国际贸易结算操作实务（课件与教案）

国际贸易结算操作实务课程概述国际贸易结算实务操作国际贸易结算是国际贸易的重要组成部分，是指在国际贸易中，交本课程将重点讲解国际贸易结算的实际操作流程，包括信用证结易双方通过银行或其他金融机构进行资金结算的过程算、汇款结算、托收结算、现金预付结算等国际贸易结算的目标和原则安全便捷12确保交易安全，减少欺诈和风简化结算流程，提高效率险可靠3保障货款支付，确保贸易顺利进行国际贸易结算的基本方式信用证结算国际汇款结算信用证结算是国际贸易中最常用的结国际汇款结算是一种直接汇款的方算方式之一，它提供了一种安全可靠式，适用于信誉良好的交易双方，但的付款机制，保障了买卖双方的利存在一定的风险益托收结算现金预付结算托收结算是一种通过银行代收货款的现金预付结算是买方直接支付货款的方式，适用于信誉良好的买方，但风方式，适用于双方信誉良好且交易金险相对较大额较小的交易信用证结算信用证结算是国际贸易中最常用的结算方式之一，它是一种以银行信用为基础的结算方式信用证结算可以让买方和卖方都获得安全保障，买方可以确保在收到货物后才付款，而卖方可以确保在收到信用证后能够获得货款信用证定义和作用定义作用信用证是银行根据进口商的申信用证是国际贸易中的一种重要请，开给出口商的，承诺在出口结算方式，能够有效地降低交易商履行约定的条件下，在一定期风险，促进贸易的顺利进行限内付款的书面保证信用证种类可撤销信用证不可撤销信用证保兑信用证备用信用证开证行可在未经受益人同意的开证行在未经受益人同意的情开证行承诺在受益人提交符合开证行承诺在开证申请人无力情况下，在信用证有效期内随况下，不得在信用证有效期内信用证规定的单据后，一定会支付时，代为支付时撤销信用证撤销信用证付款，即使开证申请人无力支付信用证的结构申请人开证行受益人通知行申请人是指要求开证行开立信开证行是指根据申请人的要求受益人是指信用证中指定的收通知行是指将信用证内容通知用证的出口商他们通常是货开立信用证的银行他们通常款人，通常是进口商，即货物受益人的银行他们通常是受物的卖方是出口商的银行的买方益人的银行信用证的核定审查内容1审查内容应包含信用证内容、贸易合同、发票等资料核定目的2核定目的在于确保信用证内容真实有效，符合贸易合同核定方法3核定方法可以通过人工审核、系统比对、第三方认证等方式国际汇款结算国际汇款是国际贸易中最常用的结算方式之一，是指在国际贸易中，一方当事人通过银行或其他金融机构将资金汇往另一方当事人所在的银行账户国际汇款概述跨境资金转移银行间结算快速便捷国际汇款渠道银行间直接汇款电汇12银行之间直接进行资金划转，通过银行电报系统进行资金划速度较快转，效率较高西联汇款速汇34通过西联汇款公司进行资金划通过速汇公司进行资金划转，转，方便快捷速度快，手续费较高国际汇款流程申请汇款1申请人向银行提供汇款指令和相关资料银行审核2银行审核汇款指令和资料，确认汇款信息准确无误银行处理3银行根据汇款指令进行资金划拨，并发送汇款通知收款人接收4收款人收到汇款通知，并根据通知信息进行资金接收汇率与汇兑损益汇率汇兑损益不同货币之间的兑换比率，会影由于汇率波动，国际贸易中可能响国际贸易的成本和利润会产生汇兑损益，需要进行合理预测和管理影响因素汇率受到多种因素的影响，包括经济政策、市场供求等托收结算托收结算是一种常见的国际贸易结算方式，也称为汇款托收，是指出口商将“”收款权委托给银行，由银行向进口商收取货款的结算方式托收概述托收定义托收特点托收是指出口商委托银行将货款及单据寄交进口商所在地的银行，托收是一种比较简单的结算方式，手续简便，成本较低但风险较由该银行代为收款的结算方式高，收款没有保证托收流程出口商开立托收单1出口商根据合同条款和收款要求，开立托收单，并附上相关单据银行审核托收单2银行审核托收单和单据，确认符合托收条件，并向进口商发出托收通知进口商支付货款3进口商收到托收通知后，支付货款给银行，银行代出口商收款出口商收到货款4银行将货款转交给出口商，完成托收结算托收单据发票提单保险单证明货物或服务的交付证明承运人已收到货物，并承诺将货物运送证明货物已投保，并承诺在货物运输过程中到目的地发生损失时进行赔偿托收结算优劣势优势劣势•简单便捷•风险较高•费用低廉•收款周期长•适用范围广•适用范围有限现金预付结算现金预付结算是指进口商在货物尚未装运前，即向出口商支付货款的一种结算方式此方式适用于双方信誉良好，且进口商急需货物的情况现金预付概述付款方式适用范围12买方在货物装运前，直接将货适用于双方信誉良好，交易金款支付给卖方额较小的短期贸易风险控制3买方需确保卖方信誉可靠，避免货款损失现金预付流程申请审核付款确认买方向银行申请现金预付，并银行审核买方申请，确认其信银行将款项汇至卖方指定账卖方收到款项后，确认收款并提供相关单据用状况和资金来源户告知买方现金预付优劣势优势劣势•交易流程简单快捷•资金占用量大•付款安全可靠•风险较高开立信用证的申请与审核申请申请人需提供完整的申请资料，包括合同、发票、提单等相关文件银行会进行审核，确认资料完整性审核银行会根据申请资料进行审核，评估申请人的信誉度和还款能力，确保资金安全签发审核通过后，银行会签发信用证，并通知受益人受益人收到信用证后，可以根据信用证条款进行货物的生产和运输信用证的通知与修改通知1开证行将信用证内容通知受益人，受益人根据信用证内容准备货物和单据修改2申请人可要求开证行对信用证内容进行修改，修改后的信用证需要再次通知受益人确认3受益人确认收到信用证并确认修改内容，确保交易双方对信用证内容达成一致信用证项下单据的审核完整性1所有单据必须齐全，符合信用证要求真实性2单据必须真实，内容准确，无伪造或篡改一致性3单据内容必须一致，与信用证条款和合同相符信用证项下的付款审核单据1核对单据与信用证条款一致性支付款项2根据审核结果，向受益人支付款项签发付款证明3开立信用证的银行签发付款证明国际汇款的申请与汇款填写汇款申请1填写汇款申请单，包括收款人信息、汇款金额、汇款用途等提供相关单据2提供合同、发票等证明文件，确保汇款合法合规确认汇款信息3再次核对汇款信息，确保无误后进行汇款国际汇款的跟踪与核查银行查询1联系收款银行，核实汇款状态系统查询2使用银行提供的在线平台，查询汇款进度汇款单据3保留汇款单据，以便核对汇款信息托收的委托与跟踪委托书出口商需要向银行提交托收委托书，详细说明托收方式、金额、收款人等信息单据准备出口商需准备好相关的单据，如发票、提单、保险单等，并根据银行要求进行审核银行操作银行收到委托书和单据后，会审核单据并向进口商或其指定的银行发出托收指示跟踪流程出口商需要定期向银行查询托收进度，并与进口商沟通，及时解决托收过程中的问题托收的收汇与付款收汇1银行收到托收单据，审核通过后，将款项划入委托人的账户付款2委托人收到银行的通知后，即可进行付款操作现金预付的申请与结汇申请1向银行提交现金预付申请，并提供相关单据审核2银行审核申请材料，确认相关信息审批3银行审批申请，并通知申请人结汇4根据银行指示，将外币资金兑换成人民币付款5银行将人民币款项支付给供应商国际贸易结算的风险与防范货币兑换风险信用风险汇率波动可能导致贸易结算过程中产贸易伙伴违反合同、不履行付款义务生汇兑损失，需要提前做好风险防范等，会造成经济损失，应谨慎选择贸措施易伙伴，并采取相应的信用保险措施货币兑换风险汇率波动汇率预测汇率波动可能导致交易成本增加准确预测汇率变化非常困难，错或收益减少，影响交易的盈利能误的预测可能导致重大损失力汇率策略制定有效的汇率策略，例如锁定汇率，可以降低汇率波动带来的风险信用风险违约风险欺诈风险交易对手无法按期履行合同义交易对手提供虚假信息或进行欺务，例如无法按时付款或交货诈行为，导致交易无法顺利完成信用证欺诈例如，使用伪造的信用证或伪造的单据进行诈骗法律风险合同风险法律法规差异争议解决机制合同条款不完善或存在歧义，可能导致纠纷不同国家或地区的法律法规差异，可能导致交易过程中可能产生的争议，需要通过有效或损失交易违反相关法律的争议解决机制来解决其他风险汇率波动风险政治风险国际贸易结算涉及多种货币，汇率变政治不稳定、战争、制裁等因素可能动可能会导致汇兑损失会影响贸易结算的顺利进行法律风险不同国家法律制度不同，可能存在法律冲突，导致交易纠纷中外汇款结算实操银行间汇款客户汇款银行间汇款是指银行之间通过电汇或客户汇款是指客户通过银行进行的跨其他方式进行的资金转移境资金转移，通常用于国际贸易结算、投资、个人消费等案例分析与讨论案例分析讨论环节通过分析真实案例，深入理解国际贸易结算操作流程，并探讨可参与者积极参与讨论，分享经验和见解，提升对国际贸易结算的能出现的风险和应对措施理解和应用能力。