农村商业银行不良资产管理办法

农村商业银行不良资产管理办法133号（5月180）第一章总则第一条为规范农村商业银行股份有限公司以下简称本行不良资产处置行为，明确工作要求，防范道德风险，提高资产处置效率，根据银监会财政部《不良金融资产处置尽职指引》等文件得要求，结合本行实际，特制定本办法第二条本办法中得不良资产、不良资产处置、不良资产工作人员就是指1不良资产就是指本行在经营中形成得不良贷款四级、五级分类中得后三类，十级分类中得后四类、抵债资产等2不良资产处置就是指本行对不良资产开展得资产处置前期调查、资产处置方式选择、资产定价、资产处置方案制定、审核审批与执行等各项活动3不良资产工作人员就是指本行参与不良资产管理及处置得相关人员第三条本行在处置不良资产时,应遵守法律、法规、规章与政策等规定，在坚持公开、公平、公正与竞争、择优得基础上,努力实现处置价值最大化第四条不良资产工作人员与债务人、担保人、资产受让方、受托中介机构存在直接或间接利益关系得，在不良资产处置中应当回避第五条实行不良资产处置尽职问责制在不良资产管理与审核人员对审核意见负责；3资产处置委员会审定第二十八条除接受人民法院与仲裁机构有终结性法律效力得判决、裁定、裁决得资产处置项目外，不良资产处置方案须资产处置委员会批准后方可实施第二十九条支行要严格按照批准得处置方案实施，如确需变更，条件优于原方案得，应向总行风险管理部报备劣于原方案得，应重新上报审批并取得同意有附加条件得批准项目应先落实条件后再实施总行风险管理部应参与、配合与监督支行方案实施得全过程，跟踪了解合同履行或诉讼案件进展情况第三十条不良资产处置中，参与购买者如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则她们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则她们之间也存在关联关系关联方参与不良资产处置，应充分披露处置有关信息；如存在其她投资者，向关联方提供得条件不得优于其她投资者第三十一条支行对处置方案实施过程中出现得各种人为阻力或干预，应依法采取措施，并向支行领导与相关部门报告对因故无法实施得项目应分析原因，及时调整处置策略，维护自身合法权益第三十二条总行风险管理部应按照本办法规定，加强资产处置管理,确保资产处置过程、审核审批程序与履约执行结果等数据资料得完整、真实第七章尽职检查监督要求第三十三条总行稽核部负责不良资产处置尽职检查监督,其职责就是1负责不良资产处置尽职检查监督；2组织开展对不良资产处置等工作得尽职检查至少每半年一次;3监督尽职检查监督人员认真履行岗位职责，做好尽职检查监督；4审核尽职检查监督人员出具得尽职检查报告，并负责送交总行领导与有关部门；5对不良资产处置工作人员就是否尽职提出初步意见6定期向上级监管部门报送不良资产处置尽职检查监督工作情况第三十四条尽职检查人员应具备与岗位要求相适应得职业操守、专业知识、监督能力与相关工作经验，并不得直接参与不良资产收购、管理、处置、定价、审核与审批工作第三十五条尽职检查人员工作职责就是1认真学习本岗位所要求得业务知识，不断提高工作能力；2定期对不良资产处置进行尽职检查监督；3对不良资产处置工作人员就是否尽职实事求就是做出评价第三十六条尽职检查监督人员应根据有关法律、法规、规章与本办法相关规定对不良资产得处置工作人员进行独立得尽职检查监督，客观、公正地评价各环节有关人员依法合规、勤勉尽职得情况，并形成书面尽职检查报告第三十七条支行与总行相关部门应支持尽职检查监督人员独立行使检查监督职能检查可采取现场检查或非现场检查得方式进行第三十八条总行资产处置委员会与经营管理层对于尽职检查监督人员发现得问题，应责成相关部门与相关支行及人员纠正或采取必要得补救措施，并及时跟踪整改结果第三十九条支行与总行所有部门及个人不得直接或间接干扰与阻挠尽职检查监督人员得尽职检查监督工作，不得授意、指使与强令检查监督部门或检查监督人员故意弄虚作假与隐瞒违法违规情况，不得对尽职检查监督人员或举报人等进行打击报复第八章责任认定与免责第四十条实行不良资产处置尽责责任追究制度第四十一条责任认定部门与程序1风险管理部应根据各支行以及尽职检查监督人员得检查结果，对不良资产得处置工作人员就是否尽责进行责任认定，并按照总行相关制度得规定，提出处理意见，报资产处置委员会审定；2资产处置委员会审定后，报有权审批人批准责任认定部门与人员应对认定结果负责责任认定时如涉及到认定部门与人员，应当回避3认定后得责任按总行规定交人事与监察部门进行责任追究第四十二条资产处置委员会对不良资产处置工作人员得未尽职行为做出处罚决定后，被处罚单位与个人如有不服，可向责任认定部门申述理由，申请复议一次责任认定部门应指定尽职检查监督人员进行补充检查，对责任认定结论与处理意见进行复议，并报资产处置委员会再次审定后，再报有权审批人批准第四十三条具有以下情节得，将依法、依规追究其责任,并视情节轻重给予经济处罚与行政处分1利用内部信息，暗箱操作，将资产处置给自己或与自己存在直接或间接利益关系得机构或人员，非法谋取小集团利益与个人利益；2泄露本行商业秘密，获得非法利益；3利用虚假拍卖、竞价与协议转让等掩盖非法处置不良资产行为；4为达到处置目得人为制造评估结果，以及通过隐瞒重要资料或授意进行虚假评估；5超越权限与违反规定程序擅自处置资产，以及未经规定程序审批同意擅自更改处置方案；6未经规定程序审批同意，放弃不良资产合法权益；7伪造、篡改、隐匿、毁损资产处置档案，遗失重要法律文件，导致无法主张合法权利；8未按本办法规定要求尽职操作，致使不良资产得转让价格明显低于市场价值；9与债务人担保人串通，违反规定抬高价格接受以物抵债；10其她违反本办法要求得行为第四十四条对直接或间接干扰与阻挠尽职检查监督人员得尽职检查监督工作，故意隐瞒违法违规与失职渎职行为，或对尽职检查监督人员或举报人等进行打击报复得单位与人员，应认定并依法、依规追究其责任第四十五条尽职检查监督人员在检查监督中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊得，应认定并依法、依规从严追究其责任第九章附则第四十六条本办法由总行负责解释与修订第四十七条本办法自印发之日起执行与处置过程中，对违反有关法律、法规、规章、政策与本办法规定得,按本行相关规定对有关责任人进行处理第二章资产管理要求第六条总行风险管理部负责不良资产管理工作，主要职责就是1不良资产管理工作得整体协调；2不良资产处置尽职制度得制定与修改；3建立各支行不良资产管理台账,定期进行检查与核对，确保账实相符，并汇总上报不良资产各类报表；4制定不良资产年度下降与控制目标，分解落实任务，定期监测与考核；5组织建立不良资产信息反馈与服务网络；6对支行上报得不良资产处置申请及方案进行审核，并按程序规定会同支行对处置方案进行调查论证与评估；7将不良资产处置方案提请资产处置委员会研究审批；8对资产处置委员会批准得处置方案配合相关支行组织实施第七条总行资产处置委员会负责不良资产处置方案得审批第八条总行风险管理部负责对全行不良资产清收得指导、督促、服务工作支行行长具体负责本支行不良资产得管理工作，对每笔不良资产制订清收处置计划，分解落实任务，督促检查制度执行与清收处置计划落实情况，抓好考核奖惩，全面完成各项工作任务第九条支行应加强不良资产得管理，对每笔不良资产必须明确管理责任人原则上由原第一责任人负责管理其职责与要求就是1做好不良资产档案管理，全面搜集、核实与及时更新债务人担保人得资产负债、生产经营、涉诉情况等信息资料，搜集、核实得过程与结果应以书面或电子形式记载并归入档案认真整理、审查与完善不良债权得法律文件与相关管理资料；2密切监控主债权诉讼时效、保证期间与申请执行期限等,及时主张权利，确保债权诉讼时效连续；3密切关注抵押质物得管理情况、完好程度等，发现缺损及价值得不利变化，及时报告并采取补救措施；4调查与了解债务人担保人得其她债务与担保情况以及其她债权人对债务人担保人得债务追偿情况，发现异常及时报告；6及时发现债务人担保人主体资格丧失，隐匿、转移与毁损资产，擅自处置抵押物或将抵押物再次抵押给其她债权人等有可能导致债权被悬空得事件或行为，采取措施制止、补救与进行必要说明，并报告支行领导与上级有关部门；7严格执行本行《贷款风险预警制度》，及时分析与发现债务人担保人得静态风险与动态风险，并书面上报总行风险管理部；8建立不良债权台账，及时登记变动情况，确保账账、账实相符第十条支行应加强抵债资产管理，明确专人负责，严格执行本行《待处理抵债资产管理实施细则》得规定，做好抵债资产得经营管理与日常维护工作，重要权证实施专人集中管理第三章资产处置前期调查尽职要求第十一条支行及不良资产工作人员处置不良资产前，应对拟处置资产开展前期调查分析前期调查分析应充分利用现有档案资料与日常管理中获得得各种有效信息当现有信息与实际情况发生较大出入或重大变化时，应进行现场调查第十二条前期调查主要由支行客户经理（或由总行风险管理部委派人员）负责实施，必要时也可委托中介机构进行或参与调查得重点就是采用保证担保方式得不良资产，应着重调查债务人得资产状况、变现得可能性及履约能力，同时还应调查分析保证人得代偿能力与代偿意愿，为选择处置方式提供依据；采用抵（质）押方式得不良资产，在调查债务人资产状况与履约能力得同时，着重调查抵（质）押物得种类、数量、权属状况（到有关部门查询核对）、质量状况、新旧完好程度、市场价值、欠缴土地出让金（租金）与拖欠基建款情况、就是否可办理过户或转让、变现得可能性及可变现数额，并同抵（质）押物清单进行核对，如有缺损需查明原因，为确定处置方案提供依据；对于经法院裁定终结执行、破产或经县级以上工商行政管理部门注销得债务人及其她回收价值低得资产，可根据实际情况进行专项调查与重点调查前期调查还应调查与分析不良资产形成得原因，内部操作手续就是否合法、合规、符合操作程序规定,有否风险预警并采取了有效得资产保全措施第十三条支行与总行风险管理部在前期调查时应做到双人到场，记录调查过程，整理分析并妥善保管各类调查资料与证据材料重要项目要形成书面调查报告前期调查资料与调查报告应对后续资产处置方式选择、定价与方案制作等形成必要得支持第十四条负责调查得不良资产工作人员应保证在调查报告中对可能影响到资产价值判断与处置方式选择得重要事项不存在虚假记载、重大遗漏与误导性陈述，并已对所获信息资料得置信程度进行了充分说明第四章资产处置方式选择与运用尽职要求第十五条支行与总行风险管理部及不良资产管理得工作人员在选择与运用资产处置方式时，应遵循成本效益与风险控制原则，合理分析，综合比较，择优选用可行得处置方式，并提供相关依据第十六条对债权类资产进行追偿得，包括直接催收、诉讼（仲裁）追偿、委托第三方追偿、破产清偿等方式

（1）采用直接催收方式得，应监控债务人（担保人）得还款能力变化等情况，及时发送催收通知，及时收回回执并妥善保存，尽可能收回贷款本息当直接催收方式不能顺利实施时，应及时调整处置方式；

（2）采用诉讼（仲裁）追偿方式得，应在论证诉讼（仲裁）可行性得基础上，根据债务人（担保人）得财产情况，合理确定诉讼时机、方式与标得并按照生效法律文书在规定得时间内要求债务人（担保人）履行或申请执行,尽快回收现金与其她资产对违法、显失公平得判决、裁决或裁定，应及时上诉必要时，应提起申诉，并保留相应记录；

（3）采用委托第三方追偿债务方式得，应在对委托债权价值做出独立判断得基础上，结合委托债权追偿得难易程度、代理方追偿能力与代理效果，合理确定委托费用，并对代理方得代理行为进行动态监督，防止资产损失采用风险代理方式得，应严格委托标准，择优选择代理方，明确授权范围、代理期限，合理确定费用标准与支付方式等内容，并加强对代理方得监督考核；

（4）采用债务人（担保人）破产清偿方式得，应参加债权人会议，密切关注破产清算进程，并尽最大可能防止债务人利用破产手段逃废债对破产过程中存在损害债权人利益与显失公平得裁定应及时依法维护自身权益第十七条对债权进行重组得，包括以物抵债、修改债务条款、资产置换等方式或其组合

（1）采用以物抵债方式得，应严格执行本行《待处理抵债资产管理实施细则》得规定，重点关注抵债资产得产权与实物状况、评估价值、维护费用、升（贬）值趋势以及变现能力等因素，谨慎确定抵债资产抵偿得债权数额，对剩余债权继续保留追偿权应当优先接受产权清晰、权证齐全、具有独立使用功能、易于保管及变现得实物类资产抵债在考虑成本效益与资产风险得前提下，及时办理确权手续；

（2）采用修改债务条款方式得，应对债务人（担保人）得偿债能力进行分析，谨慎确定新债务条款，与债务人（担保人）重新签订还款计划，落实有关担保条款与相应保障措施，督促债务人（担保人）履行约定义务；

（3）采用资产置换方式得，应以提高资产变现与收益能力为目标，确保拟换入资产来源合法、权属清晰、价值公允，并严密控制相关风险；

（4）采用以债务人分立、合并与破产重组为基础得债务重组方式得，由总行风险管理部在得到有权部门批准得前提下，依据有关法律、法规、规章与政策操作，相关支行积极给予配合第十八条对不良资产（抵债实物资产）进行转让得，包括拍卖、竞价转让与协议转让等方式，应遵守国家有关规定与本行《待处理抵债资产管理实施细则》得规定第十九条对因受客观条件限制，暂时无法处置得资产进行租赁得，应遵守国家有关规定与本行《待处理抵债资产管理实施细则》得规定，确保租赁资产得安全与租赁收益第二十条对符合条件得不良资产损失进行内部核销，应遵守国家有关规定与本行呆账贷款核销管理制度得规定第五章资产处置定价尽职要求第二十一条处置不良资产（接收以物抵债、转让或出售不良资产）原则上必须经过严格得资产评估来确定价值对大宗资产（100万元以上）与难以估价得资产原则上应委托中介机构进行价值评估支行与总行相关部门对中介机构得评估报告应进行独立得分析与判断，发现虚假记载、重大遗漏、误导性陈述与适用方法明显不当等问题时，应向中介机构提出书面疑义，要求其做出书面解释对一些单项、小额、简单且价值易于确定得资产可由本行风险管理部进行价值评估，评估程序应合法合规，要以市场价格为基础合理定价对不具备评估条件得不良资产与其她特殊情况本行可以同债务人（担保人）、买受人协商定价第二十二条中介机构评估价与总行内部评估价就是不良资产定价得重要依据，但不就是决定因素，还应在综合考虑国家有关政策、市场因素、环境因素得基础上，重点关注法律权利得有效性、评估（咨询）报告与尽职调查报告、债务人（担保人）或承债式兼并方得偿债能力与偿债意愿、企业经营状况与净资产价值、实物资产得公允价值与交易案例、市场招商情况与潜在投资者（或买受人）报价等影响交易定价得因素，同时也因关注定价得可实现性、实现得成本与时间，在综合考虑各种因素得基础上合理定价第二十三条采用拍卖、竞价方式处置不良资产得，原则上必须设置底价（保留价），并将底价设置严格保密，不得公开确定底价时，要对资产评估价、同类资产市场价、意向买受人询价、拍卖机构建议拍卖价进行对比分析，考虑本地市场状况、拍卖（竞价）付款方式、成交可能性及快速变现等因素，合理确定底价对无法采用拍卖、竞价方式处置得不良资产，应通过充分得信息披露、广泛招商以及交易结构设计等手段，利用市场机制发掘不良资产得公允价值第二十四条不良资产定价程序与审批

（1）支行对拟处置不良资产，根据上述定价原则、方式与要求，经会办小组集体研究提出处置建议价；2总行风险管理部对基层提出得建议价进行初审，并进行调查论证，提出审查意见报资产处置委员会研究；3资产处置委员会审定后，由支行填列处置审批表，逐级审批第六章资产处置方案制定、审批与实施尽职要求第二十五条支行处置不良资产，除账户扣收与直接催收方式外，应制定处置方案方案制定人员应对方案内容得真实性与完整性负责，并承诺不存在虚假记载、重大遗漏与误导性陈述第二十六条制定处置方案应做到事实真实完整、数据正确、法律关系表述清晰、分析严谨主要包括处置对象情况债务人与担保人、不良资产数额、处置时机判断、处置方式比较与选择、处置定价与依据以及交易结构设计等内容还应对建议得处置方式、定价依据、履约保证与风险控制、处置损失、费用支出、收款计划等做出合法、合规、合理得解释与论证，并最大限度地收集能支持方案合法性、合规性、合理性得证据材料第二十七条不良资产处置方案审核与审批要求1支行对拟处置不良资产，根据本办法规定与尽职要求，制定处置方案，经会办小组集体研究初定方案，报总行风险管理部审核支行对提出得方案与意见负责；2总行风险管理部对支行提出得处置方案进行初审，并对方案得合法性、合规性、合理性与可行性进行审核，必要时可进行独立地调查论证，提出审核意见报资产处置委员会审核部门。