集团经济责任审计所需资料清单

**集团离任经济责任审计审前调查和现场审计需提供的资料清单**集团本所接受国资委及监事会委托，将对**集团原董事长***同志进行离任经济责任审计（审计期间为201*年1月1日至201*年12月31日），为满足审前调查和现场审计需要，烦请贵集团审计部通知纳入审前调查范围的全部企业（名单另发），在我们进驻现场之前，准备好相关审计资料，以备查验及审核**集团总部请根据此清单提供详细资料；下属企业可以酌情减少，不适用的文件可以不提供，但需要向现场审计师说明具体资料清单如下

一、公司基本情况

1、最新版报送国资委监事会的《年度报告》；

2、企业历史沿革及改制重组情况说明

3、任期内各次股权结构变动说明、相关批准文件和验资报告

4、最新版本的公司章程

5、内控管理模式和最新组织结构图

6、高层管理人员的职责分工、企业内部机构的职能分工说明

7、子分公司、联营公司、参股企业基本信息汇总（包括经营范围、注册资金、法人代表、控股比例、经营现状、审计期间重大事项等）

二、登记注册资料

1、最新年检后的企业法人营业执照、税务登记证（国税和地税）、组织机构代码证书、

2、外汇登记证、银行开户证明和银行贷款卡

3、各类经营资质和行业特许经营许可证

三、历年工作计划、总结、预决算考核执行情况

1、企业长期发展战略规划

2、任期内各年度201*-201*经营计划、工作报告或工作总结

3、任期内各年度201*-201*预算和考核指标、经营目标完成情况说明

4、任期内各年度201*-201*财务情况说明书；

5、任期内各年度201*-201*国资委下达的年度决算批复；

6、分板块经营情况统计资料;

四、重大会议纪要连续编号

1、党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会议事规则

2、任期内各年度201*-201*党政联席会、董事会、总裁办公会、监事会会议纪要、职代会会议纪要；

3、任期内各年度201*-201*国资委对本集团重大经济行为专项的批准文件；

五、内控制度建立和执行

1、内控制度的整体建立和执行情况说明

2、已有内控制度的目录清单

3、重要内部控制制度，包括预算、投资、融资、大额采购、改组改制、资产、资金管理、财务管理、会计政策、风险防范、薪酬管理等书面和电子文件；

六、内外部审计和监察资料

1、任期内各年度201*-201*财务决算审计报告、专项说明、管理建议书、审计情况说明书；

2、内审机构的岗位设置情况说明，任期内各年度201*-201*内部审计计划、审计项目清单、重大项目的审计报告、纪检监察专项报告

3、外部主管部门出具的专项检查报告

4、上届领导成员的任期审计报告

七、重大事项决策文件和支持性证据

1、任期内各个年度重大经济事项的决策性文件、实施过程和效益资料至少包括重大经营、投资、融资决策及相关项目，企业重组、改制项目，担保抵押，诉讼事项、从事高风险业务等

2、改制上市、重组划转、股权转让等行为对应的专项审计、评估、验资报告

3、企业对集团内部、外部担保、抵押、诉讼资料；

八、人力资源及社保资料

1、集团人力资源概况职工总数、从业人员人数、离退休人员人数、学历结构，附员工结构表；

2、集团总部分部门人员名单、分工或岗位职能结构

3、社保统计资料，包括任期内各年参保人数、社保的险种、社保计算基数、实际缴纳金额；

4、工效挂钩执行情况说明

5、补充养老保险、补充医疗保险的运作情况、批准程序和实际支出附表样；

6、职工股权持有和退出情况说明和统计资料

九、外部经营环境说明

1、各项税收优惠政策的说明和支持性文件、任期内历年税务稽查情况说明及稽查报告；

2、享受国家及地方政府优惠扶植政策，包括具体优惠扶持政策、期限等的情况说明；

3、企业所处行业行业竞争状况、市场容量、技术水平以及以上因素的发展趋势；

4、目前面临的主要困难和经营风险

5、行业适用特定法规；涉及环保、能源、国家产业政策等法规要求

十、财务核算资料

1、任期内历年201*-201*财务决算久其数据及合并工作底稿；

2、任期内重大会计政策/估计/合并范围变更的说明

3、财务机构的设置及运行情况财务机构的设置及各部门主要职责、财务人员岗位设置及管理、学历/职称/专业经验

4、会计核算管理体制

5、减值准备和资产核销的情况说明、批准文件及税务部门批准处理文件

6、重要资产的产权证包括，土地、房产、车辆等所有权证；重要投资合同；贷款合同目录；

十一、企业负责人任期述职报告，述职报告应包括任期内的主要业绩、存在的主要问题、工作中应当承担的经济责任,进一步改进企业经营管理的意见与建议等内容上述资料请同时提供电子版（尤其是年度报告、会议纪要统计和各类财务、经营分析数据等），以提高审计效率谢谢合作!会计师事务所201*年*月*日。