《财务战略与管理》课件

财务战略与管理欢迎参加《财务战略与管理》课程本课程将深入探讨现代企业财务管理的核心概念和实践策略我们将系统地学习如何制定和执行有效的财务战略，以支持企业的可持续发展课程背景与目标背景目标全球经济环境日益复杂，企业培养学员的财务战略思维，提面临更多财务挑战升财务决策能力方法成果结合理论与实践案例，强化学学员能够制定和实施有效的财员的实操技能务战略，为企业创造价值财务管理的基本概念价值最大化风险与收益平衡企业财务管理的核心目标是实现股东在追求高收益的同时，需要合理控制价值最大化风险货币时间价值考虑资金的时间价值，合理安排现金流财务报表分析资产负债表利润表现金流量表反映企业在特定时点的财务状况，包括展示一定期间内企业的经营成果，包括反映企业的现金流入和流出情况，分为资产、负债和所有者权益收入、成本和利润经营、投资和筹资活动现金流管理预测现金流1准确预测未来的现金收支情况，识别潜在的资金缺口优化收支周期2加快应收账款回收，延长应付账款支付期限，改善现金周转建立现金储备3保持适当的现金储备，应对突发事件和把握投资机会利用金融工具4合理使用短期融资工具，如票据贴现、银行透支等营运资金管理优化存货水平1平衡库存成本和缺货风险应收账款管理2加快回款速度，降低坏账风险应付账款管理3利用供应商信用，延长付款期限现金管理4保持适度现金余额，提高资金使用效率应收账款管理制定信用政策设立客户信用评级体系，确定信用额度和账期加强应收账款监控定期分析账龄，及时跟进逾期账款优化收款流程采用电子支付等方式，提高收款效率考虑应收账款融资必要时利用保理等金融工具，加快资金周转存货管理经济订货量模型ABC分类法计算最佳订货量，平衡订货成本根据存货价值和重要性进行分类和库存持有成本管理，提高效率及时库存系统安全库存实施JIT生产方式，减少库存积合理设置安全库存水平，应对需压，提高周转率求波动和供应中断应付账款管理评估供应商条件1比较不同供应商的信用条件，选择最优方案制定付款策略2合理安排付款时间，充分利用信用期建立供应商关系3与关键供应商建立长期合作关系，获得更优惠条件优化付款流程4实施电子支付系统，提高付款效率和准确性资本结构决策权益融资债务融资最优资本结构通过发行股票筹集资金，增加所有者权通过借款或发行债券筹集资金优点是平衡债务与权益，在最小化资本成本的益优点是无固定还款压力，但可能稀利息可抵税，但增加财务风险同时，实现企业价值最大化释股东权益投资决策确定投资目标识别投资机会12明确投资的战略意义和预期收益全面收集和分析潜在的投资项目评估投资方案做出投资决策34使用科学的方法对投资方案进行量化分析综合考虑各种因素，选择最优投资方案项目评估方法净现值法（NPV）内部收益率法（IRR）计算项目未来现金流的现值，衡量项计算项目的收益率，评估项目的相对目的绝对收益收益能力回收期法计算投资回收所需时间，评估项目的流动性和风险资本预算项目提案1收集和整理各部门的资本支出请求初步筛选2根据公司战略和财务状况进行初步评估详细分析3对通过初筛的项目进行深入的财务分析优先排序4根据分析结果对项目进行排序预算分配5根据可用资金和项目优先级进行资本分配成本管理成本分类成本核算将成本按照性质、功能等标准进准确计算产品或服务的成本，为行分类，便于管理和控制定价和决策提供依据成本控制成本优化通过预算管理、绩效考核等手段通过流程改善、技术创新等方式，控制实际成本，持续降低成本定价策略成本导向定价竞争导向定价价值导向定价基于产品成本加上一定利润率确定价格参考竞争对手的价格水平制定价格适根据客户感知价值确定价格适用于独适用于竞争不激烈的市场用于同质化程度高的产品特或高端产品财务规划战略目标制定1明确公司的长期发展方向财务目标确立2将战略目标转化为具体财务指标财务预测3预测未来的财务状况和经营成果资金需求分析4评估实现目标所需的资金量融资方案制定5选择合适的融资渠道和方式预算管理编制预算各部门根据公司目标制定详细预算审批预算管理层审核和批准各部门预算执行预算各部门按照预算开展日常经营活动监控分析定期比较实际结果与预算，分析差异原因调整改进根据分析结果，适时调整预算或采取改进措施风险管理市场风险信用风险运营风险管理利率、汇率、商品价格等市场因素变控制交易对手违约可能造成的损失防范内部流程、人员、系统故障等导致的动带来的风险风险公司估值市场法收益法参考可比公司的市场估值倍数，基于公司未来现金流的贴现值，如市盈率、市净率等如自由现金流折现模型资产法期权定价法以公司资产的重置成本或清算价将企业价值视为一系列实物期权值为基础进行估值，适用于高成长性企业并购融资现金收购股票交换混合融资使用自有资金或借款进行收购优点是以发行新股的方式支付收购对价优点综合使用现金、股票、债券等多种方式简单直接，但可能增加财务压力是不占用现金，但可能稀释现有股东权可以平衡各种因素，实现最优融资结益构国际财务管理汇率风险管理跨境税务筹划利用远期、期权等金融工具，对冲汇率波动风险优化全球税负，合法合规地降低整体税收成本国际资金管理跨境投融资建立全球资金池，提高资金使用效率利用国际资本市场，拓宽融资渠道，优化资本结构公司治理与财务道德健全治理结构1建立董事会、监事会等机构，明确职责权限完善内控制度2制定严格的财务管理制度，防范舞弊风险强化信息披露3及时、准确、完整地披露财务信息，保护投资者权益培养道德文化4树立正确的价值观，培养员工的职业道德可持续发展与环境管理绿色金融循环经济发行绿色债券，支持环保项目，促进优化资源利用，减少浪费，降低环境可持续发展影响ESG报告披露环境、社会和治理相关信息，提升企业透明度财务战略与决策支持战略制定决策支持绩效评估财务部门参与公司战略制定，提供财务为管理层提供及时、准确的财务信息和设计和实施财务指标体系，评估公司和视角的建议和分析分析，支持科学决策各部门的经营绩效数字化财务转型数据标准化1统一数据口径和格式，提高数据质量流程自动化2利用RPA等技术，实现财务流程自动化智能分析3运用大数据和AI技术，提升财务分析能力实时报告4建立动态报告系统，实现财务信息实时可视化金融科技应用区块链人工智能应用于供应链金融，提高交易透用于风险评估、欺诈检测和智能明度和效率客服云计算大数据分析提供灵活、可扩展的财务IT基础挖掘数据价值，支持精准营销和设施风险管理财务共享服务标准化1统一流程和标准集中化2集中处理交易性业务专业化3提升专业服务能力数字化4应用先进IT系统增值化5提供决策支持服务业务流程再造识别关键流程确定需要改进的核心业务流程分析现有流程深入了解当前流程的问题和瓶颈设计新流程重新设计流程，提高效率和效果实施新流程逐步推广新流程，并进行必要的培训绩效考核与激励机制关键绩效指标（KPI）平衡计分卡激励机制设置科学合理的KPI，确保与公司战略目从财务、客户、内部流程、学习与成长设计短期和长期激励相结合的薪酬方案标一致四个维度评估绩效，如绩效奖金、股权激励等财务战略的实施与监控制定实施计划配置资源执行战略123将战略目标分解为具体行动计划合理分配人力、物力和财力资源各部门协同推进战略实施监控评估调整优化45定期检查战略执行情况，及时发现问题根据内外部环境变化，适时调整战略未来财务管理的发展趋势智能化云化AI和机器学习将深度应用于财务分析财务系统将更多地采用云服务，提高和决策灵活性和可扩展性全球化财务管理将更加注重全球视野，应对复杂的国际环境课程总结与讨论知识回顾案例分享回顾课程主要内容，巩固关键概分享实际企业的财务管理案例，念和方法加深理解小组讨论未来展望就热点财务问题展开讨论，培养探讨财务管理的发展趋势，启发分析和解决问题的能力创新思维。