【课件】出纳常用的银行结算形式

出纳常用的银行结算形式本演示将详细介绍出纳工作中常见的银行结算方式，包括现金、支票、电汇等多种形式我们将探讨每种结算方式的特点、流程和注意事项银行结算的重要性资金流转财务安全确保企业资金高效流转，维持日降低现金管理风险，提高资金安常运营全性交易便利财务管理简化支付流程，提高商业交易效便于记录和追踪交易，改善财务率管理银行结算的基本方式现金支票直接使用纸币硬币进行交易使用银行签发的票据进行支付电汇银行卡通过银行电子系统转账使用借记卡或信用卡进行支付现金结算优点缺点•交易即时完成•安全风险高•无需额外设备•不便于大额交易•适合小额交易•需要频繁清点和存取支票结算定义类型支票是出票人签发的，委托银行包括现金支票、转账支票、普通在见票时无条件支付确定金额给支票等多种形式收款人或持票人的票据用途注意事项适用于大额支付，可以减少现金需要注意支票的有效期和填写规携带风险范电汇结算发起转账1付款方在银行柜台或网上银行发起转账指令银行处理2银行系统处理转账请求，进行账户验证资金划转3银行间清算系统完成资金划转到账确认4收款方银行确认入账，完成转账过程网上银行结算登录选择业务填写信息确认交易使用安全令牌或密码登录网上选择转账或支付等结算业务输入收款方账户和金额等信复核信息并确认完成交易银行息银行卡结算信用卡1借记卡2预付卡3储值卡4银行卡结算是现代支付的主要方式之一，具有便捷、安全的特点不同类型的银行卡适用于不同的支付场景银行承兑汇票出票1出票人签发汇票并交付收款人承兑2承兑银行审核后在汇票上签章背书转让3收款人可将汇票背书转让给他人到期兑付4持票人在到期日向承兑银行要求付款银行汇票购买汇票填写信息12客户向银行购买银行汇票填写收款人信息和金额邮寄或交付兑付34将汇票邮寄或直接交付给收款收款人凭汇票在指定银行兑人付银行本票特点用途•由银行签发•大额支付•支付给指定收款人•异地结算•可以背书转让•保证资金安全银行托收委托托收1收款人将票据委托给银行代为收款银行审核2托收银行审核票据的真实性和合法性发送通知3托收银行向付款人发送付款通知付款确认4付款人确认后，银行将款项划转给收款人信用证结算定义特点信用证是银行应申请人要求向受适用于国际贸易，提供付款保益人开立的付款承诺函证，降低交易风险类型流程包括即期信用证、远期信用证、开证、通知、交单、审单、付款可转让信用证等等步骤银行结算的基本流程开立账户客户在银行开立结算账户选择结算方式根据交易需求选择合适的结算方式发起结算请求付款方向银行提交结算指令银行处理银行按规定处理结算业务完成结算资金到达收款方账户，结算完成现金结算的步骤准备现金1付款方准备足额现金清点交付2双方共同清点现金金额确认收讫3收款方确认收到现金并出具收据记录交易4双方各自记录交易信息支票结算的步骤12签发支票交付支票出票人填写并签发支票将支票交给收款人34提示付款银行兑付收款人向银行提示付款银行审核后兑付支票金额电汇结算的步骤填写汇款单付款人填写电汇申请单银行受理银行审核汇款信息发送电文付款行向收款行发送电文资金到账收款行将资金记入收款人账户网上银行结算的步骤登录选择业务使用账号和密码登录网上银行系统选择转账或支付等结算业务输入信息确认交易填写收款方信息和转账金额复核信息并确认完成交易银行卡结算的步骤1234刷卡或插卡输入密码银行授权完成交易在机上刷卡或插入芯片持卡人输入交易密码银行系统进行授权验证机打印凭条，交易完POS POS卡成银行承兑汇票的结算签发1出票人签发汇票并向银行申请承兑承兑2银行审核后在汇票上签章承兑转让3收款人可将汇票背书转让给他人兑付4持票人在到期日向承兑银行要求付款银行汇票的结算购买填写客户向银行购买银行汇票填写收款人信息和金额交付兑付将汇票交付给收款人收款人在指定银行兑付汇票银行本票的结算申请1客户向银行申请开立本票审核2银行审核客户资格和资金签发3银行签发本票并交付客户兑付4收款人凭本票向银行要求付款银行托收的步骤委托收款人将票据委托给银行托收审核托收银行审核票据的合法性通知向付款人发送付款通知划转付款人确认后，银行划转款项信用证结算的程序申请开证1进口商向银行申请开立信用证通知信用证2开证行通过通知行将信用证通知出口商交单3出口商备齐单据向议付行提交审单4议付行审核单据是否符合信用证条款付款5开证行确认单据无误后付款给通知行银行结算的常见问题信息错误资金不足账号、金额等信息填写错误导致结算失败付款账户余额不足造成结算失败系统故障票据瑕疵银行系统临时故障影响结算进行票据填写不规范或有瑕疵导致无法结算现金管理的重要性保障流动性1降低风险2提高效率3优化资金结构4有效的现金管理是企业财务健康的基础，可以提高资金使用效率，降低财务风险，为企业发展提供资金保障完善内部控制措施制度建设岗位分离建立健全结算业务相关制度和流实行授权、审批、执行、记账等程岗位分离定期核对监督检查定期与银行对账，及时发现并处建立内部审计机制，定期检查结理差异算业务加强银行结算管理制定政策培训员工制定明确的银行结算管理政策定期培训相关人员，提高业务能力利用科技监控风险采用先进的结算系统，提高效率建立风险预警机制，及时发现问题提高结算效率优化流程简化结算流程，减少不必要的环节电子化推广使用电子结算方式，减少纸质单据系统集成实现结算系统与财务系统的集成智能化引入人工智能技术，提高结算自动化水平风险防范措施操作风险信用风险•严格执行操作规程•建立客户信用评估体系•加强员工培训•设置交易限额•实施双人复核制度•及时监控资金变动培养专业技能业务知识法律法规12深入学习各种结算方式的特点了解相关法律法规，确保合规和操作流程操作系统操作风险识别34熟练掌握各类结算系统的操作提高风险识别和防范能力方法结论与建议规范操作1严格遵守结算规则，确保操作合规提高效率2合理选择结算方式，提高资金周转效率防范风险3加强风险管理，确保资金安全持续学习4跟进新技术和新规定，不断提升专业能力。