《企业财税制度概述》课件

《企业财税制度概述》本课程将深入浅出地讲解企业财务和税务的基本知识，帮助您了解企业财税制度的核心内容，掌握企业财务管理和税务筹划的实务操作技巧课程导言课程目标课程内容帮助学员了解企业财税制度的基本框架，掌握企业财务管理和税涵盖企业财务基础、会计准则概述、税收制度概述、税收筹划、务筹划的实务操作技巧税务管理等多个方面企业财务基础财务报表财务指标12资产负债表、利润表、现金流盈利能力、偿债能力、营运能量表力财务分析3对企业财务状况和经营成果进行分析，并提出改进建议企业会计准则概述会计准则1会计要素2资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润会计科目3反映企业经济活动的内容会计凭证4记录企业经济业务的原始凭证会计报表5反映企业财务状况和经营成果的报表资产负债表资产负债所有者权益企业拥有的经济资源企业对外的债务企业所有者对企业的投资利润表营业收入1企业销售商品、提供劳务取得的收入营业成本2与营业收入直接相关的成本利润总额3营业利润、投资收益、补贴收入等净利润4利润总额减去所得税费用现金流量表经营活动投资活动企业日常经营产生的现金流量企业投资活动产生的现金流量筹资活动企业筹集资金产生的现金流量企业成本核算产品成本期间费用直接材料、直接人工、制造费用管理费用、销售费用、财务费用成本计算方法品种法、分批法、分步法增值税制度13%6%增值税率增值税率一般纳税人适用的增值税税率小规模纳税人适用的增值税税率9%增值税率部分行业适用的增值税税率企业所得税制度企业所得税税率为25%1企业所得税的计税基础是应纳税所得额2企业所得税的征税范围是企业取得的各项收入3个人所得税制度房产税制度征税对象房屋纳税人房屋产权所有人税率按房产原值或房产租金收入征税土地使用税制度征税对象纳税人税率土地土地使用权人根据土地等级、用途等因素确定城市维护建设税制度征税对象纳税人增值税、消费税、营业税缴纳增值税、消费税、营业税的单位和个人税率按应纳税额的或征税5%7%印花税制度合同账簿营业执照合同印花税账簿印花税营业执照印花税资源税制度征税对象是资源产品1纳税人是资源产品的开采者或生产者2税率根据资源品种和开采成本确定3环境保护税制度征税对象1污染物排放2企业排放的污染物纳税人3排放污染物的企业税率4根据污染物种类、排放浓度等因素确定关税制度进口关税出口关税关税税率对进口商品征收的税对出口商品征收的税根据商品种类、原产地等因素确定行政事业性收费行政事业性收费政府部门或事业单位向社会收取的费用收费标准根据收费项目和收费标准确定收费范围根据收费项目和收费标准确定其他税种及稳税政策契税车船税12对房屋等不动产转让征收的税对汽车、船舶等交通工具征收的税消费税3对部分消费品征收的税税收优惠政策减免税税收返还税收抵免对符合条件的纳税人减免税款政府将部分税款返还给纳税人纳税人可以用一定的支出抵减应纳税款税收筹划合法节税税务咨询税务优化利用税收政策，降低税负咨询专业人士，获取税务筹划建议优化企业经营模式，降低税负企业税务管理税务申报1按规定申报纳税税务档案2建立健全税务档案税务风险控制3防范税务风险税务咨询4咨询专业人士，解决税务问题企业纳税风险管理风险识别风险评估识别企业可能面临的税务风险评估税务风险发生的可能性和影响风险控制采取措施，控制税务风险企业税务筹划实务成本费用控制1资产的合理配置2税收优惠政策的利用3企业税务筹划案例分析案例一案例二企业通过合理利用税收优惠政企业通过优化经营模式，降低策，降低了税负了税务风险企业税务筹划的意义企业税务筹划体系构建税务政策研究及时了解和掌握税收政策税务风险评估评估企业可能面临的税务风险税务筹划方案制定制定合理的税务筹划方案企业税务筹划的未来趋势数字化税务筹划国际税务筹划利用大数据、云计算等技术，提升税务筹划效率应对跨国经营的税务挑战课程总结课程收获未来展望了解企业财税制度的基本框架，持续关注税收政策的变化，不断掌握企业财务管理和税务筹划的提升税务筹划能力实务操作技巧学习反馈请您对本课程内容进行评价，您的意见将帮助我们改进课程内容和教学方式。