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文本内容:
某某有限公司会计核算制度六年四月100会计科目设置:3550202101印花税部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550202102土地使用税部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550202103车船使用税部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502088研究开发费金额式3550208801工资金额式455020880101根本工资金额式55502088010101工资部门核算金额式财务、人事、行政、总经理55502088010102代扣个税部门核算金额式财务、人事、行政、总经理455020880102奖金部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550208802福利费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550208803办公费金额式455020880301差旅费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理455020880302手机费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550208804培训费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550208805社保费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550208806低值易耗品摊销部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502099其他部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502999结转金额式15503财务费用金额式25503001利息费用金额式25503002汇兑损溢金额式25503003利息收入金额式25503004手续费金额式25503005开办费金额式25503999结转金额式15601营业外支出金额式15701所得税金额式15801以前年度损益调整金额式
二、主要会计事项分录举例:
（一）、日常处理
1、职员暂借款:分录借其他应收款--其他应收款个人-一个人往来（职员姓名）贷:现金或银行存款后附原始凭证借款单要求总经理签字、借款人签字
2、个人费用报销处理1000元以下发放现金1000元及以上打卡分录借制造费用-―其他应收款个人-一个人往来（职员姓名）贷:现金或银行存款后附原始凭证费用报销单要求总经理签字（自由费用由部门经理签字）、报销人签字
（二）、月未处理
1、电费（水费可以参照）
1、暂估电费按厂务月未用电报表做如下分录（按预计金额除）借:制造费用--水电费--电费-一制造工程部贷:预提费用--预提电费
2、银行预扣电费按回单金额做如下分录借预付账款--预付账款国内--某某供给商贷银行存款--工行奉贤支行人民币
3、收到电费增值税发票借预提费用--预提电费应交税金--应交增值税--进项税额贷预付账款--预付账款国内--某某供给商差额借或贷制造费用--水电费--电费-一制造工程部
2、审计费自动生成按预算每月预提某某元审计费借管理费用--审计--财务部贷:预提费用--审计年未收到对方发票及付款回单做如下分录借预提费用--审计贷银行存款--某某银行人民币
3、无形资产摊销自动生成按十年摊销每月某某元借管理费用--无形资产摊销-一公司公用贷无形资产--某软件-—软件2----软件
34、低值易耗品摊销自动生成每月所有低值易耗品一次摊销,按实际请购及领用部门月未计入借管理费用--低值易耗品摊销-一公司公用制造费用--低值易耗品摊销--制造工程部贷低值易耗品--车间低值易耗品一-MRO----备件具、夹具--办公室低值易耗品
5、餐费每月底按行政预计计提工人餐费,账务处理如下（预算入行政）借生产本钱--根本生产本钱一-直接人工―-餐费（行政）贷预提费用-一工人餐费月初收到对方发票及付款回单做如下分录借预提费用--工人餐费贷银行存款-一某银行人民币
6、租车费每月底按合同预提租车费,账务处理如下借管理费用-一办公费一-车辆修理-一汽油--路桥费-一车辆修理（行政）贷预提费用--租车费月初收到对方发票及付款回单做如下分录借预提费用--租车费贷银行存款--某银行人民币
7、保安费每月底按合同预提保安费,账务处理如下借管理费用-一办公费-一门卫（行政）贷预提费用--保安费月初收到对方发票及付款回单做如下分录借预提费用--保安费贷银行存款--某银行人民币
8、电话费每月底按预提费用余额8000元预提,账务处理如下借管理费用-一办公费―-电话费（行政）贷预提费用--电话收到电话费发票及付款回单做如下分录借预提费用--电话贷银行存款--某银行人民币
9、宽带费收到宽带费发票做如下分录借管理费用-一办公费--宽带（行政）贷应付账款一一某供给商
10、机票款收到机票费发票及行政分部门单做如下分录（国外机票费用入总经理费用）借管理费用-一办公费--差旅费（财务部、行政总经理）研发开发费一一办公费一一差旅费（研发）营业费用--办公费-一差旅费（销售部）制造费用-一办公费--差旅费（物流部、质量管理部、供给商开发部、生产部、制造工程）贷应付账款一一某供给商
11、工资
1、根据行政人事部门提供的职员工资单，按部门将如下分录（四金个人部份加实发工资计入工资明细科目，个人所得税计入代扣个税借管理费用--工资--根本工资-一工资（财务部、行政总经理）—代扣个税（财务部、行政总经理）研发开发费------工资------根本工资—工资（研发）―一代扣个税（研发）营业费用--工资--根本工资--工资（销售部）-一代扣个税（销售部）制造费用一-工资--根本工资--工资（物流部、质量管理部、供给商开发部、生产部、制造工程）-一代扣个税（物流部、质量管理部、供给商开发部、生产部、制造工程）贷应付工资一一计提工资
2、根据行政人事部门提供的生产员工工资单，按部门将如下分录（四金个人部份加实发工资计入工资明细科目，个人所得税计入代扣个税借生产本钱-一根本生产本钱--直接人工--工资（生产部）贷应付工资--一计提工资
3、发放工资按工资单实发数和银行回单做如下分录借:应付工资--工资--实发工资----代扣个税----代扣四金贷银行存款-一某银行人民币其他应付款--代扣四金应交税金-一应交个人所得税
4、月未一般应付工资余额应为预提本月工资（含个人四金、代扣个税），应交税金――应交个人所得税余额应为上月代扣个人所得税（本月实发工资代扣的个人所得税）
12、四金一般城保、小城镇、外来人员保险本月交纳上月的，本月需要预提上述费用（一般人员从5-26日变动人数）公积金是交纳本月的A、预提四金按人事部提供本月公司负担四金部门分摊表
1、城保
2、小城镇保险
3、外来人员综合保险
4、公积金借管理费用--社保费（财务部、行政总经理）研发开发费一一社保费（研发）营业费用--社保费（销售部）制造费用---社保费（物流部、质量管理部、供给商开发部、生产部、制造工程）生产本钱-一根本生产本钱-一直接人工一一社保费（生产部工人）贷预提费用--员工社保B、划款按人事请款单、缴纳通知书（复印件），做如下分录借银行存款一―某银行社保缴费户-—某银行小城镇保险账户--某银行社会保险缴费卡专户贷银行存款-一某银行人民币
1、城保对应科目（某银行社保缴费户）
2、小城镇保险对应科目（某银行小城镇保险账户）
3、外来人员综合保险对应科目（某银行社会保险缴费卡专户）C、支付
1、城保按城保结算单、开户行回单做如下分录借预提费用--员工社保其他应付款--代扣四金（扣除当月公积金缴费书的一半后的金额）贷银行存款—某银行社保缴费户
2、小城镇保险借预提费用--员工社保贷银行存款一某银行小城镇保险账户
3、外来人员综合保险借预提费用--员工社保贷银行存款—某银行社会保险缴费卡专户公积金金额为公积金缴费书的一半借预提费用--员工社保其他应付款--代扣四金贷银行存款--某银行人民币月未其他应付款（代扣四金）应无余额
13、计提折旧固定资产模块自动生成
14、结转汇兑损益（汇率调整）给定月未汇率总账自动生成
15、暂估入库根据月未发票未到已验收入库，按供给商做明细表做为附件.下月初做原分录冲回.借原材料贷应付账款--应付账款国内（暂估入库）应付账款--应付账款国外（暂估入库）
16、制造费用结转月未自动生成，将制造费用余额结平，结转到生产本钱下.
17、摊销关税根据本月进口原料分摊表,将关税按一定方法摊入原料本钱中.平常关税计入到物资采购中.要求分摊到每个料号.借原材料贷物资采购
18、领料由存货模块自动生成借生产本钱贷原材料
19、结转产成品本钱由存货模块自动生成借库存商品贷生产本钱
20、结转本月主营业务本钱由存货模块自动生成借主营业务本钱贷库存商品
21、出口退税转出:按出口退税软件出的报表做如下分录:借主营业务本钱贷应交税金--应交增值税（进项税额转出）
22、结转本年利润月未自动生成
（三）月未结账步骤对于月末结账我想做为会计人员都是身有体会的，月末年末是我们会计人员最忙碌的时间，我们都在忙于结账但我想每个会计人员对于月末结账具体都应该做哪些工作及从哪些逻辑关系来证明月末结账是成功的还是有所疑或的本文是我个人对月末结账的一点总结，希望可以帮助大家从实务的角度来了解月末结账的方法和程序对于月末结账的时点问题从我国的会计实际来说一般月末结账的时点都是自然月末，当然在实务中有些单位因为自身的业务量大有自己定义结账日的如25日结账等对于这个问题个人比较似向于按自然月结账原因如下
1、可以于税务同步,减少不必要的税务风险按税法规定是按自然月来定义税务期间的，会计期间于税法的不一致，按规定税务报表就要按税务期间进行调整，工作难度比较高并且对于税务核查造成困难在实务中大多数不按税法进行调整，造成企业的税务风险较大
2、减少因为自定结账日产生的结账数据时点不统一的风险在实务中很多财务数据是来自非财务部门的，由非专业的财务人员提供，对于自定义结账日的理解可能存在偏差结果是数据的不准确
3、有些财务比较强势的企业可能会规定结账日后到下月一日前运用不开具发票等手段来减少差异，但这样无论是对企业的经营还是对税法的规定遵守都是不利的
1、所有一级科目及编码按《企业会计制度》结合本企业实际选用
2、对各科目运用用友总账核算系统、应收应付核算系统、固定资产核算系统、存货核算系统进行核算（详见科目表用友软件核算系统）
3、对现金-美元、某银行美元户、应收票据国外、应收账款国外、预付账款美元、应付账款美金、预收账款美金设为外币和本币进行二重核算,并在月未对以上账户按汇率变动结转汇兑损益其他科目都按人民币进行核算
4、辅助账类型中没有内容的科目是指只有总账和明细账的科目（包含所有级次科目的总账和明细账）日记账是特指现金和银行存款的明细账客户往来是指在用友应收应付核算系统中对我司所有客户进行统一编码录入客户名称、编码、账号等资料，可以查询到每个客户的每笔应收货款的详细情况等资料的电脑账个人往来是反映在用友总账核算系统我司内容职员进行统一编码录入姓名、部门、工号等资料，用于核算职工暂借款，可以查询到每个职员的其他应收款和其他应付款供给商核算系统是指在用友应收应付核算系统中对我司所有供给商进行统一编码录入供给商名称、编码、账号等资料，可以查询到每个客户的每笔应收货款的详细情况等资料的电脑账存货核算系统是指对我司所有存货中的原材料、包装物、自制半成品、库存商品以及主营业务收入、其他业务收入、主营业务本钱、其他业务支出科目统一用一套物料编码（包括原料、在产品、产成品）进行收发存数量金额进行核算可以查询到所有以上科目的明细账总账（数量金额式），例如可以查到某产品在某年销售了多少量、销售价是多少（总价单位价）、销售本钱多少（总价单位价）等固定资产核算系统是对所有固定资产按我司规定统一按卡片形式录入内容包括编码、名称、第一步先对本月所有凭证重新进行审核，仔细核对减少过错月末结账是建立在日常会计凭证的日清基础上，要求日常的会计凭证数据和分录准确无误，一般建议在月末结账时，第二步进行以下工程的账实核对
1、现金在结账日末进行清盘，编制盘点表对平现金可以证明所有分录中有现金的分录正确不平应查现金日记账和所有现金相关凭证，查清原因进行处理
2、银行存款对所有明细账号编制银行存款调节表对平银行账具体方法见我的文章
3、存货包括原材料、在产品、产成品等在月末时应进行盘点,并对盘点结果与明细账进行核对如有差异应查清原因进行处理第三步核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系
1、运用银行存款调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单（包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购）和企业的应交税金-应交增值税（进项税额）明细账进行核对，可以参与银行存款调节表编制进项税额调节表主要调节的是在同一账税票中应做进项转出的固定资产等税法规定不可以抵扣的工程的金额、进货退回折让证明单的时间性差异
2、对于销项税额对金税开票的销项清单、及普通发票与无票收入清单和企业的应交税金-应交增值税（销项税额）进行核对（有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单，原理是一样的）
3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目核对的原理是一样的核对平后同时编制所有税务当月申报表第四步查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整对应收应付账的核对
1、对所有明细账与总账进行核对
2、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理
3、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额，如有应查清原因进行调整一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细如应收账款贷方应调到预收账款，预付账款贷方应调到应付账款，其他应收款应调到其他应付款等同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额第五步进行月末结账的转账分录的编制
1、按权责任发生制原则计提所有费用如工资、福利费、营业税等
2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用，计提预提费用等
3、暂估材料（对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账）、结转制造费用、结转产成品本钱、结转产品销售本钱等（结合存货盘点结果同时进行）
4、结转本年利润，结平所有损益类科目（具体结账分录可以要结合企业实际）原价、大类、使用部门等各种管理资料，可以查询到固定资产的详细情况等部门核算是指按我司所有部门统一编码进行核算，例如查询到部门的所有设置部门核算科目的发生额余额等资料六年科目表O级外币币种辅助账类型次科目编码科目名称账页格式备注11001现金金额式21001001现金-人民币金额式21001002现金-美金美元外币金额式11002银行存款金额式21002001某银行人民币金额式21002002某银行美元户美元金额式21002003某银行社保缴费户金额式21002004某银行社会保险缴费卡专户金额式21002005某银行纳税专户金额式11111应收票据金额式21111001应收票据国内金额式21111002应收票据国外美元客户往来外币金额式11131应收账款金额式21131001应收账款国内客户往来金额式21131002应收账款国外美元客户往来外币金额式11133其他应收款金额式21133001其他应收款单位金额式21133002其他应收款个人个人往来金额式11141坏账准备金额式11151预付账款金额式供给商往来预付账款国内金额式21151001供给商往来预付账款国外美元外币金额式2115100211201物资采购金额式11211原材料金额式11221包装物金额式11231低值易耗品金额式21231001车间低值易耗品金额式3123100101MR0金额式3123100102备件金额式3123100103工具、夹具金额式3123100104VMI金额式21231002办公室低值易耗品金额式11232材料本钱差异金额式11241自制半成品金额式11243库存商品金额式11251委托加工物资金额式11281存货跌价准备金额式11301待摊费用金额式21301001员工福利金额式11501固定资产金额式11502累计折旧金额式11505固定资产减值准备金额式11601工程物资金额式11603在建工程金额式21603001金额式21603002金额式21603003金额式21603004金额式21603005金额式21603006金额式21603007金额式21603008金额式21603009金额式21603010金额式21603011金额式21603012金额式21603013金额式21603014金额式21603015金额式21603016金额式21603017金额式21603018金额式11605在建工程减值准备金额式11701固定资产清理金额式11801无形资产金额式21801001某软件金额式21801002软件金额式21801003金额式11805无形资产减值准备金额式11901长期待摊费用金额式21901001制造费用金额式3190100121折旧费部门核算金额式21901002营业费用金额式21901003管理费用金额式3190100314办公用品部门核算金额式3190100315折旧费部门核算金额式21901004财务费用金额式21901005研发费用金额式11911待处理财产损溢金额式12101短期借款金额式12111应付票据金额式12121应付账款金额式供给商往来应付账款国内金额式22121001供给商往来应付账款国外美元外币金额式2212100212131预收账款金额式22131001预收账款国内客户往来金额式22131002预收账款国外客户往来金额式12151应付工资金额式22151001工资金额式3215100101实发工资金额式3215100102代扣四金金额式3215100103代扣个税金额式22151002计提工资金额式12161应付股利金额式12171应交税金金额式22171001应交增值税金额式3217100101进项税额金额式3217100102已交税金金额式3217100103转出未交增值税金额式3217100105销项税额金额式3217100106出口退税金额式3217100107进项税额转出金额式出口抵减内销产品应纳税额金额式32171001083217100109转出多交增值税金额式22171002未交增值税金额式22171003应交营业税金额式22171006应交所得税金额式22171007应交土地增值税金额式22171008应交地市维护建设税金额式22171009应交房产税金额式22171010应交地地使用税金额式22171011应交车船使用税金额式22171012应交个人所得税金额式12176其他应交款金额式12181其他应付款个人往来金额式12191预提费用金额式22191011质量认证金额式22191012安规认证金额式22191013电话金额式22191014保安费金额式22191015工资薪金金额式22191016保险金额式22191017宽带金额式22191018宽带初装费金额式22191019律师费金额式22191020审计金额式22191021租车费金额式22191022贷款利息金额式22191023预提电费金额式22191024雇主责任险金额式22191026员工社保金额式12201待转资产价值金额式12301长期借款金额式12341递延税款金额式13101实收资本金额式13111资本公积金额式23111001资本溢价金额式23111003接受现金捐赠金额式23111006外币资本折算差额金额式23111007其他资本公积金额式23111102接受捐赠非现金资产准备金额式23111104股权投资准备金额式13121盈余公积金额式23121001法定盈余公积金额式23121002任意盈余公积金额式23121003法定公益金金额式23121004储藏基金金额式23121005企业开展基金金额式23121006利润归还投资金额式13131本年利润金额式13141利润分配金额式23141001其他转入金额式23141002提取法定盈余公积金额式23141003提取法定公益金金额式23141004提取储藏基金金额式23141005提取企业开展基金金额式23141006提取职工奖励及福利基金金额式23141007利润归还投资金额式23141008应付优先股股利金额式23141009提取任意盈余公积金额式23141015未分配利润金额式14101生产本钱金额式24101001根本生产本钱金额式3410100101直接人工金额式441010010101工资部门核算金额式生产部工人、仓库、行政（扫地）441010010102加班费部门核算金额式生产部工人、仓库、行政（扫地）441010010103餐费部门核算金额式生产部工人、仓库、行政（扫地）441010010104社保费部门核算金额式生产部工人、仓库、行政（扫地）24101002直接材料金额式生产部工人、仓库、行政（扫地）3410100201直接材料金额式3410100202辅助材料金额式24101003制造费用金额式14105制造费用金额式24105001工资金额式3410500101根本工资金额式441050010101工资部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外441050010102代扣个税部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410500102奖金部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105002福利费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105003折旧费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105004修理费金额式除管理费用、生产本钱人员外3410500401厂房维修费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410500402设备维修费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105005办公费金额式除管理费用、生产本钱人员外3410500501手机费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410500502快递费部门核算金额式除管理费用、生产沐钱人员外3410500503交通费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410500504差旅费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410500505办公用品部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105006水电费金额式3410500601电费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410500602水费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105007机物料消耗部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105008劳动保护费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105009季节性和修理期间的停工损失部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105010培训费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105011交际应酬费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105012低值易耗品摊销部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105013咨询参谋费金额式3410501301安规质量认证部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410501302校准费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410501303其他部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外本钱24105014进口费用金额式除管理费用、生产木钱人员外3410501401进口费用部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105015车辆修理/汽油/路桥费金额式除管理费用、生产本钱人员外3410501501车辆维修维护部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410501502车辆保险部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410501503汽油部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410501504路桥费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3410501505车辆租赁部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105016社保费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105059其他部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外24105099结转金额式15101主营业务收入金额式15102其他业务收入金额式15201投资收益金额式15203补贴收入金额式15301营业外收入金额式15401主营业务本钱金额式15402主营业务税金及附加金额式15405其他业务支出金额式15501营业费用金额式25501001工资金额式3550100101根本工资金额式455010010101工资部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员除455010010102代扣个税部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员除3550100102奖金部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员除25501002福利费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员除25501003办公费金额式3550100301手机费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员除3550100302交通费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员除3550100303差旅费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外25501004培训费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外25501005社保费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外25501006交际应酬费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外25501007广告费及展览费金额式除管理费用、生产本钱人员外3550100701广告费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外3550100702展览费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外25501008低值易耗品摊销部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外25501009资询费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外25501011折旧费部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外25501099其他部门核算金额式除管理费用、生产本钱人员外15502管理费用金额式25502001工资金额式3550200101根本工资金额式455020010101工资部门核算金额式财务、人事、行政、总经理455020010102代扣个税部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200102奖金部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502002福利费金额式3550200201餐费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200202其他福利费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502003办公费金额式3550200301手机费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200302差旅费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200303交通费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200304快递费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200305办公用品部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200306清洁部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200307门卫部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200308电话费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200309宽带部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550200310车辆修理/汽油/路桥费金额式455020031001车辆维修维护部门核算金额式财务、人事、行政、总经理455020031002车辆保险部门核算金额式财务、人事、行政、总经理455020031003汽油部门核算金额式财务、人事、行政、总经理455020031004路桥费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理455020031005车辆租赁部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502004培训费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502005社保费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502006交际应酬费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502007工会经费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502008保险费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502009董事会会费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502010员工招聘费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502011聘请中介机构费金额式3550201101审计部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550201102咨询参谋费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理3550201103律师费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502012会议费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502013低值易耗品摊销部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502014折旧费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502015会员费部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502020无形资产摊销部门核算金额式财务、人事、行政、总经理25502021各种税金金额式。
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