《公司理财Cha》课件

《公司理财》Cha欢迎来到《公司理财》课程本课程将深入探讨公司财务管理的核心Cha概念和实践技巧，助您掌握财务决策的精髓课程大纲第一章1公司财务概述第二章2财务报表分析第三章3成本管理第四章4资本预算管理第五章5营运资金管理第六章6融资与投资决策第七章7风险管理第一章公司财务概述资金管理财务分析风险控制有效配置和利用公司资金，实现价值最解读财务数据，为决策提供支持识别和管理财务风险，确保公司稳健运大化营公司财务的基本概念资金时间价值风险与收益权衡考虑货币随时间变化的价值，是财务决策的基础在追求高回报的同时，需要评估和管理相应的风险机会成本现金流选择一个投资方案时，放弃其他方案可能带来的收益企业运营的生命线，反映真实的财务状况和盈利能力公司财务的主要目标股东价值最大化1提高公司市值，增加股东回报利润最大化2通过有效经营，实现收益的持续增长财务风险最小化3合理控制负债，保持财务健康社会责任履行4兼顾各利益相关方，实现可持续发展公司财务工作的基本内容财务规划资金筹措资金运用财务控制制定短期和长期财务计划通过股权融资、债务融资合理分配和使用资金，实监督资金使用，确保财务，确定资金需求和来源等方式获取所需资金现资产的保值增值目标的实现第二章财务报表分析资产负债表利润表反映企业在特定时点的财务状况展示一定期间内的经营成果现金流量表所有者权益变动表揭示企业的现金流入和流出情况反映所有者权益的变化资产负债表的结构与分析资产负债所有者权益流动资产流动负债实收资本•••非流动资产非流动负债资本公积•••未分配利润•利润表的结构与分析营业收入企业主营业务和其他业务的收入总和营业成本与营业收入相对应的成本营业利润营业收入减去营业成本和相关费用后的利润净利润最终反映企业盈利能力的指标现金流量表的结构与分析经营活动现金流量投资活动现金流量反映企业日常经营产生的现金流反映企业投资和处置长期资产的现金流筹资活动现金流量反映企业筹集资金和偿还债务的现金流财务报表分析的方法与技巧比率分析趋势分析12计算各种财务比率，评估企对比多期财务数据，分析企业的盈利能力、偿债能力等业财务状况的变化趋势同业比较结构分析34将企业财务指标与行业标准分析各项目在总体中的占比或竞争对手进行对比，了解企业财务结构第三章成本管理战略成本管理1从长远角度优化成本结构目标成本管理2根据市场定价倒推成本控制目标作业成本管理3精确分配间接成本标准成本管理4设定成本标准并进行差异分析成本概念与分类按性质分类按功能分类按变动性分类材料成本生产成本固定成本•••人工成本期间费用变动成本•••制造费用•成本核算的方法收集原始凭证记录各项经济业务的原始单据归集成本将相同性质的成本汇总分配间接成本按一定标准将间接成本分配到各产品计算完工产品成本汇总直接成本和分配的间接成本降低成本的策略优化生产流程供应链管理提高生产效率，减少浪费与供应商谈判，降低采购成本自动化与信息化精益生产引入先进技术，提高生产效率消除无价值活动，减少库存第四章资本预算管理项目识别1寻找潜在的投资机会项目评估2分析项目的可行性和预期收益项目选择3根据评估结果选择最佳项目项目实施4执行选定的投资项目项目监控5跟踪项目进展，评估实际效果资本预算的决策依据预期现金流量资金成本项目未来产生的现金流入和企业为筹集资金所付出的代流出价投资风险战略价值项目可能面临的不确定性和项目对企业长期发展的战略潜在损失意义资本预算的评价方法净现值法（）内部收益率法（）NPV IRR考虑货币时间价值，计算项目未来现金流的现值总和计算使项目净现值为零的折现率投资回收期法会计收益率法计算收回初始投资所需的时间计算项目的平均会计利润与平均投资额之比资本预算的实施与控制制定详细计划明确项目目标、时间表和资源分配分配责任确定项目负责人和团队成员的职责监控进度定期检查项目进展，对比计划与实际情况调整与优化根据实际情况及时调整项目计划第五章营运资金管理现金管理应收账款管理确保企业有足够的流动性加快资金回笼，减少坏账风险存货管理应付账款管理平衡库存水平，降低持有成本合理利用商业信用，优化现金流营运资金管理的重要性保障日常运营1确保企业有足够资金维持日常业务提高资金效率2加快资金周转，提高资金使用效率控制财务风险3维持适当的流动性，降低短期偿债风险优化资本结构4平衡短期和长期资金需求，优化资本结构货币资金管理现金预测最佳现金持有量资金集中管理短期投资预测未来现金流入和流出平衡流动性需求和资金收通过内部资金池，提高整利用闲置资金进行低风险，合理安排资金益，确定合适的现金水平体资金使用效率短期投资，提高收益应收账款管理信用政策制定账款催收12根据客户信用状况，确定信建立有效的催收机制，加快用条件和信用期限资金回笼应收账款融资坏账准备34通过保理等方式，提前获得合理估计坏账风险，计提坏资金账准备存货管理需求预测分类法ABC准确预测销售需求，避免库存积压根据存货价值和重要性进行分类管理经济订货批量信息化管理平衡订货成本和持有成本，确定最利用信息系统实现存货精细化管理佳订货量第六章融资与投资决策融资决策投资决策选择合适的融资方式和融资规模，满足企业资金需求评估各种投资机会，选择最佳投资项目，实现资金的有效配置融资决策的影响因素资金成本财务风险不同融资方式的资金成本差融资方式对企业财务风险的异影响资本结构市场环境融资决策对企业资本结构的金融市场状况和融资政策的影响变化融资方式的选择内部融资股权融资利用留存收益和折旧等内部资通过发行股票或引入战略投资金来源者获取资金债务融资混合融资通过银行贷款、发行债券等方结合股权和债务特征的融资工式获取资金具，如可转债投资决策的依据与方法战略匹配度投资项目是否符合公司整体战略财务可行性使用NPV、IRR等方法评估项目财务价值风险评估分析项目可能面临的各种风险资源可用性评估公司是否有能力实施该项目第七章风险管理风险识别风险评估识别可能影响企业目标实现的各种评估风险发生的概率和可能造成的风险影响风险应对风险监控制定相应的策略来管理和控制风险持续监控风险变化，及时调整应对措施风险的种类与来源市场风险信用风险流动性风险操作风险利率、汇率、商品价格等交易对手无法履行合同义无法及时获得足够资金以由内部程序、人员和系统市场因素变动带来的风险务带来的风险满足需求的风险的不完善或失误导致的风险风险管理的基本原则全面性原则持续性原则12考虑所有可能的风险因素，将风险管理作为一个持续的进行全面管理过程，而非一次性活动平衡性原则成本效益原则34在风险和收益之间寻求平衡风险管理的成本不应超过预，不过度规避风险期收益常见风险管理策略风险规避风险转移通过放弃某些业务或活动来避通过保险、对冲等方式将风险免风险转移给其他方风险缓解风险接受采取措施减少风险发生的概率对于无法避免或成本过高的风或影响险，选择承担课程总结公司财务概述1了解公司财务的基本概念和目标财务报表分析2掌握解读和分析财务报表的技能成本管理3学习有效控制和优化成本的方法资本预算管理4理解长期投资决策的过程和方法营运资金管理5掌握短期资金管理的策略融资与投资决策6学习如何做出明智的融资和投资选择风险管理7了解如何识别、评估和管理财务风险。