XX市高级职业学校财务支出管理规定

XX市高级职业学校财务支出管理规定为加强学校财务管理，严肃财经纪律和财务制度，严格财务支出审批和报销程序，根据国家和上级有关规定要求，采用先预算审批后报销的办法，坚持无预算不支出，支出必问效，无效必问责，特制定本规定

一、审批原则（-）每笔费用申报前，部门经手人按要求规范填写《费用支出预算单》，到财务处预算审查后方能执行，审查内容包括有无经费或预算、项目总额、已支付百分比、可用金额等，严禁先斩后奏（包括对方垫支的项目），否则不予报销；属于项目支出的应首先报送预算委员会，按照《济宁市高级职业学校项目资金管理办法》执行

（二）签订的所有经济合同必须向财务处提供合同原件，按合同付款进度付款，否则不予付款不是一次结清所有款项的业务，按本次实际支付金额开具发票、办理审批手续

（三）不得随意变更预算项目及金额，如确需变更的，视为新增预算，按新增预算流程审批

（四）凡按规定需要办理政府采购业务的由使用部门办理《费用支出预算单》或《项目支出预算单》，由招标验收工作组负责采购，使用部门不得自行采购;未纳入政府采购、超过元的支出项目审批后由招标验收工作组组织线下招标或三方比10000价

（五）到外地出差必须填写《出差申请单》，并经校长批准参加会议、培训等必须提供加盖红章的原始通知

二、报销要求所有支出部门负责人、分管领导要严格审查、把关报销时注意以下事项,如有不符，不予报销（-）差旅费报销严格执行《济宁市高级职业学校差旅费管理办法》，持《差旅费申请单》和签字完备的《差旅费报销单》报销

（二）购买固定资产、材料、器材、书籍等以及工程建设和大型维修，应办理验收手续，到财务处报销时须同时提交预算单、审批单、发票、验收单，经财务审核后才能报销

（三）特殊情况从学校借款的，事毕后费用报销要及时差旅费须在回校后一周内报销；采购物资的须在自借款之日起十五日内（跨月的应在次月日前）报销；通5过银行汇款的，须在十五日内（跨月的应在次月日前）报销；其它借款的最长期限5为一个月逾期不报销的，停止该部门所有其它会计业务

（四）所有报销的发票原则上不能跨年（在月日之后发生的业务应在次1220年预算批复、开始报销后日内报销完毕），逾期不予报销5政府采购项目应于每年月日前完成采购计划申报,财务处在每年月11151220日停止各种报销业务

（五）严格执行《市级预算单位公务卡强制结算目录》等制度，不得使用现金结算方式，凡不符合规定的一律不予报销

（六）所有发放给学生的资金直接发放到学生银行卡

三、报销流程

（一）部门经办人准备报销材料按要求填写《费用报销审批单》，附发票（经办人在发票上签字并在名字前写经办人）、合同原件、验收单及《费用支出预算单》或《项目支出预算单》等

（二）财务处出纳稽核报销票据.审查发票内容与审批单上费用名称、事由是否一致

1.审查发票的真伪只有税务机关认可的正式发票才能在学校报销，定额发票原2则上不能报销.审查发票的基本要素是否正确填写主要包括:开票时间、经济内容、单价、规3格、数量、金额，小写金额、大写金额、开具发票单位盖章、收款人、发票使用有效期限等.审查发票的逻辑关系根据发票上记载的经济内容，审查发生业务的真实性；4根据发票上的单价、数量，验证总金额的正确性.审查实际报销金额与预算单的预算金额是否一致实际报销金额大于预算单金5额的，须重新补签预算单10%审核无误后，财务处出纳在《费用报销审批单》会计审核一栏签字

（三）部门负责人审核审核无误后，部门负责人在《费用报销审批单》处室审核一栏签字

（四）财务处主任审核审核无误后，财务处主任在《费用报销审批单》“财务审核一栏签字

（五）分管校长审批审核无误后，分管校长在《费用报销审批单》“分管领导审批一栏签字

（六）财务分管校长审批审核无误后，财务分管校长在《费用报销审批单》〃财务分管校长审批〃一栏签字

（七）校长审批审核无误后在《费用报销审批单》〃校长审批〃一栏签字

四、预算批准权限元以下由分管财务副校长批准，元由校长办公会批准,20002000-30000以上由上级部门会批准30000

六、本规定由学校财务处负责解释，自发布之日起施行。