《审核准备》课件

审核准备by审核准备的重要性提高效率降低风险提升质量做好准备可以节省时间，避免重复工作提前发现问题，及时整改，降低审核风有效准备可以提高审核质量，确保审核，提高审核效率险结果的准确性审核准备的主要内容企业基本情况财务信息行业、规模、经营模式等财务报表、财务指标、内部控制制度法律法规合规性审计工作底稿税务、劳动、环境等原始凭证、账簿、财务报表等企业基本情况公司名称注册地址12公司正式注册的名称，通常是公司注册登记的地址，用于接全称收重要文件和法律通知经营范围成立时间34公司注册时获得的经营许可范公司正式成立的日期，代表了围，包括具体业务类型和活动公司的历史和发展历程企业组织架构管理层部门层员工层负责制定战略目标，决策企业发展方向，负责执行管理层的战略目标，管理各个部负责执行部门层的工作任务，完成具体工监督管理企业日常运营门的人员和资源，完成部门工作目标作，为企业创造价值企业业务流程采购流程1从供应商选择到货物验收，整个流程需要清晰的步骤和责任划分销售流程2从客户订单到货物交付，需要严格的订单管理和物流追踪生产流程3生产计划制定、原料采购、生产过程控制、产品检验等环节都要规范管理财务流程4包括应收应付账款管理、资金收付管理、成本核算管理等，需确保数据准确、及时、规范关键岗位及责任财务部门销售部门财务人员负责记录和管理公司财销售人员负责与客户沟通，签订务信息，确保准确和及时性合同，收取货款，对销售业绩负责采购部门采购人员负责寻找供应商，谈判价格，采购货物或服务，对采购成本负责会计核算体系财务软件会计科目财务报表用于记录和管理财务数据的软件系统对企业经济业务进行分类和核算的科目体反映企业财务状况、经营成果和现金流量系的书面文件财务管理制度预算管理资金管理应收账款管理现金流量管理制定合理的预算，控制成本，优化资金结构，提高资金周转加强应收账款的催收，降低坏确保企业现金流安全，保障经提高资金使用效率率，降低财务风险账损失营活动顺利进行财务报告编制准确性完整性及时性一致性确保财务报告内容真实可靠报告应包含所有必要的财务财务报告应在规定时间内完报告应遵循统一的会计准则，反映企业真实的经营状况信息，以满足审计和监管的成，以满足相关方的信息需和报表格式，确保信息的可和财务状况要求求比性涉税事项管理税务申报税收筹划税务风险管控123准确及时完成各种税务申报，确保合理利用税收优惠政策，降低税务建立健全税务风险防控体系，避免税务合规负担税务风险内部控制体系风险评估控制活动识别和评估可能影响财务报表可设计和执行控制措施来降低风险靠性的风险信息与沟通监控活动收集、记录、处理和传达相关信监控内部控制的有效性并及时采息取纠正措施审计工作底稿记录证据支持审计意见保证审计质量审计工作底稿记录审计人员执行审计底稿为审计意见提供充分、适当的审底稿确保审计工作过程可追溯、可复程序的证据和审计结论计证据，支撑审计结论核，提高审计质量合规性管理法律法规行业标准12了解和遵守所有适用的法律法遵守相关行业标准和规范，确规，包括税法、劳动法、环境保业务运营符合行业要求法等公司政策3执行公司内部政策和程序，确保所有活动符合公司规定信息系统安全信息系统安全是企业审核的重要内容之一审核人员将评估企业的信息系统是否符合相关安全标准和法律法规，以及是否采取了有效的安全措施来保护企业的信息资产企业应确保其信息系统能够抵御各种安全威胁，例如网络攻击、数据泄露和系统故障人力资源管理招聘和培训员工关系薪酬和福利了解企业招聘和培训流程，以及员工的评估员工与管理层之间的关系，以及员审查企业的薪酬和福利制度，以及员工招聘和培训记录工的士气和满意度的薪酬和福利水平采购和付款环节采购合同管理供应商资质审核付款流程审批审核采购合同内容是否完整、合法，并确审查供应商的资质、信誉、历史业绩等，严格控制付款流程，确保每一笔付款的合保合同条款的执行确保供应商的可靠性法合规，并及时进行核对存货管理存货的种类、数量、价值、存放地点盘点、计量、验收、入库、保管、出、出入库记录等信息，以及存货盘点库、调拨等存货管理流程是否合规、情况和存货周转率等指标有效存货管理制度是否完善、执行情况是否良好，是否存在存货积压、滞销、损失等问题固定资产管理固定资产记录资产盘点折旧计提准确记录固定资产的名称、数量、规格、定期或不定期地对固定资产进行盘点，确根据固定资产的使用年限和折旧方法，按型号、购置时间、价格、使用部门等信息保资产实物与账面记录一致期计提折旧，反映资产的价值消耗情况应收账款管理账龄分析催收流程定期分析应收账款账龄，识别潜制定完善的催收流程，有效追回在风险和坏账损失逾期应收账款信用控制坏账准备建立健全的信用控制体系，评估根据应收账款账龄和客户信用情客户信用风险，控制赊销额度况，计提合理的坏账准备应付账款管理及时核对账单，确保付款准确及时维护完整的应付账款记录，方便后续查询定期审查应付账款余额，避免资金占用资金管理现金流预测资金预算控制准确预测现金流入和流出，确制定合理的资金预算，控制资保资金充足，避免资金短缺金使用效率，避免资金浪费投资管理融资管理合理配置资金，进行投资，提根据企业实际情况，选择合适高资金收益，降低投资风险的融资方式，降低融资成本，提高资金使用效率成本核算管理成本控制成本分析成本预测成本核算需要准确识别和跟踪成本，并通过成本分析，企业可以了解成本构成基于历史数据和市场信息，进行成本预分析成本变动原因，制定成本控制措施，识别成本控制的重点，为改进经营决测，可以为生产计划和经营决策提供参，优化成本结构策提供依据考税务管理税务合规税务筹划税务申报税务稽查确保企业依法纳税，避免税合理利用税收政策，降低税准确、及时申报企业税款，积极配合税务机关稽查，维务风险，维护企业声誉负，提高企业盈利能力避免滞纳金和罚款护企业合法权益财务分析与经营管理财务报表分析经营绩效指标风险管理分析评估财务状况、经营成果和现金流量分析销售额、成本、利润率等指标，评估识别和评估潜在的风险，制定应对措施，经营效率确保企业持续发展预算管理成本控制预算执行制定严格的成本控制措施，确保定期跟踪预算执行情况，及时调各项支出符合预算目标整预算，确保预算执行效果预算分析对预算执行情况进行分析，找出偏差原因，提出改进建议绩效考核定期评估员工表现，并根据指标进行激励优秀员工，并提供改进建议量化促进员工成长，提升整体绩效风险管理识别风险评估风险准确识别企业运营过程中可能对识别出的风险进行评估，确存在的风险，包括财务风险、定风险发生的可能性和影响程运营风险、合规风险等度控制风险监控风险制定和实施风险控制措施，降持续监控风险控制措施的有效低风险发生的可能性或减轻风性，及时调整风险管理策略险带来的损失审核配合事项提供完整资料，配合审核人员获取信合理安排时间，确保审核工作顺利进息行积极配合询问，及时解答疑问应对审核问题保持冷静如实回答积极配合认真听取问题，并记录相关信息避免隐瞒或虚假陈述，确保信息准确及时提供相关资料，并积极配合审核可靠人员工作持续优化建议内部流程优化信息系统升级财务管理改进通过不断改进业务流程，提高效率和效益采用更先进的信息系统，提升数据管理和加强财务风险管理，提高财务透明度，优，降低成本，提升服务质量分析能力，提高工作效率和准确性化资金配置，提升盈利能力。