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中基健康产业股份有限公司中兴财光华审阅字
（2023）第204004号您可使用手机“扫一扫”或进入，犒即黯悔曜煌嗡常事般报告编码京0r i23PU4HATW布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号二=财务报告的一般规定》（2014年修订）、《公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》（2014年修订）等相关规定编制，并基于本备考合并财务报表附注四所述的各项主要会计政策和会计估计而编制，拟购买资产和本公司编制本备考财务报表所依据的会计政策在所有重要方面保持一致，所依据的会计估计在所有重要方面保持一致
6、考虑本备考财务报表之特殊目的，在编制备考财务报表时只编制了本报告期间的备考合并资产负债表和备考合并利润表，而未编制备考母公司财务报表及附注，亦未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表
7、基于简化考虑，本备考财务报表净资产按“归属于母公司所有者的净资产”和“归属于少数股东净资产”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目
8、因上述购买股权行为涉及的费用及税务成本等的影响无法准确测算，本备考财务报表对其影响不予反映
9、本次发行股份完成后，本公司发行前的滚存未分配利润由本次发行后的新老股东按照所持上市公司的股份比例共同享有
10、标的公司于交易基准日之前的留存收益不得以任何形式分配，由标的公司股权交割完成后的上市公司享有过渡期间标的公司产生的盈利，由新疆中泰农业发展有限责任公司、新疆粮油集团有限责任公司、新疆艳阳天番茄制品有限责任公司按本次交易前各自持有新粮艳阳天的股权比例享有过渡期间标的公司产生的亏损，由新疆中泰农业发展有限责任公司、新疆粮油集团有限责任公司、新疆艳阳天番茄制品有限责任公司按照本次交易前各自持有标的公司的股权比例承担，并以现金或法律法规允许的其他形式向上市公司予以补偿
11、基于编制本备考合并财务报表的特定目的，本备考合并财务报表仅列示与上述备考财务报表编制基础相关的备考合并附注，未具体披露与本次重组交易无直接关系的金融工具及风险管理等信息
四、公司主要会计政策、会计估计
1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2022年12月31日、2023年6月30日的合并及公司财务状况、2022年度、2023年1-6月的合并及公司经营成果等信息
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止
3、记账本位币本公司以人民币为记账本位币
4、营业周期本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号一一合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注
四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本公司控制的主体一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号一一长期股权投资》或《企业会计准则第22号二=金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
四、14“长期股权投资”或本附注
四、10“金融工具”本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注
四、
14、
（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注
四、14
（2）
②“权益法核算10的长期股权投资”中所述的会计政策处理本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产该资产不构成业务，下同、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短一般为从购买日起，三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资
9、外币业务和外币报表折算1外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额2对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动含汇率变动处理，计入当期损益或确认为其他综合收益3外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表资产负债表中的资产和负11债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益不转入当期损益在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益
10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量
①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的
①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；
②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；
③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外1债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
①以摊余成本计量本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为12目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益此类金融资产列示为其他债权投资
③以公允价值计量且其变动计入当期损益本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产2权益工具权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销相关股利收入计入当期损益其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收o3金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
①该项指定能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告该指定一经作出，不得撤销指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量
（4）金融资产和金融负债的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）
（5）金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失确定组合的依据如下应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失确定组合的依据如下应收账款组合1关联方组合应收账款组合2账龄组合B.当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失确定组合的依据如下其他应收款组合1关联方组合其他应收款组合2账龄组合长期应收款组合1应收租赁款对于应收租赁款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失除应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失15本公司确认具体组合的依据和坏账提取方法如下:确定组合的依据以应收款项与交易对象的关系为信用风关联方组合______________________________________________________鹭特征划分组合他以妃人以应收款项的账龄为信用风险特征划分账龄组合_____________________________________________________________组合按组合计提坏账准备的计提方法对合并范围内的关联方应收款项一般不计提坏账准备，但如果有确凿证据表明关联方债务单位已撤销、破产、资不抵债、¥睬七加A现金流量严重不足等按个别认定法计提天耳天万出口坏账准备对合并范围外的关联方应收款项划分为账龄组合计提坏账准备账龄组合按预期信用损失率计提坏账准备组合中，账龄组合采用预期信用损失率计提坏账准备明细如下其他应收款预期信用损失率账龄应收账款预期信用损失率%%6个月以内
0.
000.007-12个月
1.
000.001-2年
10.
0010.002-3年
15.
0015.003-4年
20.
0020.004-5年
50.
0050.005年以上
100.
00100.006衍生工具及嵌入衍生工具本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具即主合同中的衍生工具，与主合同构成混合合同混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；备考审阅报告备考合并资产负债表备考合并利润表备考合并财务报表附注1-2
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理7金融资产和金融负债的抵销4-93当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销8金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值
11、存货1存货的分类本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、周转材料、合同履约成本等2存货取得和发出的计价方法本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价原材料、库存商品等发出时采用先进先出法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用3存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回4存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额
12、合同资产和合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务合同资产按照预期信用损失法计提减值准备无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债
13、持有待售资产本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别
（1）某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号二=持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下18本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2可收回金额终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益
14、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注
三、10金融工具;共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定1投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号二金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和2后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制构成共同经营者除外或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额•中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）Zhongxingcai Guai咖a CertifiedPublicAccountants UP地址北京市西城区阜成门外大街2号万通金融中心岫24层ADD:A-24F.Vanton FinancialCenter,No.2FuchcngmcnwaiAvenue,Xicheng District,Beijing,China邮编100037PC:100037电话010-528a5600TEL:010-52805600传真010-52805601FAX:010-52805601备考审阅报告中兴财光华审阅字
（2023）第204004号中基健康产业股份有限公司全体股东我们审阅了后附的中基健康产业股份有限公司（以下简称“中基健康”）按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，包括2022年12月31日、2023年6月30日备考合并资产负债表，2022年度、2023年1-6月备考合并利润表以及备考合并财务报表附注按照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制备考合并财务报表是中基健康管理层的责任我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号一一财务报表审阅》的规定执行了审阅业务该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计我们没有实施审计，因而不发表审计意见根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述编制基础的规定编制，未能在所有重大方面公允反映中基健康2022年12月31日、2023年6月30日的备考合并财务状况和2022年度、2023年1-6月的备考合并经营成果我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明，本审阅报告专门就上述备考合并财务报表而出具，仅供中基健康向深圳证券交易所报送重大资产重组文件之目的使用，不得用于其他用途因使用不当造成的后果，与执行本审阅业务的注册会计师及会计师事务所无关中兴财光华会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合们中国•北京中国注册会计师2023年10月26日项附注2023年6月30日2022年12月31日流动资产货币资金
六、1627,824,
632.31535,610,
605.63交易性金融资产衍生金融资产应收票据
六、2100,
000.00200,
000.00应收账款
六、332,101,
781.2392,679,
762.89应收款项融资
六、420,
000.00500,
000.00预付款项
六、552,875,
622.0147,416,
156.94其他应收款
六、68,537,
454.8317,282,
454.75其中应收利息1,314,
246.581,015,
068.49应收股利存货
六、7112,836,
707.
60295.
410.
051.77合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产
六、814,021,
824.9718,144,
243.02流动资产合计848,318,
022.951,007,243,
275.00非流动资产债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
六、93,996,
721.47其他权益工具投资
六、10其他非流动金融资产投资性房地产固定资产
六、11366,334,
645.48369,174,
795.11在建工程
六、129,735,
535.315,982,
634.50生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产
六、1314,526,
058.147,189,
008.45开发支出商誉
六、14长期待摊费用
六、15123,
405.73144,
561.01递延所得税资产
六、161,295,
623.55767,
575.38其他非流动资产
六、1759,528,
878.23191,
719.10非流动资产合计
455.
540.
867.91383,450,
293.55资产总计1,303,858,
890.861,390,693,
568.55备考资产负债表编制单位中基健康产业股份有限公司单位人民币元公司法定代主!主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:备考资产负债表（续）编制单位中基健康产业股份有限公司单位人民币元项目附注2023年6月30日2022年12月31日流动负债短期借款
六、
1865.
001.
824.9972,083,
999.31交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款
六、1954,659,
955.25100,984,
861.88预收款项
六、
20314.
457.141,320,
646.85合同负债
六、2112,451,
503.10116,941,
538.97应付职工薪酬
六、2222,593,
749.
2630.039,
078.66应交税费
六、
234.
507.
024.
9820.231,
692.45其他应付款
六、
24401.
979.
761.98400,886,
189.11其中应付利息31,870,
730.0030,314,
673.51应付股利2,027,
501.412,027,
501.41持有待售负债一年内到期的非流动负债
六、25285,
714.24319,
772.49其他流动负债
六、261,618,
695.4013,233,
291.02流动负债合计563,412,
686.34756,041,
070.74非流动负债长期借款
六、2780,000,
000.00应付债券其中优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
六、2882,967,
338.65125,665,
271.63递延收益
六、2918,661,
905.032,404,
762.15递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计181,629,
243.68128,070,
033.78负债合计
745.041,
930.02884,111,
104.52股东权益归属于母公司股东权益合计
六、30553,586,
771.
12501.
475.
556.83少数股东权益
六、
305.
230.
189.725,106,
907.20股东权益合计558,816,
960.
84506.
582.
464.03负债和股东权益总计1,303,858,
890.
861.
390.693,
568.55公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人:公司会计机构负责人:编制单位中基健康产业股份有限公司单位人民币元项目附注年月年度20231-62022
一、营业收入
六、31363,661,
700.10696,554,
428.90减营业成本
六、31266,034,
415.
38522.326,
801.07税金及附加
六、322,602,
428.084,648,
319.91销售费用
六、1,759,
579.26336,122,
808.36管理费用
六、3423,025,
828.9036,085,
558.85研发费用财务费用
六、354,285,
799.9311,415,
746.60其中利息费用
9.
333.
608.9117,830,
378.69利息收入4,315,
010.592,855,
887.98力口其他收益
六、36467,
779.
973.030,
622.41投资收益（损失以-”号填列）
六、378,
561.47-
199.77其中对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以-”号填列）净敞口套期收益（损失以”号填列）公允价值变动收益（损失以-”号填列）信用减值损失（损失以-”号填列）
六、38-12,494,
126.52-73,432,
792.55资产减值损失（损失以-”号填列）
六、
39282.70-1,660,
822.89资产处置收益（损失以-”号填列）
六、40246,
005.65222,
529.34
二、营业利润（亏损以“-”号填列
54.
181.
586.4244,114,
530.65力口营业外收入
六、
41198.
036.991,160,
015.96减营业外支出
六、42144,
871.951,552,
529.21
三、利润总额（亏损总额以”号填列）54,234,
751.
4643.
722.
017.4减所得税费用
六、432,000,
254.
659.
074.
915.94
四、净利润（净亏损以号填列）52,234,
496.8134,647,
101.46
（一）按经营持续性分类52,234,
496.
8134647.
101.
46.持续经营净利润（净亏损以号填列）152,234,
496.8134,647,
101.
46.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属2分类52,234,
496.
8134647.
101.46归属于母公司所有者的净利润（净亏损以”号填列）
1.
52.
111.
214.2934,647,
829.
63.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）2123,
282.
52728.17
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额不能重分类进损益的其他综合收益
1.（D重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动将重分类进损益的其他综合收益
2.
（1）权益法下可较损益的共他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额52,234,
496.
8134647.
101.46
（二）归属于少数股东的具他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的综合收益总额52,111,
214.2934,647,
829.63归属于少数股东的综合收益总额123,28252-
728.17公司法定代表人:主管会计工作的公司负责人公司会计机构负责人:34-5-3-6中基健康产业股份有限公司2022年度、2023年1-6月备考合并财务报表附注中基健康产业股份有限公司2022年度、2023年1-6月备考合并财务报表附注（金额单位人民币元）
一、公司基本情况中基健康产业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“上市公司”）是经新疆生产建设兵团经济体制改革委员会兵体改
[1994]7号文及新疆维吾尔自治区经济体制改革委员会新体改
[1994]47号文批准，由新疆生产建设兵团商业贸易中心（百花村假店）、乌鲁木齐三木公司及新疆和田农垦边境贸易乌鲁木齐公司共同发起设立的股份有限公司本公司成立于1994年6月30日，注册地址新疆五家渠东工业园区纬六西街699号五家渠开发区东工业园中小企业创业园主研发办公楼1号，总部办公地址新疆五家渠市22区北海东街1699号六师国资大厦7层本公司原名“新疆中基股份有限公司”，于1999年4月26日更名为“新疆中基实业股份有限公司，于2016年5月9日更名为“中基健康产业股份有限公司”法定代表人刘洪经营期限1994年6月30日至长期截至2023年6月30日,本公司总股本为771,283,579股,全部为无限售条件股份经营范围股权投资；对健康产业及医疗技术产业的投资、开发和经营；项目投资和资产管理咨询；健康管理咨询；有机生物肥料的生产与销售；软件开发；互联网信息服务；一般货物与技术的进出口；会议及展览服务；设备、房屋及土地租赁本公司的母公司新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司，最终控制方新疆生产建设兵团第六师国有资产监督管理委员会
二、本次备考合并购买资产的基本情况
1、交易情况说明公司拟通过发行股份方式，购买新疆中泰农业发展有限责任公司、新疆粮油集团有限责任公司、新疆艳阳天番茄制品有限责任公司持有的新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司（以下简称“新粮艳阳天”或标的公司”）
100.0谯股权本次交易完成后，新粮艳阳天将成为本公司的全资子公司本次拟交易的股权明细如下序号交易对方交易股权数量（股）交易股权比例（％新疆中泰农业发展有限责任公司1135,957,
296.
0073.71新疆粮油集团有限责任公司228,608,
027.
0015.51新疆艳阳天番茄制品有限责任公司319,883,
593.
0010.78合计184,448,
916.
00100.00根据2022年8月23日上市公司公告《中基健康产业股份有限公司发行股份购买资产并配套募集资金暨关联交易预案》中关于发行股份购买资产的定价基准日、定价原则及发行价格经交易各方协商，上市公司确定本次发行股份购买资产的发行价格为
2.24元/股，不低于定价基准日前120个交易日上市公司股票交易均价的90%最终发行价格尚需经公司股东大会批准新疆中泰农业发展有限责任公司、新疆粮油集团有限责任公司、新疆艳阳天番茄制品有限责任公司承诺自本次重组完成之日起36个月不得以任何方式交易或转让，包括不限于通过证券市场公开转让或通过协议方式转让
2、交易标的公司基本情况新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司于2021年1月11日由新疆粮油集团有限责任公司、新疆艳阳天番茄制品有限责任公司、上海隆对管理咨询合伙企业（有限合伙）共同发起设立，经新疆生产建设兵团第六师市场监督管理局注册登记，法定代表人雷霞；公司注册资本38,
037.3831万元人民币、实收资本38,
037.3831万元人民币；统一社会信用代码91650106MA7920HM7D;公司类型其他股份有限公司（非上市）；注册地址为新疆五家渠市城区经济技术开发区人民北路3092号219号经营范围食用农产品初加工；食品生产；调味品生产；饮料生产；保健食品生产；初级农产品收购；农副产品销售；农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；货物进出口；技术进出口；食品进出口；食品经营（销售预包装食品）；保健食品销售；食用农产品批发；食用农产品零售；食品经营；食品经营（销售散装食品）；食品互联网销售；食品互联网销售（销售预包装食品）；国内贸易代理；销售代理；肥料销售；农作物种子经营（仅限不再分装的包装种子）；国内货物运输代理；国际货物运输代理历史沿革2021年1月n日，新疆粮油集团有限责任公司、新疆艳阳天番茄制品有限责任公司、上海隆对管理咨询合伙企业（有限合伙）发起设立新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司，公司注册资本10,
000.00万元；新疆粮油集团有限责任公司认缴出资4,
000.00万元，新疆艳阳天番茄制品有限责任公司认缴出资3,
500.00万元，上海隆对管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴出资2,
500.00万元2021年3月25日，新疆粮油集团有限责任公司缴纳出资2,
000.00万元，2021年7月26日，新疆粮油集团有限责任公司缴纳出资
300.00万元，2021年8月2日，新疆粮油集团有限责任公司缴纳出资1,
700.00万元，合计出资4,
000.00万元2021年9月，新疆艳阳天番茄制品有限责任公司实物出资2,
853.04万元，2021年10月，新疆艳阳天番茄制品有限责任公司实物出资
646.96万元，合计出资3,
500.00万元设立后，新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司股权结构情况如下:股东名称出资比例觥）出资额（万元新疆粮油集团有限责任公司
40.004,
000.00新疆艳阳天番茄制品有限责任公司
35.003,
500.00上海隆对管理咨询合伙企业（有限合伙）
25.
002.
500.00合计
100.0010,
000.00设立后的出资已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年8月15日出具验资报告（中兴华验字
（2022）第010098号）验证中基健康产业股份有限公司2022年度、2023年1-6月备考合并财务报表附注依据新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司2022年8月1日召开的2022年第一届第八次股东大会决议、2022年8月4日签署的《增资协议》、2022年8月4日签署的《股权转让协议》和修改后的章程规定，本公司增加注册资本人民币280,373,
831.00元，变更后的注册资本为人民币380,373,
831.00元，新增注册资本由新增股东新疆中泰农业发展有限责任公司认缴；同时，原股东上海隆对管理咨询合伙企业（有限合伙）将其持有的19,000,
000.00元股份转让给新疆粮油集团有限责任公司、将其持有的6,000,
000.00元股份转让给新疆艳阳天番茄制品有限责任公司；本次增资及股权转让后，新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司股权结构如下股东名称出资比例觥）出资额（万元）新疆中泰农业发展有限责任公司
73.7128,
037.3831新疆粮油集团有限责任公司
15.
515.
900.0新疆艳阳天番茄制品有限责任公司
10.784,
100.0C合计
100.
0038.
037.3831本次增资及股权转让已经中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2022年8月17日出具验资报告（中兴华验字
（2022）第010099号）验证；公司已于2022年8月170获取工商登记变更后的《营业执照》
三、备考财务报表的编制基础
1、本备考财务报表系假设本次非公开发行股份购买新疆新粮艳阳天番茄股份有限公司（以下简称“标的公司”）100%股权交易已于2022年1月1日完成，并依据本次收购交易完成后的股权架构，自期初即存在并持续经营，并且在2022年1月1日至2023年6月30日止期间内（即本报告期内）无重大改变，以此假定的公司架构为会计主体
2、为全面完整反映拟购买标的公司100%股权后的情况，依据非同一控制下的企业合并的报表编制规定，并假定2022年1月1日完成股权收购且收购完成日后的组织架构自期初即存在并持续经营，以本公司以及标的公司经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的2022年度、2023年1-6月财务报表为基础模拟编制在编制本备考合并财务报表时，已对纳入本备考合并范围各公司间的重大内部交易、重大内部往来余额进行了抵消
3、本备考财务报表假设本次交易方案已获相关政府部门及监管机构批准并能顺利实施
4、中联资产评估集团有限公司已完成对标的公司以2022年12月31日的基准日，对标的公司各项可辨认资产及负债在编制收购日财务报告时的公允价值的专项评估工作并于2023年3月8日出具中联评报字［2023］第411号评估报告，编制本备考合并财务报表时，假设已于2022年1月1日根据相关评估结果确认标的公司各项可辨认资产及负债的公允价值
5、以持续经营假设为基础编制，根据2022年度、2023年1-6月实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日发布的《企业会计准则—基本准则》及其后颁6。
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