《公司财务状况评估》课件

公司财务状况评估了解企业财务状况，掌握经营规律，制定发展策略课程内容简介财务报表分析财务指标分析财务风险分析财务预测与规划资产负债表、利润表、现金偿债能力、运营能力、盈利流动性风险、偿付能力风险盈利预测、现金流量预测、流量表能力、成长能力、经营风险资本结构优化财务报表分析的重要性了解公司经营状况评估公司发展潜力真实反映公司财务状况，为决判断公司盈利能力和偿债能力策提供依据，评估未来发展潜力识别公司经营风险及时发现公司潜在问题，采取措施化解风险资产负债表的分析资产结构分析负债结构分析分析资产的构成比例，评估资产分析负债的构成比例，评估公司的效率和风险偿债能力和财务风险所有者权益结构分析分析所有者权益的构成比例，评估公司资本结构和财务风险资产结构分析流动资产固定资产现金、短期投资、应收账款、存货房屋建筑物、机器设备、车辆流动资产结构分析现金短期投资流动性最强，但收益率低流动性较高，风险较小应收账款存货流动性中等，存在坏账风险流动性较低，存在库存积压风险固定资产结构分析房屋建筑物1主要经营场所，对生产经营至关重要机器设备2生产工具，决定产品的生产效率车辆3运输工具，用于货物运输和人员出行负债结构分析短期借款短期资金需求，偿还周期短长期借款长期资金需求，偿还周期长应付账款采购货物的款项，需要及时偿还所有者权益结构分析实收资本1公司注册资本资本公积2公司盈利留存盈余公积3公司利润积累未分配利润4尚未分配的利润利润表分析营业收入1公司主营业务收入营业成本2生产经营的直接成本毛利率3毛利占营业收入的比例净利润4公司最终盈利营业收入及毛利率分析100M30%营业收入毛利率公司主营业务收入毛利占营业收入的比例销售费用和管理费用分析销售费用管理费用销售人员工资、广告费用、运输费用行政人员工资、办公费用、折旧费财务费用分析现金流量表分析经营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量公司日常经营活动产生的现金流量公司投资活动产生的现金流量公司筹资活动产生的现金流量经营活动现金流量分析销售商品、提供劳务收到的现金1公司主营业务收入产生的现金购买商品、接受劳务支付的现金2生产经营成本支付的现金支付职工薪酬的现金3员工工资、福利等支付的现金支付其他与经营活动有关的现金4其他经营成本支付的现金投资活动现金流量分析收回投资收到的现金投资项目产生的现金取得投资支付的现金投资项目投入的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金出售资产产生的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金购买资产投入的现金筹资活动现金流量分析吸收投资收到的现金1股东投资产生的现金取得借款收到的现金2银行贷款产生的现金偿还债务支付的现金3偿还银行贷款支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金4支付股东分红和利息支付的现金财务指标分析偿债能力指标1反映公司偿还债务的能力运营能力指标2反映公司利用资产的效率盈利能力指标3反映公司盈利水平成长能力指标4反映公司发展速度偿债能力指标分析

1.

51.2资产负债率流动比率负债总额占资产总额的比例流动资产占流动负债的比例

0.8速动比率速动资产占流动负债的比例运营能力指标分析存货周转率应收账款周转率固定资产周转率反映公司存货周转的速度反映公司应收账款周转的速度反映公司固定资产的使用效率盈利能力指标分析成长能力指标分析销售收入增长率净利润增长率总资产增长率反映公司销售收入的增长速度反映公司净利润的增长速度反映公司总资产的增长速度财务风险分析流动性风险分析偿付能力风险分析分析公司偿还短期债务的能力分析公司偿还所有债务的能力营运资金风险分析经营风险分析分析公司经营资金周转的风险分析公司经营活动中存在的风险流动性风险分析现金流量不足1公司现金流入不足以偿还短期债务应收账款回收困难2公司无法及时收回应收账款存货积压3公司存货积压，资金占用过多偿付能力风险分析资产负债率过高公司负债过多，偿债压力过大利息支出过高公司利息支出占利润的比例过高偿债能力指标下降公司偿还债务的能力下降营运资金风险分析资金周转效率低下1公司资金周转速度慢，占用资金过多资金链断裂2公司资金周转不畅，无法满足资金需求资金管理不善3公司资金管理混乱，资金使用效率低经营风险分析市场竞争激烈1市场竞争激烈，公司面临生存压力产品销售不畅2公司产品销售不佳，盈利能力下降生产成本上升3公司生产成本上升，盈利能力下降财务预测与规划10%20%30%盈利预测现金流量预测资本结构优化预测公司未来盈利水平预测公司未来现金流入和流出优化公司资本结构，降低财务风险盈利预测与策略市场分析产品开发营销策略分析市场需求和竞争情况开发新产品，提高竞争力制定有效的营销策略，提高销售收入现金流量预测与管控资本结构优化债务融资股权融资内部融资通过借款等方式筹集资金通过发行股票等方式筹集资金通过留存利润等方式筹集资金总结与建议重视财务报表分析控制财务风险定期分析财务报表，了解公司采取措施防范和化解财务风险财务状况制定合理的财务规划制定合理的财务目标，并制定实现目标的计划。