企业管理-制造业的会议管理办法

账务处理会计分录会计实操文库企业管理-制造企业会议管理办法

一、目的为规范公司内部会议管理，加强各部门之间的沟通协作，提高生产经营决策效率，保障生产计划顺利执行，特制定本办法

二、适用范围适用于公司各车间、职能部门召开的各类会议，涵盖生产调度会、质量分析会、安全工作会、销售会议以及管理层会议等

三、会议分类及组织应交税费应交增值税（进项税额）1,300贷银行存款）销售产品，售价元（含税，税率货物11,300已发出，款项未收20,00013%,（）不含税销售额=元增值税销项税额=元20,0001+13%*17,

699.12借应收账款17,

699.12x13%=2,

300.88贷主营业务收入20,000应交税费应交增值税（销项税额）17,

699.12计提当月职工薪酬，生产工人工资元，管理2,

300.88人员工资元8,000借生产成本4,000管理费用8,000贷应付职工薪酬4,000记账凭证审核与登录账簿12,

0003.对编制好的记账凭证，由专人进行审核，重点审核科目运用是否正确、借贷金额是否相等、摘要是否清晰，审核无误后签字盖章确认根据审核后的记账凭证，将业务记录登录到相应账簿,按日期顺序逐笔登录总账，依据明细科目分别登录明细账,做到账账相符，如现金日记账、银行存款日记账每日按业务发生时序记录收支，确保资金流清晰准确；往来明细账详细登录客户、供应商的每笔债权债务变动；存货明细账实时反映原材料、库存商品的收发存情况登录账簿时，使用蓝黑墨水钢笔书写，数字规范、摘要完整，按规定方法更正错账，如划线更正法、红字更正法、补充登录法

三、期末处理账项调整期末需对一些应计未计、预提待摊等跨期业务进行调

1.整，确保会计信息反映当期真实财务状况与经营成果常见调整事项:计提固定资产折旧，若固定资产原值元,预计使用年限年，净残值元，采用直线法，每月折旧50,000额二元:52,500借制造费用（生产用固定资产）或管理费用（管50,0002,500-5-12=

791.67理用固定资产）贷:累计折旧

791.67分摊长期待摊费用，如年初支付一年房租

791.6712,000每月分摊房租二元借管理费用12,000:12=1,000贷长期待摊费用1,0001,000确认本期应负担但未支付的利息费用，若借款合同约定年利率本月应计利息元借财务费用6%,500贷应付利息500结账

5002.完成账项调整后，进行结账操作，对各损益类科目进行结转，将收入类科目余额结转至〃本年利润〃贷方，成本、费用类科目余额结转至〃本年利润〃借方,计算出当期净利润（或净亏损\示例结转主营业务收入元借主营业务收入50,000贷本年利润50,000结转主营业务成本元、管理费用元、50,000财务费用元30,0008,000借本年利润L000贷主营业务成本39,000管理费用30,000财务费用8,000结账后，损益类科目无余额「本年利润〃科目余额反映当1,000期盈亏，可进一步结转至〃利润分配未分配利润〃科目，为后续利润分配做准备，同时对总账、明细账进行月结，划通栏单红线（本月合计通栏双红线（本年累计），注明期末余额，便于下期记账与查账I

四、财务报表编制根据总账、明细账期末余额及发生额，编制资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表

1.资产负债表依据〃资产二负债+所有者权益〃平衡原理，将资产类科目余额列示在左边，负债、所有者权益类科目余额列示在右边，反映企业特定日期财务状况，如货币资金项目根据现金日记账、银行存款日记账期末余额合计填列，应收账款项目按应收账款明细账借方余额减去坏账准备后的净额填列利润表按照〃收入成本费用二利润〃逻辑，将当期主营业务收入、其他业务收入等收入项目列示在上部,主营业务成本、管理费用等成本费用项目列示在下部，计算得出净利润，反映企业一定期间经营成果，各项目金额根据损益类科目结转前发生额填列现金流量表以现金及现金等价物为基础，分类反映企业经营、投资、筹资活动现金流入、流出情况，编制方法有直接法和间接法，直接法依据现金日记账、银行存款日记账及相关业务原始凭证分析填列现金收支项目，间接法以净利润为起点，调整非现金收支、投资筹资活动对现金流量影响，确定最终现金流量净额对编制好的财务报表进行审核，检查报表勾稽关系是否正确，如资产负债表中未分配利润期末余额与期初余额之差应等于利

2.润表中净利润（考虑利润分配因素），现金流量表中现金及现金等价物净增加额应与资产负债表货币资金期末期初变动额相符，确保报表数据质量，为企业管理层、投资者、税务机关等报表使用者提供可靠决策依据生产调度会会议周期每日上班后半小时内召开，时长控制在分

1.钟左右30参会人员生产部门各车间主任、班组长，以及涉及生产计划、物料供应、设备维护等相关职能部门的负责人或代表会议组织由生产部门负责人主持，生产计划员负责收集前一日生产数据、统计产量完成情况、梳理生产过程中出现的问题（如设备故障、物料短缺等），并整理成会议资料提前分发给参会人员会议主要围绕协调解决当日生产安排中的问题，确保生产任务按计划完成质量分析会

2.会议周期每周召开一次，每次会议时长约小时，安排在工作日下午

11.5参会人员质量管理部门全体人员、各车间质量主管、生产技术骨干等会议组织由质量管理部门负责人召集并主持会议，会前收集一周内的产品质量检验报告、客户反馈的质量问题等资料，在会上通报质量数据统计分析结果，组织参会人员共同分析质量缺陷产生的原因，制定改进措施和预防方案安全工作会会议周期每月至少召开一次，会议时长约小时,

3.1可根据实际情况调整时间参会人员安全管理部门全体成员、各车间负责人、安全员以及涉及危险作业的一线员工代表等会议组织由安全管理部门负责人主持，会前准备好近期的安全检查记录、事故案例分析、安全法规政策解读等资料，会议重点强调安全生产要求，通报安全隐患排查情况,对安全事故进行复盘总结，加强员工安全意识教育，部署下一阶段安全工作重点会议周期每两周召开次，时长根据销售业务情况.销售会议而定，一般在小时左右4参会人员销售部门全体员工、市场部门相关人员、售后12服务代表以及涉及产品研发的相关人员（根据议题需要力会议组织由销售部门负责人主持，收集整理近期的销售数据、市场动态、客户需求反馈等资料，会议内容包括分析销售业绩完成情况、探讨市场拓展策略、协调解决客户反馈的问题、沟通产品改进需求等，以促进销售业务增长和客户满意度提升会议周期每月召开次，遇重大决策事项可临时召管理层会议

5.集，时长视议题多少而定，通常不超过小时3参会人员公司高层管理人员、各部门负责人，必要时邀请外部专家或重要合作伙伴列席会议组织由行政办公室负责会议的整体组织工作，包括通知参会人员、准备会议场地、安排会议记录等会议主持人一般为公司总经理，会议聚焦公司战略规划、月度经营情况分析、重大项目决策、资源协调分配等重要议题

四、会议通知生产调度会无需另行通知，参会人员按定时间参会通知时间即可；质量分析会提前天通知；安全工作会提前天通知；

1.销售会议提前天通知；管理层会议提前天通知，确保参12会人员能提前做好准备工作335通知内容

2.通知应明确会议名称、时间、地点（注明是线上还是线下会议，若为线上需提供会议平台及接入方式）、会议主题、参会人员范围、大致议程以及需要提前准备的资料等关键信息,要求参会人员回复确认收到通知，以便组织者掌握参会情况

五、会议准备资料准备根据不同会议类型，组织者要提前收集、汇总相关业务资料,如

1.生产报表、质量检验数据、安全事故报告、销售业绩数据等，确保参会人员能全面了解业务现状，为会议讨论和决策提供依据，资料应提前分发给参会人员，方便他们提前预习和思考场地与设备准备

2.对于线下会议，行政办公室根据预计参会人数预定合适的会议室，提前检查会议室的桌椅摆放、照明、音响、投影仪、网络等设施是否正常，保证会议环境良好；若为线上会议,则需提前测试会议平台的稳定性、音视频效果等，确保所有参会人员能顺利接入会议

六、会议召开签到与入场

1.参会人员需提前分钟签到入场，线上会议通过相应平台的签到功能记录，线下会议则在签到表上签字确认会议组织者要510及时统计参会情况，对迟到、未到人员进行提醒并记录，作为后续参会纪律考核的依据会议主持

2.主持人要按照既定议程有序引导会议进行，把控好会议节奏和时间，鼓励参会人员积极发言、充分讨论议题相关内容,但要避免出现话题冗长、偏离主题的情况，确保会议高效、有序地围绕重点问题开展讨论和决策会议记录安排专人负责会议记录，记录内容应包括会议基本信息（会议名

3.称、时间、地点、参会人员等会议讨论的主要问题、达成的共识、做出的决策以及分配的任务（明确责任人、时间节点和预期1成果等），要保证记录的准确性和完整性，便于后续的任务跟踪和执行情况检查

七、会议决议与执行形成决议会议结束前，针对需要做出决策的议题，主持人应组织参会人员

1.进行充分讨论，综合各方意见，通过民主表决（如有需要）或依据多数人意见等方式形成明确的会议决议，确保每位参会人员清楚知晓决议内容以及自身在执行过程中的职责.任务分配根据会议决议，将各项任务详细分解，明确具体的责任人、完成2时间、质量要求等关键要素，记录在会议纪要中，便于后续跟踪和考核任务执行情况，确保各项决议能够得到有效落实，推动公司生产经营活动顺利开展跟踪执行会议组织者或指定的专人负责定期跟踪会议决议的执行情况，按

3.照任务的时间节点向责任人了解进度，对于执行过程中出现的问题及时反馈给相关领导，并协调解决，保证各项工作按计划推进，实现会议决议的预期目标

八、会议纪要整理与发布

1.，会议结束后记录人员应在个工作日内整理完成会议纪要，经主持人审核签字确认后，通过公司内部邮件、办公系统等方式2发送给所有参会人员以及与会议决议相关的其他部门和人员，确保信息及时、准确地传达，保障各部门工作协调一致存档管理

2.会议纪要按照会议类型、时间顺序等进行分类存档，保存期限根据公司档案管理规定执行，一般不少于年，方便日后查阅、参考，用于分析公司业务发展历程、总结经验教训等3

九、会议纪律准时参会参会人员应严格遵守会议通知的时间安排，不得无故迟到、早退，如有特殊情况确实无法参加会议，需提前向

1.会议组织者请假，并说明原因，必要时安排他人代为参4Z-xO遵守秩序会议期间应将手机调至静音或关机状态，避免干扰会议正常进行，尊重他人发言权利，不得随意打断他人讲话，积

2.极参与会议讨论，发言应紧扣会议主题，简洁明了，不得进行与会议无关的闲聊或讨论.保密要求对于会议中涉及的公司生产工艺、商业机密、未公开的经营决策等敏感信息，参会人员必须严格遵守保密规定，3未经许可不得向外部人员透露，如有违反将按照公司保密制度严肃处理会计做账流程

一、建账根据企业所属行业、规模以及核算要求，选择适用的会计准则，如企业会计准则、小企业会计准则等

1.确定会计科目体系，涵盖资产、负债、所有者权益、成本、损益等五大类科目，依据企业业务特点，细化设置明细科目，例

2.如制造业需细分原材料、生产成本等科目，服务业则侧重于服务收入、服务成本相关科目建立账簿，包括总账、日记账（现金日记账、银行存款日记账）、明细账（如往来明细账、存货明细账、固定资产明细账等），可

3.以选择手工记账或借助财务软件创建电子账簿,手工记账时需准备规范的账页格式，按序编号登录，财务软件记账则要完成系统初始化设置，录入企业基本信息、科目期初余额等

二、日常账务处理原始凭证审核

1.业务发生后，获取相关原始凭证，如采购业务的发票、入库单，销售业务的发货单、销项，费用支出的报销单、发票等，对原始凭证真实性、合法性、完整性进行审核，检查凭证内容是否填写规范、签章是否齐全、金额计算是否准确,不符要求的及时退回更正补充对于外来原始凭证，特别留意发票真伪查验，可通过税务部门官方平台查询，确保凭证有效，避免税务风险记账凭证编制

2.依据审核无误的原始凭证，按照复式记账原理，确定每笔业务应借记、贷记的会计科目及金额，编制记账凭证,摘要简明扼要反映业务内容，如〃采购办公用品支付现金〃〃收到客户货款存入银行〃等，记账凭证编号连续，附件张数准确填写原始凭证数量不同业务类型账务处理示例采购原材料，若为一般纳税人，取得增值税专用发票，价款元，增值税税额元，款项已付，材料入库借原材料10,0001,30010,000。