票据粘贴管理规定

票据粘贴，填写管理规定为严厉报销纪律，杜绝弊端，加强凭证管理，现就票据填写和粘贴作统一规定

（一）费用报销单部门名称的填写为了便于各部门的费用核算与记录，因此在费用报销单上必须填写费用承担部门名称（销售部门要填写详细办事处名称），部门名称必须以企业人事部门设置日勺部门名称为准

（二）费用报销详细阐明请另附A4纸填写或用铅笔注明，严禁在票据上涂改（的土票除外）

（三）所有报销单据均需粘贴报销，详细规范如下

1、对于所有发票及单据均需将边角裁剪整洁

2、将较大的发票及单据时左上角涂上胶水后，同向粘贴在报销单的背面的左上角，但所有小型发票在将边角裁剪整洁后，只能以“鱼鳞方式”循序渐进地粘贴在废纸上或《单据粘贴单》上，然后再在《单据粘贴单》的左上角涂上胶水,也以同向方式粘贴在报销单背面的左上角

3、对于所有发票及单据均需分费用类型按照时间先后次序自上而下用胶水进行粘贴，不得使用订书钉装订原始报销单据，不得超过《单据粘贴专用单》日勺边缘宽度

4、工整地填写《费用开支报销单》、《旅差费报销单》等，计算各项目小计及总计金额，并注明单据附件张数

（四）票据及附件张数的计算措施

1、所有单独粘贴的较大单据，有一张则算作附件一张,而对于《单据粘贴单》来说，不管该单据上粘贴了多少张小票，但作为《费用开支报销单》的附件，只能以《单据粘贴单》自身算作一张，而所有粘贴在《单据粘贴单》上的小票则此外算作《单据粘贴单》自身日勺附件

2、在填写《费用开支报销单》右上角的单据及附件张数时，则除了较大单据、《单据粘贴单》等有几张算几张外,《费用开支报销单》自身亦算作单据及附件中的一张，两者之和便是单据及附件的总张数

（五）报销时所用有关报销单据种类的辨别

1、外出差旅费报销时，以《旅差费报销单》填写报销，此报销单粘贴日勺详细费用有

①、长途交通费用购置日勺飞机票、火车（轮船）票、汽车票以及附加日勺旅途保险费用，此类费用严禁汇总填列，请按票据序时填列，有位移时分行填列

②、市内交通费用在市内乘坐出租车、公交车和地铁时车票

③、住宿费用酒店和旅馆开具的正规税务住宿发票

④、注明出差天数、补助原则和补助金额（出差天数确实认由各部门经理负责，但对无法提供有关票据证明出差起讫日期时，不予以出差补助）

③、上述旅差费用必须按当趟来回办理报销手续，不得将非旅差费用票据混合粘贴在旅差费用报销单上办理报销手续

2、除出差费用以外的其他费用报销时，一律填写的《费用开支报销单》进行报销，业务招待费报销须附《宴客申请单》,部分费用项目列示如下费用名称说明购办公用品、茶叶等办公平常用品、制作标书费用等，能获得增值税发票的一律以增值税发票报销办公费汽车加油费（使用非企业车辆办理企业事务时汽油费支出，必须由行政部核签）汽油费停车费停车场票据费注明费用所属详细月份费注明费用所属详细月份邮寄费快递费等运送费承运单位开具的发票确实开展广告业务，且是具有广告业经营资质广告费的企业开具时广告业专用发票维修费除汽车维修费用以外的维修项目租赁费注明费用所属详细月份,须是租房专用发票水电费注明费用所属详细月份物业费注明费用所属详细月份雇工费支付的劳务酬劳费用会务费参与会议所波及的有关费用其他除了以上各项目以外的费用在本项目列示本项目报销应单独一份粘贴报销单，不得混合在“非固定资产”采购项目内办理报销手续固定资固定资产产应由行政部门开具入库单后才能报销。