《社联财务部培训会》课件

社联财务部培训会欢迎参加社联财务部培训会本次培训旨在提升财务部成员的专业技能，确保社团联合会财务管理的规范性和效率培训目标提升专业技能规范财务流程强化财务管理知识，提高实际统一财务操作标准，确保合规操作能力性优化资金管理促进团队协作提高资金使用效率，降低财务增进部门间沟通，提高整体工风险作效率社联财务部职责概览财务核算资金管理负责日常账务处理，确保账目准确无误合理配置资金，监控资金流向报表编制审计协助定期编制财务报表，反映财务状况配合内外部审计，提供必要的财务资料财务核算流程收集凭证1整理各类原始凭证，确保完整性审核凭证2检查凭证的合法性、真实性和完整性记账3根据审核后的凭证，进行账务处理对账4定期核对账目，确保账实相符费用报销流程提交申请填写报销单，附上相关票据部门审核部门负责人审核费用合理性财务审核财务部门审核票据真实性和合规性支付报销通过审核后，安排资金支付采购流程需求提出1明确采购需求和预算供应商选择2比较多家供应商，选择最优方案合同签订3与选定供应商签订采购合同验收付款4验收合格后，按合同约定付款资金管理现金管理银行账户管理资金预算严格执行现金使用规定，保证现金安全规范银行账户开立和使用定期核对银编制资金预算，合理安排资金使用定定期盘点，确保账实相符行对账单，及时处理差异期分析资金使用效率，优化资金配置账务处理会计科目设置凭证制作根据社团特点，合理设置会计科目，确保账务清晰规范填制会计凭证，保证原始凭证齐全、有效账簿登记账务核对及时、准确地将凭证信息登记到相应账簿定期核对各类账簿，确保账证相符、账账相符账目归档1234整理分类编号标记装订归档电子备份按照时间和业务类型整理为每份资料编号，便于查将整理好的资料装订成册扫描重要文件，建立电子账目资料找，存入档案柜档案财务报表编制数据收集1汇总各项财务数据数据分析2分析数据，确保准确性报表填制3按标准格式填写报表审核批准4财务主管审核，负责人批准审计准备资料整理自查自纠收集整理所有财务相关文件进行内部审查，发现并纠正问题报告准备人员安排编制财务分析报告，说明重要事项指定专人负责配合审计工作常见问题解答报销时限预算超支费用发生后30天内完成报销超出预算10%以内可申请追加特殊情况需说明原因，超过需重新审批发票遗失账目差异需提供情况说明，并尽可能补发现差异立即报告，组织相关开发票或提供替代证明人员共同核查原因财务管理要点制度建设预算控制信息公开建立健全财务管理制度，明确各项流程严格执行预算管理，控制支出定期分定期公布财务信息，保证透明度接受和权责定期更新，确保符合最新要求析预算执行情况，及时调整社员监督，提高公信力财务风险防范风险识别1定期评估各类财务风险制度建设2完善内控制度，堵塞漏洞监督检查3加强日常监督，及时发现问题应急预案4制定风险应对方案，提高处置能力财务内控制度岗位分离授权审批实行不相容职务分离，相互制衡明确各级审批权限，规范审批流程预算控制资产保护严格执行预算，控制超支加强资产管理，定期盘点核实案例分析案例背景问题分析解决方案某社团举办大型活动，出现预算超支和预算编制不合理，缺乏有效监控票据完善预算管理，强化过程监控规范票票据不全问题管理不规范，未及时整理据管理，及时跟进整理常见财务报表资产负债表利润表现金流量表预算执行表反映财务状况的静态报表反映经营成果的动态报表反映现金流入和流出情况比较实际支出与预算的差异资产负债表资产负债所有者权益包括流动资产（如现金、应收账款）和包括流动负债（如应付账款）和非流动反映社团净资产，包括累积盈余和专项非流动资产（如固定资产）负债（如长期借款）基金等利润表收入包括会费收入、活动收入等支出包括活动支出、管理费用等利润收入减去支出的差额分配利润的使用安排，如公益支出现金流量表经营活动现金流量投资活动现金流量日常运营产生的现金流入和流出购置或处置长期资产的现金流筹资活动现金流量现金及等价物净增加额融资或偿还债务的现金流上述三项活动现金流量的总和预算管理预算编制1根据计划制定详细预算预算审批2各级审核，最终批准预算执行3严格按预算开展活动预算调整4根据实际情况适时调整预算编制收集信息1了解各部门需求和计划估算收支2预计各项收入和支出平衡调整3协调各项预算，确保收支平衡形成方案4编制详细的预算方案预算监控定期报告差异分析预警机制动态调整每月编制预算执行报告分析实际支出与预算的差异设置预警指标，及时发现问题根据监控结果，适时调整预算预算调整提出申请说明调整原因和金额影响评估分析调整对整体预算的影响审核批准按权限逐级审核，最终批准执行调整更新预算，通知相关部门绩效管理指标设定1制定财务绩效评估指标数据收集2收集相关财务数据分析评估3对照指标进行分析改进优化4根据评估结果提出改进方案财务分析比率分析趋势分析结构分析计算各类财务比率，如流动比率、资产对比多期数据，分析财务指标的变化趋分析各项收支在总额中的占比，了解资周转率等，评估财务状况势，预测未来发展金配置情况财务指标分析流动比率资产周转率流动资产/流动负债，反映短期偿收入总额/平均资产总额，反映资债能力产使用效率净资产比率管理费用率净资产/资产总额，反映财务稳健管理费用/收入总额，反映管理效程度率数据应用实践数据收集1使用财务软件，定期导出财务数据数据清洗2检查数据完整性，剔除异常值数据分析3使用Excel或专业软件进行数据分析结果应用4根据分析结果，制定改进措施财务信息安全数据加密定期备份使用加密技术保护敏感财务数据定期备份财务数据，防止意外丢失权限管理安全培训严格控制财务系统访问权限定期开展信息安全意识培训会议总结知识更新技能提升系统学习了财务管理的各个环通过案例分析，提高了实际操节作能力制度完善团队协作明确了需要改进的财务管理制增进了财务部门内部的交流和度协作下一步计划制度修订根据培训内容，完善财务管理制度系统升级升级财务软件，提高工作效率定期培训建立常态化培训机制，持续提升能力绩效考核制定财务部门绩效考核方案。