公司财务报销制度

并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况领用时，须填制出库单，经分管领导批准总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控

3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销

4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管

5、瑞德总经理所产生的.费用由徐总签字报销

6、每周三定为费用报销日培训回来的员工必须要当月进行转训，由行政签字确认后方可报销当事人填好报销单，部门经理签字，交给财务小方即可

二、报销规定

（一）、差旅费报销规定

1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后,到财务部门预借差旅费

2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销

3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行

4、住宿费单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销

5、交通费员工出差需购买飞机票的，一律由办公室统一购买，不得擅自购买如擅自购买，费用由个人承担出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得连号

6、出差津贴每人每天30元

（二）、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车,原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号

（三）、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面（左上角处），完整规范地填写相应的报销单具体要求为

1、费用报销单按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间

2、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符以及非行政部门开具的收款收据一律不予报销

3、差旅费报销单按途中经过的地点及发生相关费用逐地逐项填写对应的时间、车船费等费用，因出差发生的费用填在差旅费报销单中“其它“费用项上，注明出差事由，随行人员及借款情况

4、填写报销单时应使用水笔或钢笔填写，不得使用圆珠笔或铅笔

三、报销时间购买材料和支付工程款，必须在单据所填日期的一个月内报销，员工报销其他费用，必须在费用发生之日的本周内按规定程序进行报批

四、下列情况不予报销

1、违章罚款及其它因当事者过失造成损失浪费

2、其它不符合国家开支标准的单据，无理由跨年度的单据公司财务报销制度4第一章总则第一条目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度第二条原则

1、根据费用性质填写对应单据；

2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写,注明附件张数；

3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符

（三）按规定的审批程序报批

（四）报销10000元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账

（五）报销时间的具体规定

1、财务报销公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知

2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理第八条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一若需批准，附批准后的清单一部门主管人员审核签字一财务部门复核一总经理审批一到出纳处报销第九条交通费报销制度及流程交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等

（一）费用标准:

（1）原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点

（2）市内因公公交车费应保存相应车票报销

（二）报销流程

1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》

2、审批按日常费用审批程序审批

3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续第十条差旅费报销制度及流程员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差出差费用包括本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等

（一）出差借款流程

1、出差申请员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应

2、借支差旅费出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项在票上注明原因及往返地点

3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销

4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票不予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）公司财务报销制度5为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，提高财务管理水平，现结合公司的具体情况，特制定本制度

1、借款报销的审批权限

1.1公司员工因工出差借款或报销，由各部门经理审签后，报公司财务部门审核，并送公司总经理批准，方能借款或报销凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案

1.2员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由及行程，按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费

1.3员工出差返回后，填写“费用报销单”，按规定的时间及审批手续到财务部门报销

2、员工差旅费报销标准

2.1员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”

2.2出差住宿费报销标准（元/人/天）技术部住宿费80元/2人/天；100元/3人/天

2.4出差补助标准外出员工每人每日补贴20元，

6、

7、

8、9四个月份每人每天补贴30元；如有特殊情况需请客户吃坂，事先与公司联系后，给予30元/人的标准

1.

4.1员工短途出差视同出勤，不再享受出差补贴

2.5员工出差交通报销标准

2.

5.1员工出差乘坐交通工具公司副总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱；部门经理级可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱，乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职；其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准

3.

5.2员工长途出差交通费，经理级（含）以上人员的陆路交通费可实报实销；经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车，如有特殊情况需乘坐出租车时，需经总经理批准后，方可报销

4.

5.3员工在本市内出差，只报销公交车票公交车票无特殊情况，不得报销出租车票（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金

（二）审批流程主管部门经理审核签字一副总经理复核一总经理/财务审批

（三）财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第一条日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件等在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算第二条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票背面有经办人签名

（二）填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由

（三）按规定的审批程序报批

（四）报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款第三条费用报销的一般流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请一部门经理审核签字一副总经理复核一总经理/财务审批一到出纳处报销

3、员工差旅费报销规定

3.1住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付

5.2膳食费按规定标准领取，不得报销与此相关的费用

3.3交际费用由领导核定并填写客餐报销单，经总经理批准方可报销

3.4短途出差不享受住宿补助

3.5长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助

3.6员工出差返回后于一周内报销，报销时间为每周一及每五，未按规定时间报销的财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付

3.7超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销

3.8财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询，如有虚假行为公第四条差旅费报销制度及流程

（一）费用标准交通工具根据交通情况及项目需求紧急情况而定；住宿标准根据当地消费标准情况具体而定；出差补贴原则上每人每天不低于50元，特殊情况可酌情增加；

（二）费用标准的补充说明

1.住宿费报销时必须提供住宿发票

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准

3.宴请客户需由部门领导批准后方可报销招待费

4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销任何费用，但出差补贴正常支付

（三）报销流程

1.出差申请拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门经理签字一副总经理复核一总经理审批

2.借支差旅费出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项

3.返回报销出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，总经理/账务审批；原则上前款未清者不予办理新的借支第五条电话费报销制度及流程

（一）费用标准

1.移动通讯费为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定

2.固定电话费公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费

（二）报销流程

1、公司人力资源部每年初（10月1日前）将本年度员工手机费执行标准（含特批执行标准）交财务部，若次年没有新标准出台，一律按上一年度执行

2、财务部通知员工于每月下旬（25日前）按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续

3、财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续

4、员工到财务部出纳处签字领款（次月5日前）

5、固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销

2.报销程序报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款第四部分附则第一条本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理第二条本办法由公司财务部制定并负责解释第三条本办法自20__年6月1日执行—有限公司财务部20__年6月1日公司财务报销制度2财务报销流程制度

1.总则

1.1为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度

2.成本费用的核算管理及报销流程

2.1本公司按照资金实际支出的方法计算成本

2.2成本与费用要按权责发生制原则进行计提要正确划分和核算各项成本费用公司制定合理完善的定额费用和报销制度，本公司的管理费用、财务费用，都要按规定进行明细分类核算

2.3有关费用报销程序和标准的制度

2.

1.1现金借款签批流程借款人填写《借支单》一主管领导审核签字一副/总经理审批签字一到出纳处办理借款手续领取现金

2.

1.2审批权责规定

2.

3.

2.1借款人根据事项填写《借支单》，经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付；所有借款，需由所属部门主管审核签字同意后，报请副/总经理审核签字，然后到出纳处办理借款手续

2.

3.

2.2借款原则前款不清后款不借，特殊情况特殊处理借款应是因工作需要的工作经费，而非个人私事一切个人私事均不可作为借款的理由特殊紧急事情需经总经理批准

2.4费用报销费用是指各职能部门发生的差旅费、办公费、业务招待费、公务交通费等日常费用支出其中差旅费、餐费等临时性的借款，必须由经办人员填写借支单，写明时间、地点、申请金额、用途，按程序审批后借款借款人员完成公务后须及时办理报销清帐，在1天内不报销者，财务部有权从借款人员的税后工资中扣回

2.

4.1日常费用签批流程按公司规定发生日常费用支出，取得合规的正式发票一报销人填写《费用报销单》将发票及其他应备资料粘贴于后一验证人签字一部门主管签字一出纳审核签字一副/总经理批准一出纳处办理报销手续、领款一领款人签字当月发生的费用应在当月报销，超期10日逾期报销的按报销总金额的.30%从本人工资中扣除罚款

2.

4.2出差费用签批流程出差人员依据实际出差情况如实填写《出差费用报销单》将发票及其他应备收据贴于其后一部门主管审核签字一交财务部出纳审核签字一副/总经理审核签字一出纳处办理报销手续一领款人签字（住宿、餐饮、路桥费、车票等均应为正式发票一般收据或手写凭据一律不予报销）

2.5私车公用费用补贴签批流程私车车主凭办公室等部门汇总的当月《私车公用里程表》，依据补贴标准填写费用报销单填写《私车公用里程表》公里数一副/总经理签字一出纳处办理领款手续一领款人签字

2.6审批权责规定

2.

6.1报销人填写《费用报销单》，后附发票、费用说明资料等，并由同行知情人签字验证

2.

6.2部门主管负责审批，审核相关内容的真实性和准确性

2.

6.3财务人员审核数量、单价、金额及日期，出差费用需审核出差标准，补贴等费用发生需有验证手续后交出纳负责办理后续审批手续；出纳仔细审核单据填写规范性、合法性及金额的准确性并报总经理或副总经理审批

3.

6.4总经理或副总经理审批同意后，出纳负责办理后续付款手续，并按财务要求进行备案

2.

6.5付款原则谁领款谁签字附图（财务费用报销流程图）

4.财务费用报销流程图公司财务报销制度3为了加强公司的财务管理工作，严格执行财务制度，完善财务管理，结合公司的具体实际，统一各部门的报销程序及规定，特制定本报销制度员工报销时应严格执行公司制定的审批管理制度

一、报销审批监控程序

1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划,按支出审批权限批准后，在计划范围内列支

2、办公用品的购置由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，。