中学财务管理办法

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（二）建立并落实会计人员岗位责任制，完善单位内控制度建设，负责本单位财务工作业务体系的建立，规范内部工作秩序和财务工作流程；

（三）认真执行经费支出标准，制止、纠正学校各股室及所属单位违反财经纪律及其他管理规定的行为对严重违法违纪和造成重大损失的行为或其他重大事项，内部有权处理的及时处理，不能处理的或报告上级部门或移送司法机关；

（四）负责XXXX中学的预算编制、执行、监控、绩效评价和公开，参与决算编制相关工作；

（五）履行国有资产管理主管部门职责，统筹负责本校资产配置、资产调剂、资产处置、产权登记等国有资产宏观管理工作，加强和完善XXXX中学国有资产管理；

（六）接受各级财政与审计部门的监督、指导、检查并报告有关财务管理工作进展情况

（七）积极筹集资金，合理配置资源，实现对经费的有效管理，确保资金安全；（A）负责单位的会计核算和财务管理工作；

（九）单位财务部门实行定期轮岗制度，会计人员轮换工作岗位或者离职，应当按照规定与接管人员办理交接手续，执行法定的监交制度不具备轮岗条件时，采取专项审计的办法监督第三章现金、银行存款管理第六条现金的结算范围超出现金结算起点的对公支出，必须通过银行转账结算根据国家有关规定，结合我单位实际情况，只可在下列范围内使用现金

1.支付本单位职工的差旅费补助；

2.按照《XX县县级预算单位公务卡管理暂行办法》（X财字【20XX】X号）支付不具备刷卡条件的公务用车过路费、停车费、燃油费；

3.不具备使用转账发放条件的临时人员的个人劳动报酬及生活补助（含课酬、专家评审费、稿费、咨询费等）；

4.根据国家规定支付给个人的救济费、抚恤金、慰问金、遗属补助等；

5.按规定，其他可以使用现金的项目第七条现金核算管理

（一）收到现金要及时上缴财政部门，不允许坐收坐支;

（二）严格现金使用，积极使用公务卡，减少现金支付,设立现金日记账并单笔序时登记现金收支业务，做到日清月结严格现金使用范围，不得突破《现金管理暂行条例》的规定范围，坚决杜绝大额现金支出；严格控制库存现金，库存现金余额不得突破3天的日常现金使用量；严肃财经纪律,严禁私设存折、存单存储资金

（三）财务盘点发现现金溢缺应及时向领导汇报、查找原因原因不明的现金短缺由责任人负责，原因不明的现金溢款暂收入账中，查明原因后再做相应的调账第八条现金非正常损失的管理未经单位领导批准存放在保险柜以外的现金发生被盗的，由现金保管人自己承担第九条支票管理

（一）现金支票的收款人必须是本单位，由出纳人员取款后支用

（二）开具转账支票要有确定的金额、用途和收款单位,一般不可空缺，不得签发超出零余额账户可以额度的支票第十条公务卡管理本单位公务卡的使用按照XX县财政局《关于印发《XX县县级预算单位公务卡管理暂行办法》的通知》（X财字[20XX]X号）和XX县财政局《关于实施县级预算单位公务卡强制结算的通知》执行在确保购买机票、定点坂店公务消费等强制使用公务卡结算的基础上，维修（护）费、会议费、培训、专用材料购置和公务用车运行维护费支出原则上应当使用公务卡结算其他凡具备用卡条件的，均可使用公务卡结算第四章结算及核算管理第十一条财务结算的纪律要求

（一）任何单位、个人借用支票、现金及办理电汇业务,均应按规定及时办理财务结算；

（二）办理财务结算的报账凭证由经办人规范填写，一事一单，并经验收或证明人签字，本科室、单位的两位负责人共同签字审批后，办理报销手续

（三）公务、业务活动借用现金的，一般应在完成工作后5个工作日内办理完毕财务报销手续，并全部归还借款若遇特殊情况，经学校领导同意，最长期限不得超过1个月

（四）纳入年度政府采购目录的货物、服务和工程采购,需严格执行政府采购规定的程序第五章资产的财务处理第十二条加强资产配置、使用和处置的财务管理

（一）对于新配置的资产，要按照有关规定，及时办理资产的入账手续

（二）资产处置收入按照政府非税收入管理和财政国库收缴管理的规定上缴县财政，实行“收支两条线”管理；

（三）加强会计核算与资产管理的对账工作，定期清查固定资产，及时对账，保证账账相符，账卡相符，账实相符第十三条资产管理人员应当定期或者不定期地进行固定资产清查盘点和账务核对工作，发现问题及时调账，做到账账、账实相符第六章会计稽核与会计监督制度第十四条会计稽核制度是控制会计核算质量的重要环节，稽核人员负责对所发生的各项会计业务的真实性、合法性、有效性、准确性进行全面稽核督查主要任务是

（一）审核经济业务或财务收支的原始凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否正确，是否符合有关法律、法规、规章制度的规定；

（二）审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料的内容是否真实、合法、完整，手续是否齐全，是否符合有关法律、法规和规章制度的要求，审核账证、账账、账表的相关数据是否相符；

（三）稽核其他会计事项第十五条稽核人员对会计稽核发现的问题要及时提出整改意见和建议；对不符合法律、法规、规章制度的经济业务或财务收支应当及时采取切实措施加以制止和纠正。