财务和会计基础-理财规划师课件

财务和会计基础理财规划师课-件欢迎参加财务和会计基础课程本课程专为理财规划师设计，旨在提供全面的财务知识和实用技能让我们开始这段探索财务世界的旅程吧！课程概述基础知识1会计信息构成、财务报表解读分析技能2财务指标分析、投资决策实务应用3风险管理、税收筹划、职业发展会计信息的构成财务信息非财务信息包括资产、负债、所有者权益等如公司战略、市场份额、员工满财务状况数据意度等定性信息管理会计信息用于内部决策的成本、预算等信息资产、负债和所有者权益资产负债所有者权益公司拥有或控制的经济资源，如现金、存公司应承担的现有义务，如贷款、应付账公司资产减去负债后的剩余权益，代表所货、设备等款等有者对公司的净投资现金流量表经营活动现金流来自日常业务运营的现金收支投资活动现金流来自购买或出售长期资产的现金收支筹资活动现金流来自借款、发行股票或支付股利的现金收支资产负债表平衡原则时点报表资产总额必须等于负债与所有者权益反映特定日期的财务状况之和分类列示按流动性或持续时间分类列示各项目损益表净利润1税前利润2营业利润3毛利润4营业收入5损益表反映一段时期内的经营成果，展示收入、费用和利润情况会计基本假设会计主体持续经营将企业视为独立于所有者的会计单位假设企业将在可预见的未来继续经营会计分期货币计量将企业经营活动划分为若干个会计期间以货币为统一计量单位记录经济业务会计基本原则会计基本原则指导会计实务操作，确保财务信息的可靠性和相关性成本的定义和分类定义分类为生产商品或提供服务而发生的经济资源耗费•直接成本与间接成本•固定成本与变动成本•产品成本与期间成本成本核算方法品种法分步法适用于单一或少数品种大批量生适用于产品需要经过多道工序加产的企业工的企业分批法适用于按订单生产或小批量多品种生产的企业预算的编制和管理预算目标设定1确定公司整体目标和各部门目标预算编制2各部门根据目标编制详细预算预算审批3管理层审核和批准预算预算执行与控制4实施预算并进行差异分析财务报表分析趋势分析比较分析分析多期财务数据的变化趋势与行业标准或竞争对手进行比较比率分析计算并解释各种财务比率重点财务指标解读ROE P/E净资产收益率市盈率衡量股东权益的获利能力反映股票的投资价值D/E CR资产负债率流动比率评估公司的长期偿债能力衡量短期偿债能力投资决策分析投资机会识别1项目可行性分析2财务评估方法应用3风险评估4决策制定5投资决策分析帮助企业选择最佳投资项目，提高资金使用效率筹资决策分析内部筹资外部筹资•留存收益•股权融资•折旧•债务融资营运资金管理现金管理应收账款管理确保公司有足够的现金来满足日加快应收账款周转，减少坏账风常运营需求险存货管理短期融资优化库存水平，降低库存成本合理利用短期借款，满足临时资金需求应收账款和应付账款管理应收账款管理应付账款管理•制定信用政策•延长付款期限•加强催收管理•把握现金折扣•应用账龄分析•维护供应商关系存货管理及时生产系统分类法ABC减少库存，提高生产效率根据重要性对存货进行分类管理经济订货量模型计算最优订货量，平衡订货成本和持有成本缓解财务风险的策略多元化投资套期保值12分散投资组合，降低单一市场利用金融衍生品对冲价格波动风险风险保险财务杠杆管理34购买适当的保险产品转移风险保持合理的资本结构，控制债务风险保险的作用和类型作用主要类型•风险转移•人寿保险•财务保障•财产保险•资金积累•健康保险•责任保险退休金规划个人储蓄1企业年金2商业养老保险3社会基本养老保险4退休金规划是构建多层次养老保障体系的重要组成部分，需要长期规划和持续投入房地产投资自住型投资出租型投资满足居住需求，同时获得潜在的通过出租获得稳定的租金收入资产增值商业地产投资房地产基金投资商业楼宇或商铺，获得租金通过专业管理的基金间接投资房和增值收益地产市场股票和债券投资股票债券•高风险高收益•低风险稳定收益•分红和资本增值•固定利息收入•股东权益•债权人权益互联网金融工具互联网金融工具为投资者提供了便捷的投资渠道，但也需警惕其中的风险税收筹划和个人所得税了解税法熟悉最新税收政策和法规识别扣除项充分利用各种税前扣除项目合理安排收入优化收入结构，降低整体税负利用税收优惠合法利用各种税收优惠政策法律合规和合同管理合同审查风险评估确保合同条款清晰、公平，符合识别潜在法律风险，制定应对策法律规定略合规培训纠纷解决定期对员工进行法律合规培训建立有效的纠纷解决机制财务知识普及的意义明智决策经济增长帮助个人和企业做出更明智的财务决提高整体经济素养，促进经济健康发策展风险防范增强识别和防范金融风险的能力理财规划师的职业发展入门级规划师1高级理财顾问2财富管理专家3首席财务官4CFO理财规划师职业发展路径多样，可以在金融机构、咨询公司或自主创业等多个领域发展课程总结知识体系实践技能构建了从会计基础到高级财务管掌握了财务分析、投资决策等关理的完整知识体系键实践技能职业发展持续学习明确了理财规划师的职业发展路强调了在快速变化的金融环境中径和前景持续学习的重要性。