《税收政策与财务规划》课件

《税收政策与财务规划》欢迎来到《税收政策与财务规划》课程！课程概述课程目标课程内容帮助学员了解税收政策，掌握财务规划技巧，制定个人及涵盖税收政策体系、个人企业纳税筹划、投资理财规划、/企业财务规划方案税收优惠政策、海外资产配置等税收政策体系个人所得税企业所得税包括工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等针对企业经营所得、投资所得、财产转让所得等征收增值税房产税、城镇土地使用税针对货物销售、服务提供、进口货物等征收针对房产和土地使用权征收个人所得税工资薪金所得劳务报酬所得12按月缴纳个人所得税按次缴纳个人所得税稿酬所得特许权使用费所得34按次缴纳个人所得税按次缴纳个人所得税企业所得税税率征收范围企业所得税税率为包括企业利润、投资收益、财产转让收益等25%增值税货物销售服务提供按销售额征收增值税按服务收入征收增值税进口货物按进口货物价值征收增值税房产税征收对象税率房屋产权人一般为

1.2%123征收标准按房屋的计税面积和税率征收城镇土地使用税征收对象1土地使用权人2包括企业、个人、组织等征收标准3按土地使用权的面积和税率征收税率4根据土地级别和用途而定车船税征收对象1车船所有人2征收标准3按车船的类型、排量、载重吨位等征收税率4根据车船的类型和级别而定个人纳税筹划12合理避税税收优惠3节税规划企业纳税筹划税收筹划目标税收筹划方法合法节税、提高企业盈利能力合理选择经营模式、优化财务结构等投资理财规划投资目标明确投资目标和风险承受能力投资组合构建多元化投资组合投资策略选择合适的投资策略投资管理定期监控和调整投资组合不动产投资投资价值投资策略不动产投资具有保值增值功能可选择住宅、商业地产、工业地产等股票配置投资风险投资策略股票市场波动较大，风险较选择优质公司、长期持有高基金投资基金类型1包括股票型、债券型、混合型基金等投资策略2选择适合自己的基金类型和投资风格风险控制3做好风险控制，分散投资保险规划人身保险1财产保险2包括寿险、意外险、健康险等投资型保险3兼具保障和投资功能税收优惠政策专项附加扣除1税收抵免2税收递延3税收减免4专项附加扣除12子女教育继续教育34住房贷款利息赡养老人税收抵免研发费用固定资产投资对企业研发投入进行税收抵免对企业固定资产投资进行税收抵免税收递延养老金延迟缴纳个人所得税住房公积金延迟缴纳个人所得税保险延迟缴纳个人所得税税收减免小微企业扶贫企业对小微企业进行税收减免对扶贫企业进行税收减免海外资产配置投资多元化避险功能分散投资风险，提高资产收益规避国内市场波动，保护资产安全跨境税收规划税收协定1利用税收协定减少税收负担税收管辖权2了解不同国家税收管辖权，避免双重征税税收申报3正确申报海外所得，履行纳税义务税收风险管控税务风险识别1风险评估2评估税务风险等级，制定风险应对措施风险控制3采取措施降低税务风险风险应对4制定应急预案，应对税务风险税务筹划案例分析案例一1案例二2案例三3案例四4综合实操练习12个人所得税申报企业所得税申报3投资理财规划个人财务规划基本流程收入分析支出管理资产配置分析收入来源和支出情况制定合理预算，控制支出配置合理的资产组合企业财务规划基本流程战略规划制定企业发展战略，明确财务目标财务预测预测未来财务状况，制定财务计划预算控制控制成本，提高企业盈利能力资金管理优化资金结构，提高资金使用效率财务报表分析资产负债表利润表现金流量表反映企业财务状况反映企业经营成果反映企业现金流入流出情况结论与展望本课程旨在帮助学员掌握税收政策，进行有效的财务规划，实现个人及企业财务目标未来我们将继续关注税收政策变化，不断更新课程内容，为学员提供更专业的财务规划服务。