资金支付授权审批制度

资金支付授权审批制度（范本）第一章总则第条1为有效执行企业资金管理内部控制制度，规范资金支付审批程序，明确审批权限，提高资金使用效率，控制资金风险，特制定本制度第条2本制度的I制定根据是《企业法》、《会计法》、《企业会计准则》及企业有关制度第条3本制度所波及日勺对控股股东及其附属企业日勺资金支付项H，均应符合年度股东大会预先同意的范围和额度第条4本制度重要规范企业资金支付，下属企业均应参照本制度制定对应执行文献第二章资金支付的分类及审批权限第条5根据企业资金支付的性质，将资金支付分为如下两大类经营性支付和非经营性支付第条资金支付的审批流程6资金支付的审批流程如下图所示资金支付审批流程图czz用款人埴写报销单或盗金申请单并签名♦各小冬都门仔贵人宙核签字.______________财务♦责人核准_________________管理层在将权范用内宙批财务部会计审核并编制记账佯讦一由纳付款第条资金支付的审批权限7经营性支付与非经营性支付的审批权限如下表所示经营性支付与非经营性支付的审批权限阐明表支付种类审批额度审批职责3万元以内（含3万元，外币按记账汇经营性支付财务总监小额经营性支付率折算，下同）3万元以上总经理对非关联方支付，50万元以内（含总经理50万元，外币按记账汇率折算）对非关联方支付，50万元以上董事长大额经营性支付对关联方支付，30万元以内（含30万总经理元，外币按记账汇率折算）对关联方支付，30万元以上董事长30万元以内（含30万元，外币按记账董事长汇率折算）无事由、无协议、非经营性支付对控股子企业借30万元以上，300万元以内董事会款除外300万元以上股东大会第三章资金支付审签人的责任规定第条8用款人应如实反应资金支付内容，在资金申请单、报销单上签字，对资金支付成果负直接责任第条9各部门负责人对本部门资金支付日勺真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核签字,对资金支付的成果负部门领导责任第条10对资金支付具有最终审批权限的人员，对资金支付日勺成果负领导责任违反本制度的负责人，未对企业导致直接损失者，视情节严重予以批评；对企业导致直接损失者，按照有关法律、法规予以惩罚；涉嫌犯罪的移交司法机关处理J,第四章附则第12条本制度由企业财务部负责制定、修订及解释，自董事会通过之日起执行北京有限企业XXX年月日X XX注因各企业规模、所属行业、部门设置等不尽相似，故提议您可以根据自己的实际状况，在上述制度模板日勺基础上进行删减和修改，使之可以更适合于您日勺企业。