满足临床用药需要，可以签订追加合同第八条医院按照合同购销药品，不得进行“二次议价”严格对药品采购发票进行审核，防止标外采购、违价采购或从非规定渠道采购药品第九条医院应当严格按照合同约定的时间回款，回款时间从货到之日起最长不超过60天无正当理由未按合同规定时间回款的，应当支付一定比例的违约金，具体由省级药品集中采购工作管理机构确定第十条医院在药品集中采购活动中，不得有下列行为

（一）不参加药品集中采购活动，或以其他任何方式规避集中采购活动；

（二）提供虚假的药品采购历史资料；

（三）不按照规定要求同药品生产经营企业签订药品购销合同；

（四）不按购销合同采购药品，擅自采购非入围药品替代入围药品，不按时结算货款或者其他不履行合同义务的行为；

（五）药品购销合同签订后，再同企业订立背离合同实质性内容的其他协议，牟取其他不正当利益；

（六）不执行价格主管部门制定的集中采购药品零售价格；

（七）不按照规定向卫生行政部门报送集中采购履约情况报表；

（八）其他违反法律法规的行为乡镇卫生院规章制度「篇十一」

一、在公共卫生办公室的领导下，全面落实传染病疫情报告及重大传染病防治、免疫规划、艾滋病防治、地方病、爱国卫生、结核病防治及重性精神疾病管理等工作

二、按照上级对口业务部门的指导，判定当地各种传染病、非传染性慢性疾病、多发病、常见病等疾病的预防控制措施

三、加大疾病预防控制工作力度，按时网报传染病和各项工作资料

四、每月开展一次对乡医的业务知识培训，每月检查指导四个以上行政村，半年和年终分别进行一次全面工作考核

五、坚持做好突发公共卫生事件和灾害性事件应急处置工作，及时修订完善各项应急预案

六、定期利用广播、板报、标语等形式广泛开展爱国卫生和季节性疾病的宣传教育工作

七、及时收集整理各项疾控工作资料，年终归档成册妥善保管

八、完成上级交办的其它中心性、临时性工作乡镇卫生院规章制度「篇三」

一、预算管理在市会计核算中心（以下简称“核算中心”）的指导下，根据相关规定，遵循“以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点”的原则，于每年初详实编制本年度收支计划，报卫生局会同财政局核定中心卫生院要按照核定的预算，依法组织收入，严格控制支出

二、收入管理

（一）中心卫生院严格按照国家规定的收费政策、收费范围、收费项目、收费标准组织收入，做到不超收、不漏收、不乱收

（二）中心卫生院各项收入必须统一管理任何个人和科室都不得代收费和截留，更不得私设小金库及账外设账

（三）中心卫生院要加强收费票据的.管理收费必须使用财政部门统一印制的票据，严禁使用自制票据或白条收费票据必须专人保管，严格执行票据登记、缴销制度，不得转借；严禁虚开、多开或套开金额；严禁收费不开票据，一经发现以上行为，按有关法律、法规严肃处理

（四）中心卫生院各项收入要及时缴存开户银行，确保资金安全，不得随意坐支和挪用

三、支出管理

（一）中心卫生院各项支出要符合财务制度的有关规定

（二）中心卫生院各项支出必须凭合法的原始凭证报销，原始凭证必须具备业务发生的时间、内容、单位、数量、金额、出示凭证单位公章、填制凭证人员姓名、经济业务的用途、经办人员签名、实物类验收签名等必备要素各项支出必须坚持“一支笔”签字审批制度，原始凭证要做到内容真实合法、数字准确、手续完备

（三）中心卫生院要足额提取职工社会养老保险基金、医疗保险基金、住房公积金和失业保险金等相关基金和有关福利费用，并按有关规定足额缴纳乡镇卫生院规章制度「篇四」第一章总则第一条为加强本公司财务会计管理、规范会计工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，会计管理制度根据《中华人民共和国会计法》、国家有关财务会计管理法规个公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本财务会计管理制度第二条本制度主要包括岗位责任制度、预算管理制度、实物资产管理制度、原始记录管理制度、财产清查制度、计量验收制度、财务收支审批制度、成本核算制度、内部牵制制度、稽核制度、会计档案管理制度第二章岗位责任制度第一条会计人员岗位责任制度，根据《规范》和公司的工作特点分为财务总监、会计主管、出纳、审计请认真执行第二条财务总监岗位责任制度（散文阅读）

（一）在董事长和总经理领导下，总管公司会计、审计、预算工作

（二）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准

（三）制定和管理税收政策方案及程序

（四）建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度

（五）组织公司有关部门部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、努力降低成本、增收节支、提高效益

（六）监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议第三条会计主管岗位责任制度

（一）负责组织企业经济核算，对各项财务会计工作定期研究，布置、检查、总结，及时反馈经济运行动态，为企业经营决策提供重要信息

（二）认真贯彻执行财经法规，严格遵守财经纪律和各项规章制度，做到依法经营，照章纳税协调好与银行、税务和有关单位、部门的工作关系

（三）制定本单位的财务会计制度，并不断地修订、完善、督促执行

（四）根据生产经营的发展和增收节支要求，组织有关人员合理核定流动资金定额，加强对流动资金和固定资产的管理负责组织财会人员协同有关部门人员做好资金回收工作，确保计划内生产经营资金的供应，提高资金使用效果

（五）加强内部经济核算，搞好财务管理，做到财务清晰、账实、账证、账表、账账相符各核算环节不出漏洞按规定组织编制财务决算报表，编报财务状况说明书和税务申报表

（六）定期进行经济分析，充分运用会计资料，分析成本计划、资金计划和利润计划完成情况，提供可靠信息预测经济前景，为领导决策当好参谋助手

（七）参加生产经营会议，参与重要经济合同、协议及其他经济文件拟定，加强事前监督，减少经济损失

（八）负责向财务总监报告财务状况和经营成果，审查对外提供的会计资料

（九）建立财务会计例会制度，总结布置财务工作制定考核办法，定期对会计人员进行考核重视会计人员的专业学习，提高会计人员的综合素质，并为会计人员职称考试创造条件

（十）完成财务总监安排的其他工作第三条出纳员岗位责任制度

（一）负责办理现金出纳和银行结算业务严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据会计人员制作，并经过复核的收付款凭证上签章，并加盖“收讫”“付讫”戳记没有会计凭证不得收付款库存现金（下班时），不得超过银行核定的限额，超过部分要及时送存银行不得以“白条”抵充库存现金，不准挪用现金，严禁签发现金空白支票严格控制签发空白转帐支票，如因情况确实特殊，必须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位，款项用途，签发日期，规定限额，并由领用支票人在专设的登记簿上签章逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销不得将空白转帐支票交给其他单位或个人签发对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存支票遗失时，要立即向开户行办理挂失，如果造成经济损失，全部由负责人自负领用空白转帐支票时，必须持有经公司主管领导批准的支票领用单，一般一次只发一张，情况确实特殊，一次最多不得超过三张，并限十日内报销凡是领用空白支票尚未报销（交回）完者，不得而知再发给空白转帐支票

（二）登记现金和银行存款日记账根据已办完的收付款凭证，要每日逐笔顺序登记现金和银行存款日记账，并结出余额现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符银行存款的帐面余额要及时与银行对账单核对月末要编制“银行存款余额调节表”，使帐面余额与对账单余额调节相符，对未达账款，要及时查询清理要随时掌握银行存款实际余额，不准签发空头支票不准签法远期支票不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算

（三）保管有关印章和空白支票出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用但签发支票所使用的财务专用公章和有关人员私章要分开保管，不得一人兼管空白支票和空白票据必须严格管理，专设登记簿登记，领用或交接时要认真按规定办理手续

（四）负责编制报送资金收支日报表完成领导交办的其他工作

（五）认真执行财经纪律和各项规章制度协调好同银行的工作关系第四条审计员岗位责任制度

（一）在处长领导下，认真积极的开展学校财务收支审计工作，向处领导负责并报告工作

（二）熟悉有关财经和审计工作的法律、法规和学校规章制度

（三）严守审计纪律，恪守审计职业道德

（四）掌握会计、审计及其相关专业知识

（五）负责处内办公室档案管理等日常事务工作

（六）具体实施财务收支审计和审计专项调查

（七）负责招标采购日常事务、收费立项、经济合同管理及所有审计资料的收集等工作

（八）认真学习会计、审计业务知识，不断提高自身业务水平

（九）完成处领导临时交办的任务第三章预算管理制度第一条财务预算的原则统筹兼顾，全面安排的原则;实事求是，综合平衡的原则;指标分解，责任到人的原则;提高效益，增收节支的原则第二条财务预算的依据

（一）依据国家方针，政策和市场发展变化情况

（二）依据董事局确定的总体经营目标，经营策略和经营发展规划。