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预算管理调研汇报部门详细业务描述
1.1责任会计
1.
1.1预算编制业务流程会计财务部审核预算业务实体岗位业务流程财务报表预算表各项目单位考核指标讨论并下达预算表总经理办公会.输出业务数据描述2固定资产预算表（见附件？.业务工作过程描述3预算单位财务人员根据本单位固定资产购计划编制各项固定资产明细预算表1（见附件；同步还要报送固定资产预算日勺分类汇总表（
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1.
3.审批固定资产预算
2.
2.输入业务数据描述1固定资产预算表.输出业务数据描述2审批后固定资产预算表.业务工作过程描述3报上来日勺固定资产预算表，首先需要集团财务部进行汇总;1总经理办公会对各项固定资产预算进行审批；
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1.
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3.预算执行
2.
3.输入业务数据描述1审批后固定资产预算表.业务工作过程描述2预算单位根据审批后的固定资产预算,监督预算日勺执行；1同步,集团财务部根据固定资产预算对购固定资产口勺资金进行管理和控制，2从而全面控制固定资产预算产生日勺记录报表1L
1.4单位预算编制表
2.
1.141XX制作者及使用者
3.
1.
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4.
1.1制作者:财务部会计组使用者:财务部、集团领导用途
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4.
1.2用于对上年实际进行对比分析，在此基础上编制年度预样张LLL
4.
1.3年度总经理办公室预算2023ZRKJ00L编制描述
5.数据来源6年度预算及年度实际数
20232023.数据项阐明7预算表中的项目是根据单位预算日勺项目内容设置口勺；1表中年基本预算”栏数据取自年度预算值,年实际数”来自2“20232023“2023账面日勺实际发生额；年基本预算”即是根据前两项数据结合集团企业整体目日勺测算日勺预3“2023算数;报表中日勺项目一般在会计科目设置时均有相对应项目；4集团年度经营目日勺总表
20231.
1.
1.
4.制作者及使用者
2.1制作者:财务部综合组使用者:财务部、集团领导
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1.
4.用途
2.2用于将各单位的经营目日勺进行汇总分析,以形成集团日勺总体预算目日勺
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1.
1.
4.样张
2.3香港集团年度经营目日勺总表2023ZRKJ
0051.
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4..数据来源1年度各单位经营目日勺
2023.数据项阐明2本表是根据下属二级汇总单位进行日勺汇总指标表；1数据项中的经营资源、收益额、关键经营目日勺、其他经营目的等均是由其3下属企业预算报表汇总而来；年度经营目日勺表
1.L
1.
4.3XX2023制作者及使用者
1.
1.
1.
1.
1.1制作者:财务部综合组使用者:财务部、集团领导用途LL
1.432用于将各下属单位日勺经营目日勺进行汇总分析样张
1.
1.L
4.
3.3编制描述
1.数据来源2各单位预算表.数据项阐明3表中曰勺数据项均是由各单位根据集团总目日勺制定日勺目日勺；1表中日勺考核指标不是固定日勺，会随市场环境、集团方针等进行变化;2集团年度固定资产购置预算表2023制作者及使用者制作者:财务部综合组使用者:财务部、集团领导用途
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1.
1.
4.
4.2用于汇总集团的固定资产购置预算，以便进行总体安排香港集团年度固定资产购置预算表2023ZRKJ007o编制描述.数据来源3年度各单位固定资产购置预算
2023.数据项阐明4本表是对集团企业固定资产购置预算日勺汇总表；1报表是按照集团下属企业以及固定资产日勺分类进行汇总日勺；2汇总表中同步要反应出各单位及各类固定资产预算所占比例3集团年度固定资产购置预算明细表2023制作者及使用者
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1.
4.
5.1制作者:各下属单位财务组使用者:财务部、集团领导用途
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5.2用于明细反应固定资产购置预算日勺细目，以便进行审核和控制样张I.
1.L
4.
5.3集团年度固定资产购置预算明细表2023ZRKJ008o编制描述II.L
454.数据来源1年度各单位固定资产购置预算明细
2023.数据项阐明2本表可集中反应全集团固定资产购置预算日勺明细,同步此表样式也同样可以1用于下属企业报固定资产预算明细使用；下属单位日勺固定资产预算明细是根据本单位日勺固定资产购置计划批复编2制；明细表中要详细填列各项目固定资产预算日勺名称、项目、数量、金额等项3资料集团年度项目资金回流/（投入预算表2023制作者及使用者
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6.1制作者:各下属单位财务组使用者:财务部、集团领导用途LLL462用于反应项目资金日勺回收以及投入日勺预算状况，加强对资金使用日勺考核和控制样张I.LL463集团年度项目资金回流/（投入预算表2023ZRKJ009o编制描述II.L464数据来源L年度投资项目日勺资金回收计划以及投资计划
2023.数据项阐明2本表按投资项目按资金回流以及资金投入预算进行编制；1集团及其附属企业年度财务收支盈亏预算完毕状况表2023制作者及使用者
1.制作者:财务部风管组使用者:财务部、集团领导用途LLL
4.
7.2用于对预算日勺完毕状况进行对比分析样张
1.LL
4.
7.3香港集团及其附属企业年度财务收支盈亏预算完毕状况表2023ZRKJOlOo编制描述.数据来源2年度财务收支盈亏预算和年度财务收支盈亏实际执行状况
20232023.数据项阐明3项目”按照全集团日勺营业收入、非营业收入、各项费用支出、业务费用、1“各项税款、折旧总额、其他项目总额等项目列示；年基本预算”反应年初各项目制定口勺整年预算;2“200X制作预算报表并上报预算报表合并预算报表集团总预算报表各项目单位会计财务部会计测算下年度预算指标并上报预算表会计阐明、预算日勺编制是一种自上而下分解后下而上汇总日勺一种过程;1奋斗指标”更高目日勺日勺预算年起已不使用;3“200X,2023账面数”反应各项目至考核期为止日勺财务账面数；4“特殊项目”为保证预算考核口径而需要从实际发生数中剔除日勺项目；5“剔除特殊项目后的实际数”是账面数减特殊项目后的数额；6”实际数完毕预算％”计算实际完毕占预算日勺比例，以此来考核预算日勺执7”行状况;集团有限企业年度基本收支盈亏预算完毕状况表2023制作者及使用者
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1.
1.
4.
8.1制作者:财务部风管组使用者:财务部、集团领导用途编制集团有限企业按部门分解日勺年度预算样张集团
1.
1.
1.
4.
8.
21.LL483有限企业年度基本收支盈亏预算完毕状况表编制描述数据来源各部门编制
20231.的年度财务收支盈亏预算状况表数据项阐明将各部门编制日勺预算合
20232.1并反应协记货仓有限企业年度基本收支盈亏预算完毕表制作者及使用LLL
4.92023者制财务部风管组使用者财务部、集团领导用途编制集团下属分企业编制日勺预算完毕状况表样张中旅协记货仓有限企业年度基本收支盈亏预算完毕编2023ZRKJ
0121.
1.
1.
4.
9.4制描述数据来源子企业年度财务收支盈亏预算和考核期为止日勺账面数
1.
20232.数据项阐明制作过程同集团及附属企业收支盈亏预算完毕状况表集团有限企业损益分析表（预算完毕表）制作者及使用者制财务部风管组使用者财务部、集团领导项目文档-调研汇报10/13用途将预算项目按个月展开，分月进行预算分析样张集团有限
121.L
1.
4.
10.3企业损益分析表（年度收支盈亏预算完毕状况表）2023ZRKJ013编制描述数据来源年度预算及年度实际数数据项阐明本表是一
1.
202320232.1种综全反应整年预算招待状况日勺报表，它将本年每月日勺本月发生数、每月合计发生数、上年同比发生数、与上年同比数、与预算日勺对比数进行统一列示；2345本年度月份各项收入及支出账面实际发生数分别在月份各列填列；本671-121-12年度-各月合计发生数也同步填列；上年同比月份日勺发生额填列上年11-121-12月份各列；与上年同比增减％项目是根据本年发生与上年同比增减计算后得出；完毕基本预算指标状况项目是根据实际发生额与预算日勺对比计算得出年基本2023预算项目取自年初制定日勺预算年度两证业务盈利预算完毕状况表
1.
1.14112023制作者及使用者制财务部会计组使用者财务部、集团领导用途用于反LLL
4.1L2应两证（台胞证、回乡证）收入、支出、利润等指标日勺实际与预算完毕状况以及实际与上年同期对比完毕状况日勺对比分析样张年度两证业务盈利预算完毕状况表制描述数据2023ZRKJ
0151.
1.
1.
4.
11.4^
1.来源年度预算及年度实际数数据项阐明本表是一种相对比较特殊日
202320232.1勺预算对比分析表目前，集团日勺两证业务收入实际上是项目文档-调研汇11/13报分两部分分别入账日勺，一部分在集团企业，另一部分在中旅社因此在编制此表时就需要将中旅社日勺两证收入部分拿过来与集团总部日勺两证收入一起进行账外编表；报表中日勺“项目”按照两证日勺营业额、制证成本、两证业务毛利、2其他收入、人事及业务费用、两证业务盈利等，以上项目均按集团和中旅社分别列项反应；年月实际数”按集团企业和中旅社两部分日勺账面实际3”20231-X1-X月份收入、成本、费用等数据填列，同步营业额还需要按台胞证、回乡证及所占比例分别填列；上期同期实际数”根据上期同期账面数据填列；“同期增减数”4567“及“同期增减％”是本期与同期对比计算得出；年度预算数”取自年初时两“2023证预算；“整年预算完毕状况％”项目是根据实际发生额与预算日勺对比计算得出对信息化日勺期望和规定我们对集团财务预编制和控制日勺信息化规定进行
1.
1.
1.5了理解，他们日勺需求重要集中在预算编制和预控制日勺自动化方面；辅助预算1编制但愿计算机系统可以提供某些辅助手段，协助预算日勺编制但愿可以提供根据前一或两年度实际发生数额，加上增减比率自动产生本年日勺预算测算数；预2算自动分解将整年预算分解到各月，可提供多种措施例如按个月平均；按上年实际发生12日勺比例分解；按上年预算比例；预算可修改伴随状况日勺变化也许出目前执行3过程中修改预算日勺状况，但愿已制定日勺预算可以在有授权的状况下进行修改调整；预算预警控制但愿预算在执行过程中可以随时监控，以超预算项目及时报警4控制；对预算完毕状况分析表要能提供按超支项目进行分别列示日勺功能，要可5以按比率或按金额进行过滤；不仅需要反应完毕预算比率，同步还要反应完毕或6超预算金额项目文档-调研汇报12/
13、预算编制过程一般是根据各预算单位以往年度状况，结合集团整体预算目日2勺，制定各预算单位日勺预考核指针下达日勺指标一般是资产保值增值率、利润率、营业收入等；业务工作描述
1.
1.
1.
1.测算预算指针
2.
1.输入业务数据描述1前两年度财务数据平均数和集团经营总目日勺作为预算基数ZRKJ
004.输出业务数据描述2下一年度预算测算表、,ZRKJ010ZRKJ01L.业务工作过程描述3各预算单位财务部日勺会计人员对各预算单位前两年财务数据进行平均，计算1出两年日勺平均指针;再将计算出日勺平均指针结合行业发展趋势、集团总体目日勺等原因进行测2算;制作出预算指针测算表，报集团财务部
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1.
1.
1.预算审核、汇总
2.
2.输入业务数据描述1各预算单位上报日勺预算测算表（、ZRKJ010ZRKJ
011.输出业务数据描述2调整后日勺预算测算表（、及按各口径汇总日勺汇总预算表亿ZRKJ010ZRKJ
011、RKJ005ZRKJ006o.业务工作过程描述3集团财务部会计人员根据预算单位此前年度的报表,对预算测算表中曰勺数据1进行审核；对审核日勺报表进行合适调整，按照考核指标及下属企业进行分类汇总；2调整、汇总后上报总经理办公会;3预算指针讨论并下达
2.
3.输入业务数据描述1预算指针测算表.输出业务数据描述2预算指标表（ZRKJ004,ZRKJ005,ZRKJ
006.业务工作过程描述3总经理办公会组织有关业务部门及各预算单位根据预算测算表及各单位编预1表进行预算指针日勺讨论；讨论完毕后，将确认日勺各项预算指针下到达集团财务部及各预算单位；
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1.
1.
1.调整并上报最终预算表.输入业务数据描述
2.41集团下达日勺总体预算指针.输出业务数据描述2预算资产负债表、预算损益表、分部门制定日勺各项收入、费用支出预算.业务工作过程描述ZRKJ0013o各预算单位在接到集团总部下达日勺预算指针后，对原预算进行调整；预算12调整完毕后上报并执行；合并预算报表.输入业务数据描述LL
1.1251各预算单位上报日勺预算报表.输出业务数据描述2合并集团预算表、合并资产负债表、合并损益表.业务工作过程描ZRKJ0043述集团财务部按照报表合并口勺规则，对各预算单位日勺预算报表进行合并；12制作全集团日勺预算报表，报集团管理层，完毕整个预算的编制过程预算执行和控制
1.L
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1.
1.业务流程
2.1业务实体岗位业务流程财务部进行预算对t比分析预算对比分析表账务数据会计预算数据阐明、目前集团财务部对预算的执行、控制过程还只限于对预算执行状况日勺分析;
1、分析对比口勺指标是基于年度预算进行时，还需要依赖于人工对其指标进行2深入分析
1.
1.
1.业务工作描述测算预算指针.输入业务数据描述
2.21年初确订日勺预算表和到分析期为止日勺财务账务数据;输出业务数据描述
2.分析期预算完毕状况表（业务工作过程描述ZRKJ014,ZRKJ015,ZRKJ
0163.财务部在每个指定分析期间将财务实际发生数额与预算进行对比;在进行12预算对比时需要将某些预算外数值剔除,以保持预算口径日勺一致;调整后分别进3行按本期、合计、上年同比进行对比分析，制作对比分析表，报各部门及集团领导固定资产及资金投入预算编制业务流程
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1.
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3.1业务实体岗位业务流程各项目单位审批固定资产预算固定资产预算表总经理办公会执行预算各项目单位会计编制并上报固定资产预算固定资产预算表会计阐明、固定资产及资金投入预算与财务预算的编制过程不一样，固定资产预算重要1是为了对固定资产支出的）控制；、一般是由固定资产购置单位根据实际状况制定出整年日勺固定资产购置计划,2报总经理办公会审批；、资金投入预算日勺编制审批过程与固定资产基本一致，不再单独阐明3业务工作描述
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3.编制固定资产预算
2.
1.输入业务数据描述1固定资产购计划。
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