财务检查自查报告

财务检查自查报告财务检查自查报告「篇一」局XXX在这次财务大检查中，找们根据有关部门的部署，成立了检查领导小组，由主管财务的副经理任组长，以公司财务部为主，对本公司和下属分公司的财务收支清况进行了认真的自查在自查过程中，发现有以下情况和问题，现报告如下去年年初.因流动资金极度紧张，经有关部门同意，将局里给的外汇额度万

1.XX美元由省外调剂中心调出，所得人民币万元列作流动资金；XX以前年度曾卖出过一部分调剂外汇，买卖过程中取得的利息收入万元，挂帐

2.x x应付款，上年来从应付款帐户直接调至专用基金帐户，列作生产发展基金有一部分销货款计万元挂帐应付款结转下年度，来体现在当年的销售实现

3.xx全年支付劳务费现金万元，支出方向是用于装卸货物万元；业务员交谊经

4.xx x费万元，其它零星支出元XX XX午餐补助，每人每天元，金额列支企业管理费.按规定每人矿天只能列支

5.3012元，全年超列金额元xxx以上项金额合计万元1〜5xxx特此报告同程度存在缺少参与审批成员的签名；二是无调查人结论性意见和审批后的结论,主要是月日前审批的笔万元;三是月日前审批的无会议纪要

5、信贷档案资料管理不规范一是经检查该联社信贷科保管的所有银团和营业部6的档案资料均无资料目录，其资料存放无序二是营业部年月发放公司万元银团无相关档案资料，现只有银团邀请书、同意回复、调查报告、市联社咨询文件、提款通知书，无银团协议、借款合同、抵押合同、联社审贷会审批记录和表决等资料、呆账核销未如实调账经查，该联社年度经逐级审查报批核销呆账户元,其74中个人户元、企业户元，联社今年分两次调账，三季度调账万元、四季度调账万元，还余元，同时处理历年审批后未调账的呆账元，共计元未调账（联社理由个别社财力不足，余下的明年再调账）同时在抽查信用社主社时发现该门市在申报呆账核销时有人为少报余额和调账与审批的呆账不一致的现象，如年月日借款万元，上报审批万元，而只核销了万元、“信用工程”开展尚有差距本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是农8户经济档案要素不齐，社村比较突出；二是无分户评级表;三是无颁证登记表；四是无“信用工程”开展监测台账;五是面较低，社村仅为％、社村为虬

23.

9、科目归属不正确经检查和联社自查，该联社营业部历年科目归属不正确，在9现有余额万元中有万元归属不正确，其中有笔万元（其中万元系今年发放）非农业纳入农业科目中

三、建议

（一）严格按照市联社精神，进一步规范联社审贷会工作规则，加强合规性、合法性的审查，提高决策质量，把风险控制在最低限度内

（二）加强信贷档案资料的管理，联社相关职能科室对全区信贷档案资料进行一次全面清理，凡是不符合要求的要严格按照市联社有关规定补充完善相关资料，按序专户保管，使全区信贷档案资料早日走上制度化、规范化、的轨道

（三）进一步深化“信用工程”创建工作，完善相关基础资料，加大农户小额投放力度，切实发挥农村金融主力军作用，巩固农村阵地

（四）加大不良清收和处置力度，努力提高信贷资产质量，不断优化资产结构，提高自身经济效益

（五）加强抵债资产的管理，规范接收和处置程序，加大责任的落实，把抵债资产的损失降到最低限度内

（六）加强对员工队伍的培训，增强核算意识，提高业务技能，正确核算各种财务活动，及时处理各种账务，减少差错，不断提高核算质量财务检查自查报告「篇四」

一、专项活动组织与开展情况

（一）根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项1活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司2全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发号）（以下简[20xx]l称《专项活动通知》）、《关于填报（以下简称《调查问卷》）、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（以下简称《常见问题通报》）和公司现有的各种财务制度与文件、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排3等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计4

（二）根据工作方案，本次专项活动开展情况如下、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，1开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存2在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提3出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室

4、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐5项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提6出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报；审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审7议

二、自查内容、发现问题及整改措施依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实

（一）关于财务人员专业培训方面存在问题会计人员的专业培训需要进一步加强整改措施财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训整改期限年月日前，并长期坚20xx930持

（二）关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题（）公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负1责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定；（）《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；2（）未专门对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序；3（）《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性4整改措施根据《公司财务管理制度》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准；拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序；拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩

（三）关于财务信息系统建设方面存在问题财务人员对金蝶财务软件一K3VlOo版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况整改措施财务4负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支持

（四）关于财务会计内部管理控制方面存在问题财务部与客户的对账书面确认执行不到位整改措施财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果整改期限年月日前20xx731整改责任人财务总监梁新辉、审计室负责人王秀玲通过专项活动的自查阶段工作，进一步提高了财务人员对规范财务会计基础工作重要性的认识，加强了财务会计基础工作系统性学习对查找到不足之处，公司将严格按照整改措施认真加以落实财务检查自查报告「篇五」县商务局:根据县局的部署，我们在月底组建了专门的小组，按照检查大纲所列的重点，从9月到月对我公司的财务收支进行了认真的自查，月底结束现将自查阶段发现1910的违纪问题报告如下（）将公司卫生所、新开幼儿园名员工的全部工作及奖金费用误记为管理费用113月共支付元1—811960（）今年春节期间，公司为员工采购了白条鸡、鲤鱼、牛肉、猪蹄、海鲜、豆油等2副食品，仅收到部分款项，并将差额元计入营业费用核销8162（）年初发放劳动防护用品时，因违纪向每位员工发放一件衣料（折合元），3106在劳动防护费用中核销元8162（）今年雨季，公司为员工修宿舍支出元，不计入员工福利费，还挤入营业434711费用进行核销对于上述违纪问题，公司已提交检查组提出处理意见，上报经理办公会议，并根据县税务、财政、物价检查办公室的要求，于月底提出纠正违纪问题的报告11请审阅上述报告县百货商店年月日20xx xx xx财务检查自查报告「篇六」财务检查自查报告范文财务检查自查报告范文【】20xx1

一、工会财务管理中出现的问题我市工会所辖个区县和个开发区工会近年来，各区、县工会在加强财务管133理工作方面进行了一些有益的探索，取得了一定成效，但也存在一些问题，主要表现在区、县财政划拨工会经费尚未全部到位；部分区、县工会财务预算管理粗放、预算约束不强、配套制度还不完善；乡镇、街道、社区及新建企业工会会计基础工作薄弱等这些问题与市场经济形势下工会工作的发展不相适应，其弊端日渐凸显，亟待改善和加强

（一）财政划拨工会经费不到位目前在我市十三个区、县工会中，城三区及雁塔区工会财政划拨工会经费相对解决得较好，其他区、县或只解决区、县工会机关人员的工会经费或定额划拨经费，与足额划拨相差甚远，临潼区及个开发区至今尚未解决3

（二）税务代收的覆盖面不够广税务代收工会经费后，各区、县及开发区工会的建会率及工会经费收缴率与以往相比有了大幅度提高，但仍然存在经费收缴空白点据调查显示，碑林区工会所属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的只有多家，不到；雁塔区工会所4000160040%属基层单位已成立工会的有多家，而缴经费的单位只有多家，也只达到60030%o

（三）财务管理制度尚不完善，经费支出随意性较大有的区、县多年来没有制订相关的财务制度，有的区、县财务制度制订的不全面、财务报销及审批制度不明确，尤其缺少预决算管理制度，直接导致了经费支出随意性大决算情况表明，有的区、县工会行政费、工会业务费超支达有200%,的经费支出不足预算的虬有的开发区工会会计、出纳一人担任，不符合会计核算规定，5财务管理基础薄弱

（四）财务审批报销制度不够规范有的区、县审批报销程序中没有会计人员审核，经办人直接让领导签字报销，待会计人员作账时发现问题，为时已晚还有一些财务人员审核把关不严，存在白条报账及无效票据报账的现象有的未严格执行现金管理规定，支出时超限额使用现金，发放物品未附发放明细单

（五）乡镇、街道工会财务工作薄弱我市区、县工会有个乡镇、街道工会，单独建立工会账户的单位很少，总体上181不足工会独立管理经费的要求落实得不好地税代收后，工会组织迅猛发展，但10%,也存在集中建会、突击建会的情况有的区、县工会审批工会组织不规范，人就2—3成立单独的工会委员会，有的将个单位组成一个联合会，这些单位既不在一个地域，49也无共同的行业特点，工会组织难以单独建立银行账户，也难以对工会财务进行有效的管理和监督

（六）人员素质不高，会计基础工作薄弱有些区、县工会财务人员不具备相应专业知识，业务水平低，人员变动频繁，同时又身兼多职加之有的财务人员责任意识不强，存在会计核算不及时、科目使用不准确、凭证装订不规范等现象有的单位未制订票据的管理、使用制度收经费时每人一本收据，开出的收据无人监督和管理，有的长达数年票据和钱无法收回，同时还存在提前开收据和票据丢失的现象县级文化宫的财务人员很少参加业务培训，无法适应财务管理工作发展的需要

二、原因及分析

（一）财政划拨工会经费的问题地税代收后，各单位的经费收入主要分为三大块，即地税代收经费、财政划拨经费及自收经费在财政划拨工会经费问题上，各区、县工会都不同程度地做了一些工作，但由于区、县财政比较困难，加之我们的协调沟通工作也不到位，导致财政划拨的工会经费不能全部到位

（二）工会经费收缴率不高的问题区、县及开发区工会认为地税代收后经费已经比原来多了，够花就行，认为税务局代收多少就收多少，收不上来也没有办法，催缴经费工作不到位有些单位趁着税务局抓的不严，工会经费想交多少就交多少，有些单位甚至不向税务部门申报缴纳工会经费地税代收工会经费的信息化、网络化工作未步入正轨，财务人员每次对代收信息进行手工分类及汇总，这样就很难及时掌握应缴未缴及未足额缴纳单位的信息，工作效率不高财务检查自查报告范文【】20xx2

一、专项活动组织与开展情况（-）根据工作方案，公司对本次专项活动作出如下组织部署、公司总经理组织召开动员会并作出具体部署，要求工作小组高度重视本次专项1活动，切实查找存在问题与不足，制订整改措施并逐项落实到位，使公司财务会计基础工作得到进一步提高、公司财务负责人组织相关人员认真学习深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司2全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局发号）（以下简[20xx]l称《专项活动通知》）、《关于填报〈深圳辖区上市公司财务会计基础工作调查问卷》（以下简称《调查问卷》）、《关于深圳辖区上市公司财务会计基础工作常见问题的通报》（以下简称《常见问题通报》）和公司现有的各种财务制度与文件、公司财务负责人布置专项活动工作安排，就自查阶段的分工、要求与时间安排3等作出部署，要求相关人员按规定时间认真完成自查内容，形成工作底稿和初步自查情况提交财务负责人审核、公司审计室按照工作方案的要求，制订审计计划并及时开展审计4

（二）根据工作方案，本次专项活动开展情况如下、公司财务人员根据《调查问卷》与《常见问题通报》分类整理、汇总自查内容，1开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告、财务部副经理对财务人员的自查工作底稿与自查结果详细复核，对自查发现存2在的问题进行重点核查，并提出相应的自查核查结果，提交财务负责人审核、财务负责人对财务部副经理的自查结果进行了审核，对自查底稿的内容完善提3出指导意见，要求财务部按时提交专项活动自查报告、按《工作方案》要求，财务部将自查底稿与自查报告提交公司审计室

4、审计室按照制定的审计计划，依据深圳证监局相关文件要求对自查报告内容逐5项稽核，并就与财务控制相关内容进行审核，同时向审计委员会报告专项活动开展情况，听取审计委员会对自查工作的指导、财务负责人就自查阶段工作开展情况、自查内容、发现问题或存在的不足、提6出整改措施、期限和责任人等情况向总经理作出全面汇报；审计室就专项活动的稽核结果与建议形成内部审计报告提交董事会审计委员会审议，并向总经理作出通报商贸公司年月日XX20xxxx财务检查自查报告「篇二」为了切实加强自查工作力度，确保自查工作的科学性、准确性，我校专门成立了天津八中工会财务管理自查工作领导小组领导小组组织专门人员对我校工会财务账目进行了自查现做一汇报

一、基本情况我校工会经费一直是独立开户、独立管理，接受工会经费审查委员会的审查和监督年我校工会总收入元，总支出元，会费收入元，其XX

295063.

6147754.5214985他收入元，余款元

280078.

6155726.69

二、规范运作，严格管理经费一年来，工会认真落实工会财务政策，严格按照适用范围和标准进行经费管理一是健全规章制度根据财务管理规定和工作实际，健全完善了工会经费预决算管理制度、“一支笔”审批制度、物品购置、验收、管理和使用制度、账簿登记、及财会人员岗位责任制度，使工会财务工作实现了制度化和规范化二是加强监督审查学校一些重大收支，事前都要开行政会，事后进行常规公示学校每学期在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过，全体会通报以接受教工监督，听取教工意见，做到了民主理财一，公开透明

三、统筹兼顾，合理使用经费工会按照“勤俭节约、统筹兼顾、量入为出、收支平衡、略有节余”的原则将有限的资金用到维护教工权益上，用到关心教工生活、开展各项活动上，切实为、根据自查情况与内部审计情况，形成了专项活动的自查报告提交董事会审7议

二、自查内容、发现问题及整改措施依据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定，公司逐项对照《调查问卷》和《常见问题通报》进行了认真、全面地自查公司在财务管理组织架构和人员配置、会计核算基础工作规范性、资金管理和控制、财务管理和会计核算制度建设、财务信息系统使用和控制、财务会计内部管理控制等方面的财务会计基础工作较为规范，同时按相关文件的要求尚存在一定不足之处需进一步加以完善为此，提出以下整改措施、整改期限和整改责任人，认真加以落实（-）关于财务人员专业培训方面存在问题会计人员的专业培训需要进一步加强整改措施财务部将根据会计人员实际情况制订会计专业知识与技能、财政税收政策法规、关务知识、外汇管理等方面的针对性培训计划，同时安排财务人员积极参加各政府职能部门与银行举行的专项培训整改期限年月日前，并长期坚持20xx930

（二）关于财务管理制度方面开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告存在问题（）公司尚未建立财务会计相关负责人管理制度，未对财务负责人和会计机构负1责人的任职条件、职责、权限、考核等作出规定；（）《公司财务管理制度》中未对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；（）未专门23对公允价值计价、资产减值和预计负债制定标准与程序;（）《公司财务管理制度》中仅仅规定了原则性的责任追究条款，缺乏可操作性4整改措施根据《公司财务管理制度》等有关规定，拟定《公司财务负责人管理制度》，提交公司董事会审议批准；拟修订《公司财务管理制度》，对亲属回避、定期轮岗作出明确规定；根据对公允价值计价、资产减值和预计负债核算要求，制订出可操作性的标准与程序；拟修订《公司财务管理制度》中的责任追究条款，对责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等作出明确的规定，且责任追究与财务负责人的绩效考核挂钩

（三）关于财务信息系统建设方面存在问题财务人员对金蝶财务软件一K3VlOo版本的一些功能运用存在不完全熟悉、部分操作技能不熟练的情况整改措施财务4负责人组织财务人员进行会计电算化知识全面业务技能与操作技巧的专门培训，同时与金蝶财务软件的售后技术支持加强联系，获得其技术指导和支持

（四）关于财务会计内部管理控制方面存在问题财务部与客户的对账书面确认执行不到位整改措施财务部对重点客户核对销售货款，并书面确认核对结果财务检查自查报告范文【】20xx3根据市教育局《关于对全市中小学财产物资管理工作进行评估的通知》（淄教计字（）号）和县教育局《关于召开全县中小学财产物资管理工作会议的通知》（高20xx29教函发（）号）精神、为严肃财经纪律、加强学校财务管理、提高教育经费的使20xx25用效率由校长牵头、对我校的财务管理工作进行了认真的自查、现将自查情况汇报如下、财务管理制度建设情况我校财务管理制度健全、制定了健全的固定资产1管理制度、对固定资产的购置、领用、出租、处置、报废等工作程序作了明确的规定建有《报账员管理制度》《现金管理制度》《财务管理制度》等制度、并做到制度上墙、财会队伍管理情况学校配有财务办公室一间、配有兼职财务人员人、设立22报账员岗位、由镇教育办公室财务中心统一管理财务人员具有一定的专业理论素养和较强业务能力、能按照有关财经规定记账、经费使用合理、平时报表准确、及时、数据真实、会计核算中心建立和运行的模式及学校的事权、财权如何划分财务办公室配3备了必要的计算机、打印机等设备、且能够正常使用、实现了固定资产实行数字化管理；数据准确、入账及时；校长执行“一支笔”对教育局及学校负责、学校收入管理情况学校收入主要是财政拨款及事业收入、严格执行“收支两4条线”管理、严格杜绝“小金库”及“账外账”等违规行为、书杂费收入由教务处核对义务教育及免费补助情况、报账员按照教导处核对的人数及有关规定收取各种费用、收取完毕后全额上缴财政部门、学校支出管理情况学校支出严格按照审批制度、购买执行先审批后办理的制5度、报销环节要求各部门分管领导签字核准、各项支出要据实列支严格执行政府采购制度、重大事项须通过全体行政会通过、严格执行“一支笔”审批制度坚持做到了“量入为出、以收定支、略有节余”、学校资产管理情况学校设立了专门的固定资产管理人员、建立健全资产的购6置、验收、保管等内部制度、建立学校固定资产管理台帐、定期组织资产清查并及时和主办会计对账、报废及毁损的固定资产及时上报严格管理资产、未发现有学校固定资产对外出租、出借的情况、安全防护措施较好、做好了防火、防盗、防爆、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作、学校收费管理情况严格执行收费管理制度公开收费项目、公开收费标7准、每学期开学都把收费项目、收费标准张贴于校门口、接受师生和学生家长的监督；统一使用财政部门印制的收费（收款）票据经过学校自查、未发现自立收费项目、提高收费标准现象此次自查工作中学校领导高度重视、通过自查工作的开展充分认识到财务管理工作的重要性、今后我们要规范基础管理、强化经费监督深化服务内涵、扎扎实实地把财务管理各项工作落到实处财务检查自查报告「篇七」

一、财会队伍情况我校设立专职会计人，配备出纳人，都具有一定的专业能力，严格按照有关财11务规范程序报帐，经费使用合理，报表准确、及时，数据真实

二、财务制度的建设我校财务管理制度健全，制定了健全的《固定资产管理制度》《有现金管理制度》、《财务管理制度》、《保管制度》、《出纳制度》、《会计制度》等并做到制度上墙

三、收支情况学校收入除财政拨款外，还有幼儿教育培养费收入，对该事业收入严格执行“收支两条线”管理，杜绝了“小金库”及“帐外帐”的现象学校各项开支均实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证，票据合理，均要经办人签字，注明用途实行每月会审会签制报销凭证附件合规、合法、完备

四、存在的问题、在会计基础方面会计无证上岗，未规定完成年度财务人员继续教育的学习120xx、在会计核算里，少数科目运用不当

2、没有建立会计档案借阅制度

3、启用帐薄填写不完整4

五、整改意见对无证上岗人员督促学习，争取取得会计证，持证上岗对未完成会计继续学习的，要求在年度加强补习学习修正用法不当的会计科目建立会计档案借阅制度20xx将帐薄启用表填写规范本次自查工作学校领导高度重视通过自查认为本单位自查得分为分通过自93查工作的开展，进一步加强了对会计基础工作重要性的认识，对今后规范强化基础管理、强化监督、扎扎实实地搞好学校财务管理工作是非常必要的财务检查自查报告「篇八」按照总站关于此次劳保统筹综合检查的通知要求，我站积极扎实的展开了自查工作，现将自查情况总结如下

一、自查存在的问题及分析、劳保费收取工作还不扎实主要表现在一是劳保费收取率不高，年我站120xx所辖两县进入招投标工程项目项，劳保费收取项，收取率二是收费管理力665583%度还不足对县代办点的管理监督控制还不够，制约办法不足，从而造成工作的联系脱节，造成劳保费的流失；三是政府投资项目（抗震加固、廉租房、市政工程）和房地产项目收缴不足的现象偶有存在、财务管理有待进一步加强我站财务工作虽然没有大的差错和失误，但是细节2方面仍然需要继续加强一是经费支出节约不够，由于身处旅游接待城市，支出较大；二是财务规范化还不够，细微工作不仔细的情况如发票内容填写不规范等、自身建设还有待进一步加强廉政学习还不够深入，行风义务监督工作还不够3深入制度需要进一步完善岗位责任制抓落实还要加强

二、改进的措施针对存在的问题，我站将做好以下几项重点工作、加强劳保收缴管理扎实做好建筑市场的长远预测和短期预测，尽快以地区建1设局红头文件出台《关于进一步加强劳保费收取工作的通知》（草稿已经起草好）；计划于县建设局签订劳保统筹专项责任书；全面加强代办点的工作力度，将工作中心转移到县市，经常走，经常看，及时行动、协助地区建设局出台《建筑企业管理不良记录和黑名单制度》和《房地产领域2不良记录和黑名单制度》，将劳保统筹收费作为不良记录的内容、加强监管，维护资金的有效利用，认真执行劳保费银行专户管理和辅助账工作，3积极探索劳保统筹资金的科学化管理和使用，做好农民工基础数据的收集等工作、加强统筹站效能建设以增强个人素质、提高办事效率为目的，加强学习4和监督，全面提高机关效能财务检查自查报告「篇九」现就自查情况报告如下

一、学校费用收取情况（-）学生费用收取我校收取学生费用按学期收取，在开学初，由总务处分组统一收取，收费标准为学费每学期元/生，住宿费元/生，书费根据各专业不同由教务处预算出书费，40080总务处统一收取，学期后期统一结算，多退少补，学校财务清查自查报告在收费过程中，严格按照收费有关规定进行公示，挂牌收费当天所收费用汇总后均全部交由学校出纳员开起财政部门统一印发收据，如数存入财政专户严禁学校各处室、学部、教师个人向学生再收取任何费用

（二）勤工俭学收入我校勤工俭学收入来源主要有学生食堂、小卖部、基地学校按年核定向管理者收取管理费，校内设立勤工俭学专帐，并将所收管理费按时存入财政专户，严格按照勤工俭学制列支使用“433”

（三）教职工的房租费、水电费及其他学校零星收入，均按月或学期进行统一收取存入专户

二、学校经费列支情况学校所需列支经费均按照有关规定按月向主管部门申请，由会计统一列支学校支出实行校长负责制，在购买所需物品时，超千元以上的须由领导班子讨论报县采购中心批准后采购，在经费支出中，所产生的票据由经办人签字，校长核实签字认可后，方可报销

三、资产管理情况由于学校校舍紧张，没有统一的保管室，所购进物资均由总务处严格进行资产登记，并作好借出登记由使用教师从总务处领出，保管使用，在期末或年末由总务处统一清理，并将不再使用的物资统一收回管理，开学初再按需发放到使用教师手中

四、学生各种补助管理情况学生国家助学金及各种学生助学金，学校均设专门帐户和管理人员，做到了专款专人专用，同时一，严格按照相关文件规定和相应操作程序设立台帐支付给学生

五、培训经费管理使用情况学校培训经费严格按照文件规定和培训列支程序进行列支具体由学校财务室、招生就业办根据培训计划和培训进程对所需经费报校长审批，总务处统一采购耗材，学员补助费由培训班主任报招生就业办公室汇总，报校长签字，财务室统一发放，整改报告《学校财务清查自查报告》

六、上级划拨资金管理情况上级划拨的各种资金，均通过财政专户严格实行“专款专用”，无截留、挪用违规行为

七、学校财务检查工作学校每学期均由总务处牵头，以校长为组长各处室、工青妇负责人组成查帐小组对学校财务收支进行检查，并在全职会上进行帐目公布，络列大笔资金的支出情况经过学校的认真自查、清理，我校均无乱收费、私设“小金库”，虚报、坐支、挪用公款、公款私存、资产抵押担保等违规行为教工办好事、办实事保证工作重点，保证建设职工之家、工会干部培训等活动的费用保证重大活动，教工运动会、教师节等各项重大庆祝活动、外出参观等重大事项都专门列出费用，保证了重大活动的正常开展保证送温暖工程，工会建立了“帮困基金”、制定了管理使用办法，实行专款专用在实际操作中，严格程序，手续完备，使“帮困基金”在管理使用上做到了合情、合理、合法我校工会无私设“小金库”和“帐外帐”等违规行为工会各项经费支出，都遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象一年来，工会财务工作取得了较好的成绩，保证了工会各项工作的顺利开展，但从整体运作来看，仍有不足的地方一是严格按照预算执行做得还不够二是存在现金支出超限情况，针对这些问题，学校领导高度重视，制定整改措施，及时纠正，在今后的工作中切实加以解决

三、今后的努力方向继续认真贯彻落实《工会法》，进一步提高思想认识，规范财务管理，为工会工作的顺利开展提供可靠的物质保证

（一）、严格按照预决算执行，对需要进行调整的项目要办理相关申报审批手续并在制定新一年预算中，要与计划开展的活动相结合，更合理地安排好经费

（二）、积极参加上级部门对财务工作的培训活动，严格按照有关财务规章制度执行，规范财务管理工作财务检查自查报告「篇三」按照联社统一部署和安排，我组一行人，于年月日至日对年度经营XX X XXXX成果真实性指标进行了全面检查本次查证的主要事实如下

一、基本情况现有营业网点个（主社个），信用代办点个;在册正式职工人，非正式职工人，其中代办员人截至年月末，该联社各项存款余额万元，比年初净增万元，增长％,完成联社计划的祝各项余额万元，比年初净增万元，完成联社计划的%;不良万元，比年初净降万元，剔除央行票据置换万元，实际净降万元，完成联社计划的％,占比队比年初1下降个百分点在总中逾期万元、呆滞万元、呆账万元，分别占各项的%、%、全年%O实现财务收入万元，比上年增加万元，增长圾其中利息收入万元，手续费收入万元;财务支出万元，比上年增加万元，增长祝其中存款利息支出万元，营业费用万元，手续费支出万元;全辖实现账面利润万元，比上年减少万元，完成市联社计划的收息率%,14%营业费用率除人均费用万元，资本充足率为%,固定资产占比为%检查认为，年该联社针对本地区实际情况，立足改革和发展两不误，采取一系20xx列行之有效的措施和办法，取得了一定的成绩总的来看，业务经营状况发展较好，出现了存、贷两旺的局面，信用社的实力进一步得到了增强，信誉得到了提升，各项经营成果较为真实，但该联社在内部管理和核算上也还存在一定的不足

二、存在的问题

（一）财务上存在的问题、部分费用支出未进入当期成本一是当年购置的办公设施（办公家具、多功能1显示屏等）、支付的安全防卫费（防弹玻璃、防盗门等）共计万元，未纳入当年费用科目进行核算，而在联社科目往年计提的建房款中列支万元，在联社账外储蓄存单账户中列支万元其中万元冲销了垫支的家具款，万元购置联社招待所家具，万元预付1391联社招待所装饰款（年月日该联社营业部在-低值易耗品摊嘶只兄喊旃闷芬慌5321金额万元，附件为开出的发票二张，通过社内往来转入存入活期储蓄存款，存款人名字为，储蓄存单号码为，于年月日支取，本息合计万元，在营业部存入活期储蓄存款户，户名，账号为年月日转存存款结息元，付利息所得税元，实际余额万元年月至年月共计支出笔，金额万元，至月日该账户现余万元，检查结束时已责成该联社销户，并1将余款纳入联社大账管理二是当年开支的费用未纳入当期损益核算如联社机关年月日将开支的广告费万元在管理部门统筹基金宣传费科目列支联社规定将%上划2642集中使用，%由信用社据实列支又于当天用科目管理部门统筹基金冲减科26425321目业务宣传费万元、费用计提不够准确2呆账准备少核销、多计提全辖年初余额万元，当年应核销万元，实际核销万1元，少核销万元;年末各项风险资产余额为万元，呆账准备金余额应达到万元，实际余额为万元，多计提呆账准备金万元效益奖计提有误年账面利润万元，调增项目网络摊销费万元，计算机中心21运行费万元，多计提呆账准备金万元，联社月底发放银团万元，计提呆账准备金万元视同利润;调减项目减免营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，少核销呆2%账万元，实际计提效益奖基数为万元，扣除%企业所得税万元，该联社应提效益奖万元实提万元，少提万元[

308.8T0L9X30],职工教育经费多提万元3职工养老保险金多提万元其原因是你联社计提基数全部是按当年工资总额计4提联社理由是历年有红字多万元职工住房公积金多提万元5超比例冲销待核销应收利息万元年年末余额为万元，当年冲销万元，年末余6额万元，超比例冲销万元、限额费用有超标现象3业务宣传费超支万元1业务招待费超比例开支万元全辖共支万元，从抽查的三个网点看，均有超支2现象、该联社年末现有递延资产余额万元，主要是网络费万元，补充养老保险万元，4房屋装修费万元装修费未按规定年限进行摊销，如信用社年房屋装修费万元当年未摊销完、部份资产已损失，金额万元一是委托及代理资产负债业务科目预计损失万5元如信用社万元是与农行未脱钩之前为农行代理的扶贫，现已损失;二是调出调剂资金科目预计损失万元，主要是与行社脱钩前调给农行贷给企业的,现已损失三是存放同业款项科目预计损失万元，主要是接受基金会资产，现债务落实困难，无法收回，金额万元;信用社与农行在脱钩之前拆借给农行贷给企业的万元,现已损失、应收应付款项处理不及时6其他应收款未及时清理和处置，金额万元一是该科目实际损失额达万元，11391损失款项未进行处置;其中各社垫付历年诉讼万元联社营业部万元、牌楼信用社万元，分水信用社万元，现基本无法收回，已损失;个信用社发生的经济案件损失万元;两个信用社分别于年和年违规操作存款业务和违规为企业承诺担保导致被法院强制执行万9元二是联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益其他应付款处理不及时全辖共有余额万元主要存在一是联社机关养22621老金统筹账户红字金额万元应逐年摊销未摊销，形成原因主要是历年提取的养老保险金不够支付退休职工的医药费和补差工资而形成二是联社机关暂收年劳动分红税万元未进行处置三是信用社基金会并入的农行扶贫有万元未查明原因进行处置联社说明年终决算信用社未划上来，实际只欠万元、有隐匿存款的现象经查，该联社等个信用社在科目隐匿存款万元

72621、一是联社机关科目应付各项风险金账户中联社收各信用社年多预提的各826212项考核奖万元，年未划回相应的信用社进入损益核算，二是牌楼信用社抵贷资产租金收入万元未纳入当年收入，而是摆在科目

2621、费用开支账务处理不规范9费用列支账户归属不准一是在印刷费中列支客户座谈会开支费用营业部年月1日在印刷费中列支客户座谈会购印刷品费万元;二是在公杂费中列支客户座谈会开支费用营业部年月日在公杂费中列支客户座谈会购文具费万元;三是公杂费中列有修理费营业部年月日在公杂费中列支室内局部装饰费万元；四是在其他费用中列有医疗保险费年月日在其他费用中列支医疗保险费万元;五是信用社在差旅费中列支守库费;六是信用社在其他营业外支出列支汽车修理费费用列支附件资料不齐、不合规如信用社年月日在代办手续中列支元收220xx贷手续费无收贷清单，附件是劳务发票、账务核算不规范10一是和委托及代理资产和负债业务两个科目核算的年辖内多个信用社与13922622其他联社的联合放款，金额万元，营业部同时在两个科目中重复反映了资产和负债金额万元二是历年利润分配提取的劳动分红未纳入应付利润科目中进行核算，而是长期摆在科目中核算营业部有万元，联社机关有万元

2621、当年实际利润情况年该联社账面利润万元11调增项目金额为万元网络摊销费万元，计算机中心运行费万元，多计提呆账准备金万元，该联社月底发放的银团万元，计提呆账准备金万元视同利润，信用社抵贷资产租金收入万元，职工教育经费多提万元，职工养老保险金多提万元，职工住房公积金多提万元，待核销应收利息超比例进行冲销万元调减项目金额为万元减免营业税及附加税万元，专项票据提应收利息万元，2%当年支付的安全防卫费万元，联社机关历年应下划的材料款万元未在当年摊销进入损益实际考核利润为万元，扣除所得税万元，应提效益奖万元，33%[

329.6-

108.8X30]

66.2实提万元，少提万元5二信贷管理上存在的问题、抵债资产管理不够规范一是该联社抵债资产的基础管理工作不到位，存在着1台账建立不规范如联社资保科管理的抵债资产台账的要素不全，不能全面反映抵债资产处置进度二是在接收、处置抵债资产时存在反映不真实的现象主要表现接收抵债资产列账时未将利息列入抵债资产待变现利息，如接收有限公司只列万元本金，而未将相应利息纳入抵债资产待变现利息;社未经审批在并社时调增万元抵债资产三是将抵债资产调入呆账，如信用社将公司抵债资产万元从抵债资产中调入呆账，于年月日用央行专项票据置换、投资业务风险较大，收回难度大该联社截止年月日共有债券投资笔万元，212经银监会检查确认，风险较大，收回困难、手续欠合规本次对该联社营业部、信用社笔大额万元进行了抽查，发现一334些不合规的现象借款人主体资格不合规如联社营业部借款户重公司二分公司于年月日转1贷万元，该笔由公司承贷，但资料中没有总公司的借款授权书抵押物有不合规定的现象一是抵押物折价偏高，如联社营业部年月日给2公司万元，用货船作抵，其折价比例为%,超过重信联号文件之规定的祝二是抵[20xx]212押物不符合规，如信用社借款户学校，于年月日借款万元，用该校幼儿院教学楼作抵押约定不明确一是合同约定不明确，如借款户年月日与社签订万元的合同，当3日发放万元，后于年月又发放万元，但合同中未约定发放期限;二是抵押物补充要素约定不明，如社借款户公司于年月日借款万元，用作保，但未将的保险受益人变更为信用社保证有担保单位不符规定的现象如营业部借款户公司年月日借款万元，担保4单位公司不具备级资格AAA项目不合规如重庆公司注册资本万元，先后万元，其中年月日万元，该户无5详实的项目论证资料、用地规划许可证按揭操作不合规如营业部办理按揭万元，未按规定对借款人进行审查、设定6担保金等银团借据要素不齐全，该联社营业部所有银团笔亿元借据均不同程度存在缺少7主任和信贷员印章的现象、少数社还未拆分完，形态反映不实经该联社自查现在还有个社发放笔万元于45年月日到期，该户共欠信用社万元，现还未拆分，因此未调整形态其原因，一是现在正在诉讼中;二是如果调了会影响专项票据兑付、大额审批操作程序有待进一步完善一是审批成员签字不齐全，本次对该联社5今年以来贷审会审批的笔万元大额和展期笔万元逐户逐笔进行了检查，笔均不。