《企业税收筹划》课件

企业税收筹划课将带筹础识本件您深入了解企业税收划的方方面面，从基知到实际操作，筹帮助您掌握企业税收划的精髓引言税收是国家财政收入的主要来源税收筹划是企业经营活动中不可或缺的一部分现职营过筹负税收是国家实其能的重要手段，也是企业经活动中不可避通合理的税收划，企业可以有效降低税，提高企业效益，进免的一部分促企业发展税收筹划的定义和目标定义目标筹许负税收划是指企业在法律允的降低税、提高企业效益、优化围内过对资进范，通各种合法手段，源配置、促企业发展营进企业经活动行安排，以达到负降低税、提高企业经济效益的目的税收筹划的法律基础税收法律税收行政法规12包括税收征管法、企业所得税包括税收征管法实施条例、企为筹对法、增值税法等，税收划业所得税法实施条例等，税筹进细提供法律依据收划行化和补充税收规范性文件3对筹进导释包括税务总局发布的公告、通知等，税收划行指和解税收筹划的原则合法性经济效益筹须规规筹须税收划必符合税收法律法的税收划必有利于企业经济效益的违损定，不能采取法手段提高，不能害企业利益可操作性持续性筹须筹应税收划方案必切实可行，能够在税收划方案不能是一次性的，而该续应实际操作中得到实施具有持性，能够适企业发展变化企业税收筹划的意义负规维权降低企业税，提高企业效益避税务风险，护企业合法益1234资资进续竞优化企业源配置，提高金使用效率促企业持发展，提高企业争力企业税收筹划的流程信息收集营关规了解企业经情况、税收政策、相法律法等信息方案制定应筹根据企业实际情况和税收政策，制定相的税收划方案方案实施将筹诸践进调税收划方案付实，并根据实际情况行整效果评估评筹进结进定期估税收划方案的效果，并行总和改企业税收筹划中的风险法律风险1违规导罚反税收法律法，致企业被处经济风险2筹税收划方案实施后，企业的经济效益下降操作风险3筹过现误错误税收划方案实施程中，出失或管理风险4筹导税收划方案缺乏有效管理，致无法有效实施税收优惠政策增值税1对项于增值税免税目、增值税优惠政策的利用企业所得税2对项于企业所得税减免税目、企业所得税优惠政策的利用个人所得税3对项于个人所得税减免税目、个人所得税优惠政策的利用企业所得税筹划123成本费用收入确认税收抵免费负认认合理控制成本用，降低企业所得税合理确收入，加速收入确，增加企业充分利用税收抵免政策，降低企业所得税润负税前利增值税筹划进出口销售采购进负过销负选择购负利用出口税收优惠政策，降低增值税通合理安排售模式，降低增值税合理采方式，降低增值税个人所得税筹划资产重组税收筹划股权转让资产置换过权转让现负过资产换负资产结通股，实税优化通置，降低税，优化构企业并购税收筹划1尽职调评标筹查估目企业的税收风险和划空间2结计计结负交易构设设合理的交易构，降低税3报纳购过报规税务申和税确保并交易程中的税务申合跨境税收筹划税收协定协负充分利用税收定，降低企业跨境税税收优惠政策负利用跨境税收优惠政策，降低企业税税收筹划工具筹结利用跨境税收划工具，优化跨境税收构股权激励税收筹划股权激励方案设计1计权励负设合理的股激方案，降低企业税股权转让2权转让负合理安排股，降低个人所得税税务申报3权励过报规确保股激程中的税务申合企业重组税收筹划重组目的1组应筹明确企业重的目的，制定相的税收划方案重组方式2选择组负结合理的重方式，降低税，优化企业构税务申报3组过报规确保企业重程中的税务申合采购及销售环节的税收筹划12采购销售选择购进项负销销项负合理采方式，降低税合理安排售模式，降低税3发票管理加强发票管理，避免税务风险固定资产投资税收筹划折旧税收优惠选择旧旧负资产资负合理折方法，加速折，降低税充分利用固定投税收优惠政策，降低税研发费用税收筹划加计扣除税收优惠费计负术负利用研发用加扣除政策，降低企业所得税利用高新技企业税收优惠政策，降低企业所得税税务登记及申报筹划1时办记纳资及理税务登，确保企业税主体格2写报资报准确填税务申料，确保税务申的准确性3时报纳滞纳罚按申税，避免金和款税收优惠政策的利用政策研究申报准备政策跟踪报时调深入研究税收优惠政策，了解适用范做好税收优惠政策申准备工作，确跟踪税收优惠政策变化，及整企围报资筹、条件等保申料完整、准确业税收划方案税收筹划中的合法性问题法律依据道德规范筹须规为筹须规税收划必以税收法律法依据税收划必符合社会道德范，不违损，不能采取法手段能害社会公共利益税收筹划的监管风险税务稽查关对筹进税务机可能会企业的税收划方案行稽查税务处罚现违为关进罚如果发企业存在法行，税务机可能会行处税收筹划的注意事项合法合规风险控制筹须规筹税收划必合法合，不能要做好税收划的风险控制，违采取法手段避免税务风险持续改进断进筹要根据企业实际情况和税收政策变化，不改税收划方案税收筹划案例分析案例一案例二过权转让进资产组负费计负企业通股行重，降低税企业利用研发用加扣除政策，降低企业所得税税收筹划的前景与发展1断筹将规随着税收政策的不完善，税收划更加范化、科学化2场对筹将随着市经济的发展，企业税收划的需求更加强烈3进筹将数随着科技的步，税收划更加智能化、字化课程总结税收筹划概述1筹则了解税收划的基本概念和原企业税收筹划2筹掌握企业税收划的流程和方法税收优惠政策3熟悉税收优惠政策的种类和利用方法案例分析4过对筹通案例分析，加深税收划的理解讨论与交流问答1对课内进问师进本件容行提，与老和同学行交流分享2筹验分享自身在税收划方面的经和案例展望3来筹趋势展望未税收划的发展。