企业管理-互联网科技公司会议管理办法

账务处理会计分录会计实操文库企业管理-互联网科技公司会议管理办法

一、目的为了提高公司内部沟通效率，保障各项项目推进及业务决策的及时性与准确性，规范会议组织与管理流程，特制定本办法

二、适用范围本办法适用于公司内部所有部门、项目组召开的各类会议,包括但不限于部门例会、项目研讨会、技术分享会、管理层决策会等

三、会议分类及组织墨水钢笔书写，数字规范、摘要完整，按规定方法更正错账,如划线更正法、红字更正法、补充登录法

三、期末处理账项调整期末需对一些应计未计、预提待摊等跨期业务进行调整，

1.确保会计信息反映当期真实财务状况与经营成果常见调整事项:计提固定资产折旧，若固定资产原值元,预计使用年限年,净残值元，采用直线法，每月50,000折旧额=元:理用固定资产）52,50050,0002,500-5-12=

791.67借制造费用（生产用定资产）或管理费用（管贷:累计折旧

791.67分摊长期待摊费用，如年初支付一年房租元

791.67每月分摊房租=元12,000借管理费用12,000-12=1,000贷长期待摊费用L000确认本期应负担但未支付的利息费用，若借款合同约1,000定年利率本月应计利息元借财务费用6%,500贷应付利息500500结账完成账项调整后，进行结账操作，对各损益类科目进行结

2.转，将收入类科目余额结转至〃本年利润〃贷方，成本、费用类科目余额结转至〃本年利润〃借方，计算出当期净利润（或净亏损示例X结转主营业务收入元借主营业务收入50,000贷本年利润50,000结转主营业务成本元、管理费用元、财50,000务费用元30,0008,000借本年利润1,000贷主营业务成本39,000管理费用30,000财务费用8,000结账后，损益类科目无余额，〃本年利润〃科目余额反映1,000当期盈亏，可进一步结转至〃利润分配未分配利润〃科目，为后续利润分配做准备，同时对总账、明细账进行月结，划通栏单红线（本月合计通栏双红线（本年累计），注明期末余额，便于下期记账与查账I

四、财务报表编制根据总账、明细账期末余额及发生额，编制资产负债表、利润

1.表、现金流量表等主要财务报表资产负债表依据〃资产=负债+所有者权益〃平衡原理，将资产类科目余额列示在左边，负债、所有者权益类科目余额列示在右边，反映企业特定日期财务状况，如货币资金项目根据现金日记账、银行存款日记账期末余额合计填列，应收账款项目按应收账款明细账借方余额减去坏账准备后的净额填列利润表按照〃收入成本费用二利润〃逻辑，将当期主营业务收入、其他业务收入等收入项目列示在上部,主营业务成本、管理费用等成本费用项目列示在下部，计算得出净利润，反映企业一定期间经营成果，各项目金额根据损益类科目结转前发生额填列现金流量表以现金及现金等价物为基础，分类反映企业经营、投资、筹资活动现金流入、流出情况，编制方法有直接法和间接法，直接法依据现金日记账、银行存款日记账及相关业务原始凭证分析填列现金收支项目，间接法以净利润为起点，调整非现金收支、投资筹资活动对现金流量影响，确定最终现金流量净额对编制好的财务报表进行审核，检查报表勾稽关系是否正确，如资产负债表中未分配利润期末余额与期初余额之差应等于利润

2.表中净利润（考虑利润分配因素），现金流量表中现金及现金等价物净增加额应与资产负债表货币资金期末期初变动额相符，确保报表数据质量，为企业管理层、投资者、税务机关等报表使用者提供可靠决策依据会议周期各部门每周定时间召开次，时长原则部门例会上不超过小时

1.参会人员部门全体成员，如有特殊情况需请假并提前报1备部门负责人会议组织由部门负责人或指定专人负责召集、安排会议议程、准备会议资料以及记录会议内容会议主要回顾上周工作进展，部署本周工作计划，沟通协调工作中遇到的问题等.项目研讨会会议周期根据项目进度按需召开，一般在项目关键节点、2遇到技术难题或需要协调多方资源时举行参会人员项目核心团队成员、涉及的相关技术专家、上下游业务对接人等，具体由项目负责人确定会议组织由项目负责人主持会议，负责提前明确会议主题、收集相关技术文档和业务资料作为会议参考，安排专人记录会议中提出的解决方案、待办事项等关键信息.技术分享会会议周期每月至少举办一次，每次时长约小时，3可安排在工作日下午

1.52参会人员对分享主题感兴趣的技术人员、相关业务部门同事自愿参加会议组织由技术委员会成员或技术骨干轮流负责组织，确定分享主题和分享人，提前宣传会议内容，准备好演示文稿等资料，分享结束后收集参会人员反馈意见，以提升后续分享会质量管理层决策会

4.会议周期每两周召开一次，遇紧急重大事项可临时召集，时长根据议题多少而定参会人员公司高层管理人员、各部门负责人，必要时邀请相关项目负责人列席会议组织由行政部门负责会议通知、安排会议室、准备会议纪要模板等基础工作，会议主持人通常为公司总经理或轮值高管，会议聚焦公司战略方向、重大项目决策、资源分配等重要议题

四、会议通知通知时间

1.部门例会需提前天通知；项目研讨会至少提前天通知参会人员，确保他们有足够时间准备相关资料和分析问题；技术分12享会提前天通过公司内部邮件、即时通讯群等渠道宣传告知；管理层决策会提前天通知，以便参会人员提前梳理议题相关3内容35通知内容

2.通知应涵盖会议名称、时间、地点（线上会议需注明会议链接及参会方式）、会议主题、参会人员、大致议程以及需要提前准备的资料等详细信息，要求参会人员收到通知后及时回复确认

五、会议准备资料准备

1.根据会议类型和主题，组织者应提前收集、整理并分发相关资料，如业务数据报表、项目文档、技术方案等，确保参会人员对会议内容有初步了解，能高效参与讨论和决策场地与设备准备

2.对于线下会议，行政部门根据预计参会人数预定合适的会议室，提前检查会议室的投影仪、音响、网络等设备是否正常运行，确保会议环境舒适、整洁；线上会议则需提前测试会议平台的稳定性，确保参会人员能顺利接入

六、会议召开签到与入场

1.参会人员需提前分钟签到入场，线上会议通过平台的签到功能记录，线下会议则在签到表上签字确认会议组织者实时统计参5会情况，对于迟到、未到人员及时提醒并记录会议主持

2.主持人应严格把控会议时间和节奏，按照议程引导参会人员有序发言、讨论，鼓励充分交流不同观点，但避免冗长、无关的争论，确保会议重点突出、高效进行，对于偏离主题的情况及时纠正会议记录安排专人负责会议记录，可采用电子文档形式实时记录会议的关

3.键信息，包括会议基本情况、讨论的主要问题、达成的共识、做出的决策以及分配的任务（责任人、时间节点等）,保证记录内容准确、完整

七、会议决议与执行形成决议

1.会议结束前，针对需要决策的议题，主持人组织参会人员进行总结讨论，通过投票（如有需要）、多数意见等方式形成明确的会议决议，确保每位参会者清楚知晓决议内容及自身职责.任务分配2依据会议决议，将各项任务细化分解，明确具体责任人、交付时间、预期成果等要求，详细记录在会议纪要中，便于后续跟踪和考核跟踪执行

3.会议组织者或指定的跟进人员负责定期（每周或每两周）检查任务执行情况，及时向相关责任人了解进度，对于执行过程中出现的问题及时反馈给上级领导，并协调解决，确保会议决议得到有效落实

八、会议纪要整理与发布会议结束后个工作日内，记录人员需整理完成会议纪要,经主

1.持人审核无误后，通过公司内部邮件、办公系统等方式发送给所1有参会人员及相关协作部门，确保信息同步传达存档管理会议纪要按照会议类型、时间顺序等分类存档，保存期限为年，

2.方便日后查阅参考，用于复盘项目进展、分析决策效里维27N

九、会议纪律准时参会参会人员应严格遵守会议时间安排，不得无故迟到、早退，如因特殊情况无法参会，需提前向会议组织者请假

1.）并说明原因，安排好代理人（如有必要专注会议会议期间应将手机调至静音或震动模式，避免干扰o会议进程，专注于会议讨论内容，积极发表建设性意见,尊重他人

2.发言，不得随意打断或进行无关话题的闲聊.保密要求涉及公司商业机密、未公开的业务计划、技术3方案等内容的会议，参会人员需严格遵守保密规定，未经许可不得向外部人员透露会议相关信息，如有违反将依据公司保密制度严肃处理会计做账流程

一、建账根据企业所属行业、规模以及核算要求，选择适用的会计准则，如企业会计准则、小企业会计准则等

1.确定会计科目体系，涵盖资产、负债、所有者权益、成本、损益等五大类科目，依据企业业务特点，细化设置明细科目，例

2.如制造业需细分原材料、生产成本等科目，服务业则侧重于服务收入、服务成本相关科目记账）、明细账（如往来明细账、存货明细账、定资产明建立账簿，包括总账、日记账（现金日记账、银行存款日细账等），可以选择手工记账或借助财务软件创建电子账簿,手工

3.记账时需准备规范的账页格式，按序编号登录，财务软件记账则要完成系统初始化设置，录入企业基本信息、科目期初余额等

二、日常账务处理原始凭证审核

1.业务发生后，获取相关原始凭证，如采购业务的发票、入库单，销售业务的发货单、销项，费用支出的报销单、发等，对原始凭证真实性、合法性、完整性进行审核，检查凭证内容是否填写规范、签章是否齐全、金额计算是否准确,不符要求的及时退回更正补充对于外来原始凭证，特别留意发票真伪查验，可通过税务部门官方平台查询，确保凭证有效，避免税务风险记账凭证编制

2.依据审核无误的原始凭证，按照复式记账原理，确定每笔业务应借记、贷记的会计科目及金额，编制记账凭证,摘要简明扼要反映业务内容，如〃采购办公用品支付现金〃〃收到客户货款存入银行〃等，记账凭证编号连续，附件张数准确填写原始凭证数量不同业务类型账务处理示例采购原材料，若为一般纳税人，取得增值税专用发票，价款元，增值税税额元，款项已付,材料入库借原材料10,0001300应交税费应交增值税（进项税额）10,000贷银行存款1,300）销售产品，售价元（含税，税率货物11300已发出，款项未收20,00013%,不含税销售额=20,000+1+13%*元17,

699.12增值税销项税额=元借应收账款17,

699.12x13%=2,

300.88贷主营业务收入20,000应交税费应交增值税销项税额17,

699.12计提当月职工薪酬，生产工人工资元，管理人2,

300.88员工资元8,000借生产成本4,000管理费用8,000贷应付职工薪酬4,000记账凭证审核与登录账簿12,000对编制好的记账凭证，由专人进行审核，重点审核科目运

3.用是否正确、借贷金额是否相等、摘要是否清晰，审核无误后签字盖章确认根据审核后的记账凭证，将业务记录登录到相应账簿,按日期顺序逐笔登录总账，依据明细科目分别登录明细账,做到账账相符，如现金日记账、银行存款日记账每日按业务发生时序记录收支，确保资金流清晰准确；往来明细账详细映原材料、库存商品的收发存情况登录账簿时，使用蓝黑。