汽车修理厂财务管理规章制度

汽车修理厂财务管理规章制度汽车修理厂财务管理规章制度「篇一」第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，确保医院资产的保值增值，提高资金的使用效益，促进医院的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》等国家有关财政法规，结合医院实际制定本规定第二条财务管理的基本原则贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业的方针;在以社会效益为主的原则下，讲求经济效益;正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系第三条财务管理的主要任务合理编制预算，统筹安排各项资金;依法组织收入，努力节约支出；建立健全财务制度，加强经济核算和监督，提高资金使用效益;加强资产管理，防止国有资产流失第四条财务管理的主要内容财务管理体制及财会机构和财会人员、预算管理、收入管理、支出管理、结余与分配、专用基金管理、资产管理、负债管理、财务清算、财务报告、财务分析和财务监督第二章财务管理体制及财会机构和财会人员第五条医院财务实行“统一领导，集中管理，分级负责”的财务管理体制第六条医院的财务工作实行院长负责制，对会计工作和会计资料的真实性、完整性负责第十四条企业编制财务预算要按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算的流程进行，并按照各预算执行单位所承担经济业务的类型及其责任权限，编制不同形式的财务预算第十五条业务预算是反映预算期内企业可能形成现金收付的生产经营活动（或营业活动）的预算，一般包括销售或营业预算、生产预算、制造费用预算、产品成本预算、营业成本预算、采购预算、期间费用预算等，企业可根据实际情况并参照公司具体要求编制第十六条资本预算是企业在预算期内进行资本性投资活动的预算，主要包括固定资产投资预算、权益性资本投资预算和债券投资预算第十七条筹资预算是企业在预算期内需要新借人的长短期借款、经批准发行的债券以及对原有借款、债券还本付息的预算，主要依据企业有关资金需求决策资料、发行债券审批文件、期初借款余额及利率等编制企业经批准发行股票、配股和增发股票，应当根据股票发行计划、配股计划和增发股票计划等资料单独编制预算股票发行费用，也应当在筹资预算中分项作出安排第十八条财务预算主要以现金预算、预计资产负债表和预计损益表等形式反映企业应当按照公司制定的财务预算编制基础表格和财务预算指标计算口径进行编制第十九条企业财务预算可以根据不同的预算项目，分别采用固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算、概率预算等方法进行编制同时在编制时，为确保预算的可执行性，可设立一定的预备费作为预算外支出第二十条编制企业财务预算，应按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行按照下达目标、编制上报、审查平衡、审议批准、下达执行等编制程序进行编制，并制定详细的财务预算编制政策财务预算编制结束后，于当年11月底前将财务预算方案上报集团公司，经审查、汇总、平衡后批复各企业执行第二十一条预算的编制日程年度预算的编制，自预算年度上一年的10月1日开始至11月25日全部编制完成，并在次年1月底前分解落实财务预算指标各企业要依照企业全面预算管理要求编排预算，并制订详细的编制日程和要求，确保财务预算的顺利编制第五章财务预算的执行、控制与差异分析第二十二条企业财务预算一经批复下达，各预算执行单位必须认真组织实施，并将财务预算指标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和各岗位，形成全方位的财务预算执行责任体系控制方法原则上依金额进行管理，同时运用项目管理、数量管理等方法第二十三条企业应当将财务预算作为预算期内组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为月份和季度预算，以分期预算控制确保年度财务预算目标的实现第二十四条企业应强化现金流量的财务预算管理，按时组织预算资金的收入，严格控制预算资金的支付，调节资金收付平衡，控制支付风险对于预算内的资金拨付，按照授权审批程序执行对于预算外的项目支出，应当按财务预算管理制度规范支付程序对于无合同、无凭证、无手续的项目支出，不予支付第二十五条企业应当严格执行销售或营业、生产和成本费用预算，努力完成利润指标一般情况下，没有预算的，要坚决控制其发生对费用预算实行不可突破法，节约奖励，且预算项目之间原则上不得挪用第二十六条在日常控制中，企业应当健全凭证记录，完善各项管理规章制度，严格执行生产经营月度计划和成本费用的定额、定率标准，加强适时的监控各预算管理职能部门都要相应建立财务预算管理簿，按预算的项目详细记录预算额、实际发生额、差异额、累计预算额、累计实际发生额、累计差异额第二十七条在管理过程中，对纳入预算范围的项目由预算执行部门负责人进行控制，预算管理职能部门负责监督，并逐步借助计算机系统进行管理预算外的支出由企业财务预算管理委员会直接控制第二十八条企业必须建立财务预算报告制度，要求各预算执行部门定期报告财务预算的执行情况对于财务预算执行中发生的新情况、新问题及出现偏差较大的重大项目，财务预算管理委员会应当责成有关预算执行部门查找原因，提出改进经营管理的措施和建议汽车修理厂财务管理规章制度「篇六」第一章总则第一条目的为了保障门店现金的安全，规范门店的财务行为，加强财务管理，特制定本制度第二条范围本制度适用于所有门店第二章门店现金收入第三条门店的现金销售收入由店长保管并在当日将收入全数存入指定银行，特殊情况可在次日中午12点前存入第四条如销售员收进假钞，则由责任销售员进行相应的损失赔偿，如店长未找到责任销售员，则由店长自行承担相应的损失，并通知财务第三章门店费用管理第五条办公用品采购按需求每月16日前，由门店店长提交书面申请给门店经理审核确认，门店经理在20号前汇总各门店需求，报人力资源中心统一采购第六条固定资产或小型设备采购由店长向门店经理书面申请，人力资源中心审核总经理审批后，由人力资源中心统一采购或安排调度第七条固话、物业水电费每月账单出来后，由门店店长填写《用款申请单》附固话、物业水电费账单，提交门店经理审核，门店经理将审核后的单据交人力资源中心进行审批报账处理第八条员工个人手机费统一在工资中提供话费补贴，不再由财务充值第九条饮水费桶装水要求批量购买，尽量降低成本，费用在门店备用金中支出第十条维修费由店长提出申请，门店经理审批，报人力资源中心，大宗维修需由人力资源中心经办处理，小件维修由门店经理审核裁决，向人力资源中心报账并申请维修费用第十一条茶叶采购按固定月份由店长向门店经理提交茶叶配置申请，门店经理汇总至人力资源中心，由人力资源中心统一采购第四章门店备用金管理第十二条第十三条门店备用金为1000元，由门店经理申请，财务拨款备用金使用范围非月结快递费、门店配货调货物流费、胶带、汽泡纸等包装材料费、饮水费等以及经门店经理同意不方便由财务支付的其他款项第十四条每笔备用金支出必须在后台提交原始单据照片做为依据，并备注每一项费用明细,没有特殊情况未上传原始凭证的视为未发生款项，财务有权删除该笔费用第十五条需补足备用金时，由店长填写《用款申请单》并粘贴好已支付相关费用的票据，寄给门店经理审核，经财务审批后由出纳打款补足备用金，不可坐支门店现金收入第五章附则第十六条严禁将门店现金收入及备用金用于其它用途员工不得利用门店现金擅自采购商品、用于私人事务，一经发现，公司将立即辞退相关责任人，并追究其法律责任第十七条门店不得坐支现金收入，现金收入与备用金分开，现金收入必须全数存入公司指定银行账户第十八条门店经理的出差备用金只能用于支付出差费用，不得用于支付门店相关费用，门店相关费用只能由门店备用金支付或门店申请财务支付第十九条门店需在次月3日前将本月的发生的会计资料（刷卡单、合同等）统一交到财务部进行复审与保管第二十条本制度由财务部修订，自发布之日起执行汽车修理厂财务管理规章制度「篇七」财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释

1、票据的种类1外部取得的原始发票；2公司自制的差旅费报销单；3公司自制的支出证明单

2、票据的报销要求1外部取得的原始发票要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称填写陕西艺林实业有限责任公司、服务项目、金额大小写应一致、收款单位盖章、日期2公司自制的差旅费报销单此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、船、飞机等票据、住宿发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额票面不允许有任何涂改3公司自制的支出证明单此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法取得原始票据的情况，填写此单据，经相关领导签字后，可以报销;另一种为对于一次报销，票据非常多的情况，使用支出证明单进行票据汇总此票面不允许有任何涂改第七条总会计师协助院长管理财务工作第八条医院财务处是医院财务管理和会计核算工作的一级部门，在院长领导下，统一管理医院的财务工作，组织会计核算，实施财务监督第九条医院的财会人员必须持财政部门统一颁发的《会计从业资格证》，并具有财会人员的职业道德，具备相应的专业知识水平和业务技能第十条医院的会计人员必须在内部控制制度和岗位责任制的要求下开展工作，并进行定期轮岗第三章预算管理第十一条预算管理是医院财务管理工作的重要内容，是医院事业发展在年度经济工作中的计划安排，具有权威性、严肃性和可操作性医院不得随意变更和突破预算内容包括收入预算和支出预算第十二条预算编制原则医院编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的总原则收入预算坚持积极稳妥，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，精打细算，勤俭节约第十三条预算编制方法:医院预算以会计年度为期间，采取零基预算方式，充分体现全年收入和支出的全貌收入预算，结合预算年度业务量预计变动情况编制;支出预算，参照上年实际执行情况，结合当年事业发展因素优先保障人员经费，重点倾斜医教研和基础设施建设，紧缩公务性开支第十四条医院支出结构要不断优化，各项支出预算应保持合理的比例，医教研方面的支出保持逐年增长，基本建设的支出要兼顾单位的长远发展，体现可持续发展第十五条预算制定和执行医院财务处组织相关部门编制预算，经院长办公会同意后报医院财务处医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总，提出修改建议或意见经院长同意后，上报主管部门，并遵照执行不经批准，任何处室和个人不能随意进行调整第十六条预算调整医院在预算执行过程中，可根据预算执行情况作适当调整有关处室提出调整方案，由医院财务处负责组织相关部门进行审查、汇总，经院长审批后执行第四章收入管理第十七条收入是指医院在开展医疗、教学、科研及其他活动依法取得的非偿还性资金以及从财政和主管部门取得的补助经费第十八条收入包括

（一）财政补助收入，即医院从财政部门取得的各类事业经费，包括人员经费拨款、特色学科拨款、科研经费拨款和其他拨款；

（二）上级补助收入，即医院从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入；

（三）事业收入，即医院开展医疗、教学、科研以及辅助活动取得的收入汽车修理厂财务管理规章制度「篇二」为规范村级财务管理，强化村级财务监督，严肃财经活动纪律，管好用活集体资财，提高集体资金使用的经济和社会效益，根据有关财经法规和政策，结合本乡实际，特制定本制度

一、财务收支管理制度

（一）各类资金的收、支管理

1、财政转移支付资金由财政机关按照有关政策转入农经专户按村记帐，开支时按照乡政府确定的方案支出不足部分

2、“一事一议”筹集的资金严格按照《甘肃省村级范围内筹资筹劳管理办法》规定的程序和标准进行筹集、管理和使用，其开支范围主要用于村级道路建设、植树造林和小型农田水利建设筹集体生产性公益事业，筹集资金实行上线控制，每人每年最高不超过15元，严禁自立项目或提高标准向群众筹资，加重农民负担

3、专业承包合同收入的资金无论是公地、园林、房屋，还是其它集体资产，只要是承包经营，就必须签订合同，依照合同收承包费，壮大集体积累，用于扩大再生产或其它公益性支出

4、外来投资和拨付资金（包括捐款、各种赞助款、补助等）要做到专款专用，按时交存农经专户管理，不得随意乱花乱用，做到物尽其能，财尽其用

5、经营性收入和其它收入资金做到应收尽收、不准隐瞒虚报，更不得设置帐外帐

6、各种结算类资金要及时清理应收、应付款和内部往来款项，往来款项，积极催收欠款，清偿债务，提高资金的周转利用率

（二）核算方法各村财务收支由村报帐员具体经办，款项的拨付有政府乡长审签，支出票据由村主任审批，大额支出由村民主理财小组和村主任分别审批，乡经管站统一管理帐务的记载和核算同时，实行全乡统一报帐日，对村社收支凭证进行报销

二、现金管理制度

1、建立岗位责任制各村现金由村报帐员（文书）负责管理，其它人员一律不得插手经管现金

2、向单位和个人收款，必须开据统一收据，不得用白条和以表代据收款，用完的收款收据必须及时销号交存

3、严格遵守财经纪律，不准坐支现金，不准平调、挪用公款，不准公款私存，不准白条顶库，不瞒报收入，收入现金及时入帐

4、备用金实行限额，村一级不得超过500元，社一级不得超过200元

5、村级建立现金日记帐，准确核算现金收支，及时清点现金，并在每月报帐日和乡上进行帐面余额的核对

三、票据管理制度

1、必须使用统一收据，即财政统一的收据和经管站监制、提供的票据

2、收据不得随意涂改、撕毁、转让、代开、倒卖、丢失和拆本使用，收据存根必须及时销号汽车修理厂财务管理规章制度「篇三」

1、酒店各营业点的报表与收入要一致，报表左右要平衡，账单齐全并盖上会计处收款章，账单要付款方式，如果客人要底单，底单要盖上结算章

2、收取外汇要按当天牌价折算，收旅行支票要扣除贴息

3、房租折扣要由部门经理签字认可，免费住房必须由总经理或副总经理批准并签名

4、做报表要按订单所指房间两种类、天数，包括加床和餐费，报账单位的报表一定要资料齐全（订单、底单）

5、数额减少要经主管签名，而客人拒付则要有堂副经理签名认可

6、输单必须单据齐全，缺少单据要说明具体原因

7、退款要按财务部的有关规定进行操作，一定要有主管签名和客人签名

8、团体的房租一定要当天输入电脑，如发现有团体未输房租，要立刻通知收款处采取补救措施汽车修理厂财务管理规章制度「篇四」第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度第二条公司会计核算遵循权责发生制原则第三条财务管理的基本任务和

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查

（五）按期编制各类会计报表和财务，做好分析、考核工作第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证记帐凭证的内容必须具备填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前彳笈相一致第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核初级经济师考试工商管理专业知识与实务工商企业的概念第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁第十一条会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字彳发，移交人员方可调离或离职第三章资本金和负债管理第十二条资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐第十三条经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本财务部门应及时调整实收资本第十四条公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和购买其他股东转让的出资财务部门应据实调整第十五条公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本第十六条加强应付帐款和其他应付款的管理，及时核对馀额，保证负债的真实性和准确性凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报公司总经理批准彳爰处理第十七条公司对外担保业务，按公司规定的审批程式报批彳爰，由财务管理中心登记彼才能正式对外签发，财务管理中心据此纳入公司或有负债管理，在担保期满彳笈及时督促有关业务部门撤销担保第四章流动资产管理第十八条现金的管理严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行第十九条严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记帐的帐面馀额，并与库存现金相核对，发现不符要及时查明原因财务管理中心经理对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全和完整公司的一切现金收付都必须有合法的原始凭证第二十条银行存款的管理加强对银行帐户及其他帐户的X,非因业务需要不准外泄，银行帐户印签实行分管、并用制，不得一人统一保管使用严禁在任何空白合同上加盖银行帐户印签第二十一条出纳人员要随时掌握银行存款馀额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出借给任何单位和个人办理结算或套取现金在每月末要做好与银行的对帐工作，并编制银行存款馀额调节表，对未达帐项进行分析，查找原因，并报财务部门负责人第二十二条应收帐款的管理对应收帐款，每季末做一次帐龄和清收情况的分析，并报有关领导和分管业务部门，督促业务部门积极催收，避免形成坏帐第二十三条其他应收款的管理应按户分页记帐，要严格个人借款审批程式，借款的审批程式是借款人一部门负责人一财务负责人一总经理借用现金，必须用於现金结算范围内的各种费用专案的支付第二十四条短期投资的管理短期投资是指一年内能够并准备变现的投资，短期投资必须在公司授权范围内进行，按现行财务制度规定记帐、核算收入成本和损、心HTLo汽车修理厂财务管理规章制度「篇五」。