财务费用报销制度

财务费用报销制度财务费用报销制度1

一、目的为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度

二、费用说明凡涉及公司日常物资（包括零星材料、设备配件、固定资产、低值易耗品、本制度适用公司全体员工

四、职责公司财务部负责本制度的制定和审核第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定

（一）员工因公借款借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续

（二）其他临时借款如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款

（四）借款销账规定

（1）借款销账时应以借款申请单为依据,

4.

2.1费用经办人原则上应在费用发生后的3个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理

4.

2.2将原始单据剪齐边角，粘贴在报销凭证粘贴单上

4.

2.3用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实在《支出凭单》上填写各项内容，如报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等，在发票背面签上经办人姓名

4.

2.4采购类经营费用，须凭有效的《申请定货单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《申请定货单》、《收货单》附在报销单据的后面

4.

2.5非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据

4.3报销单据的审核

4.

3.1费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认；

4.

3.2财务部稽核、主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务主管、审核栏内签署姓名、审核日期后，再交由总经理审批

4.

3.3经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据

4.4费用的给付

5.

4.1报销人依据审批手续完整的报销单到财务部领取费用

6.

4.2单位价格在2000元以下的报销费用，由出纳员用现金支付

7.

4.3单位价格在20_以上的报销费用，原则上由出纳员用支票支付，特殊情况的可报总经理批准后，以现金支付，以支票支付的需填写《支票领用审批单》，填写领用人、审核人、审批人

8.

4.4费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理

4.5费用报销单据的保管

5.

5.1费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表

6.

5.2所有报销的费用单据，由财务部加密长期保存

5.0记录文件与控制表格

5.1《招待费用审批单》

5.2《支出凭单》

5.3《支票领用审批单》

5.4《收货单》

7.5《申请定货单》

8.0支持文件职位说明书加班费规定探亲假规定公休假规定试用期规定年休假规定财务费用报销制度3第一条借款管理规定

（一）出差借款出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续

（二）各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款

（三）借款销账规定借款销帐时应以借款申请单及实销票据为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准；

（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回第二条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金

（二）审批流程主管部门经理审核签字一副总经理复核一总经理/财务审批

（三）财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回第五条借款流程

（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金

（二）审批流程主管部门经理审核签字一财务总监复核一总经理审批一董事长审批

（三）财务付款借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续第三部分日常费用报销制度及流程第六条日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费等第七条费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名

（二）填写报销单应注意根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐

（三）费用报销的审批流程报销人整理报销单据并填写对应费用报销单一须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或入库单一部门经理签字—财务部门复核一总经理审批一董事长审批一到出纳处报销

（四）报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款第八条差旅费报销制度

（一）借支差旅费出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理接款手续，出纳按规定支付所借款项

（二）返回报销出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支第九条交通费报销制度

（一）费用标准；

（1）员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经办公室车辆管理人员同意后可以乘坐出租车；

（2）市内因公公交车车费应保存相应车票报销

（二）审批及报销流程参照日常费用报销制度及流程办理第十条办公费、低值易耗品等报销制度及流程

（一）管理规定为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责

（二）报销流程购置申请；公司办公室每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际采购时填写购置申请单按资产管理办法规定报批报销程序报销人先填写费用报销单（附出入库单），按日常费用审批程序报批审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支费用归集财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊第十一条业务招待费及其他报销制度

（一）费用标准根据实际需要据实支付为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理及董事长的同意

（二）报销流程由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续第四部分工薪福利支出制度第十二条工资支付流程每月25日由财务部将本月经公司总经理、董事长审批后的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款等信息）转交财务部，财务部根据审批后的工资标准予以发放第五部分工程款及营销费用及其他专项费用报销制度第十三条工程款的支付规定所有工程款项按合同及协议规定支付，工程款须在付款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额等内容；工程尾款支出，用款申请单后需附经工程部、施工单位、监理单位签字盖章的竣工验收报告；已结算的工程款支出，需附结算审核报告与图纸外的工程量结款补签工程合同或协议，按相关合同费用程序支付款项第十四条营销费用的支付规定广告费支出及大型营销道具制作支出，需在用款申请中填写本次付款金额、合同总金额及累积已付款金额，同时在用款申请中说明付款节点及付款比例；营销活动费用支出，需附有费用支出明细清单；营销物料制作、购置支出，需附有物品购置清单及验收手续;凡能套取建安定额的营销道具制作支出（如销售展台的搭建等）需附有预算部审核认定的费用清单，设计费用的支出等类似费用应按相关合同费用支付程序支付第十五条工程款及营销费用支付所需要的手续工程类及营销费用支付，合作方必须提供项目所属地地税局提供的工程发票，对确实无法提供发票的，先提供收款收据，同时按税局规定的税率扣除代扣代缴税额，按照余额办理工程款项支付第十六条款项支付的流程根据规定填写用款申请并提供所需手续一部门经理签字一财务部门复核一总经理审批一董事长审批一到出纳处结算第十七条款项金额较大的需提前一天通知财务部以便备款第六部分报销时间的具体规定第十八条公司财务部每周四为财务报销日若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销第十九条借支及其他业务的不受以上时间限制，可随时办理第七部分财务管理制度第二十条原始凭证的审核各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送公司总经理批准原始凭证应具备的内容凭证名称；填制凭证的日期；填制凭证单位的名称或填制人的姓名；经办人的签名或盖章；接受凭证的单位名称；经济业务的名称；数量、单价和金额；发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则规定从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人的签名或盖章；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用章第二十一条对原始凭证的技术性要求凡填有大小写金额的原始凭证，大写于小写必须相符购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名有委托他人代领的，由代领人签名；由一人代领多人的，须逐个签章自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或从新补正第二十二条记账凭证的内容及填制要求凭证日期一般应按实际受理经济业务的日期填列凭证编号应按月编制自然数列顺序凭证摘要应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略会计科目应按有关规定设置凭证金额必须与原始凭证相符所附原始凭证张数，要与原始凭证相符有关人员的签名或盖章出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证第二十三条本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由董事长审批第八部分附则第二十四条本制度由公司财务部制定并负责解释第二十五条本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效财务费用报销制度

21.0目的规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制

2.0适用范围适用于公司各项报销费用的控制

3.0工作职责

3.1财务部稽核、主管负责报销单据的及时审核

3.2公司各部门经理依总经理下发权限审核、核准，超出权限的交由总经理核准

4.0程序要点

4.1费用报销的内容

4.

1.1行政管理费用报销的、内容:业务招待费、交通费、办公费；备注:业务招待费须事先填写《招待费用审批单》

4.

1.2经营费用的报销审核，以公司的实际经营状况为依据

4.2报销单据的填制要求。