《税收政策》课件

《税收政策》本课件将带您深入了解税收政策的方方面面，从基本概念到发展历程，再到政策现状、未来趋势，为您提供全面的税收知识什么是税收政策？定义作用税收政策是指国家运用税收手段，调节经济、分配收入、实税收政策作为国家宏观调控的重要工具，在促进经济增长、现社会公平，促进经济社会健康发展的一系列方针、措施和维护社会稳定、保障民生等方面发挥着不可替代的作用法律规范税收政策的宗旨和目标公平效率12税收政策应体现公平原则，税收政策应提高资源配置效确保不同收入群体公平负担率，鼓励经济增长和社会进税收步法治稳定34税收政策应建立健全税收法税收政策应保持相对稳定，治体系，确保税收征管规范为经济发展提供可预期、可透明，维护纳税人合法权益持续的税收环境影响税收政策的因素经济发展阶段社会发展需求不同的经济发展阶段，需要不同的税收政策要关注社会发展需求，例税收政策来适应如扶贫、教育、环保等国际形势变化科技进步国际税收合作与竞争也会影响国内科技进步带来新的经济形态和税收税收政策的制定问题，需要及时调整税收政策我国税收政策的发展历程1以计划经济为主，税收主要用于筹集国家财政收入2逐步建立社会主义市场经济体制，税收政策开始发挥调节经济的作用3积极推进税制改革，完善税收制度，优化税收结构4实施减税降费政策，激发市场活力，促进经济高质量发展当前我国税收政策的现状积极推进税收法治建设，构建更加公平、透明、高效的税收制度持续深化税制改革，完善税收体系，不断提升税收治理能力加大减税降费力度，为企业减负，为市场主体创造良好的税收环境强化税收征管，打击偷逃税行为，维护公平公正的税收秩序重点税种介绍个人所得税1对居民个人的工资薪金、劳务报酬等所得征收的税企业所得税2对企业生产经营所得征收的税增值税3对商品和服务的增值部分征收的税消费税4对特定消费品征收的税其他税种5资源税、财产税、关税等个人所得税政策征税范围1工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、利息、股息、红利等税率结构2个人所得税实行超额累进税率，并设有起征点税收优惠3国家对个税实行减免税政策，鼓励个人投资、创业企业所得税政策25%15%基本税率优惠税率对企业利润征收25%的税率对高新技术企业、小微企业等实行优惠税率0%免税政策对公益性机构等实行免税政策增值税政策征税范围税率结构税收优惠对生产、流通、消费环节的增值部分征增值税实行三档税率，分别为13%、9%国家对出口产品、农产品等实行增值税收的税、6%优惠政策消费税政策资源税政策征税对象税率结构对原油、天然气、煤炭、铁矿资源税实行从量计征，不同资石等资源征收的税源的税率有所不同政策目的保护资源，合理利用资源，促进可持续发展财产税政策房产税车船税对房屋征收的税，主要用于地方政府的财政收入对汽车、船舶等交通工具征收的税，主要用于道路建设和养护关税政策1保护国内产业，维护国家经济安全2促进对外贸易发展，优化贸易结构3调节进出口商品价格，维护市场秩序地方税制改革赋予地方政府更大的税收自主权，增强地方财政收入优化地方税收结构，提高地方财政收入的稳定性和可持续性加强地方税收管理，提高地方税收征管效率减税降费政策降低税率减少收费降低企业所得税、增值税等税种的取消或降低部分行政事业性收费，税率，减轻企业税收负担降低企业经营成本税收优惠对科技创新、中小企业等给予税收优惠，鼓励发展规范税收征管加强税收执法完善征管制度严格执法，依法征税，打击建立健全税收征管制度，提偷逃税行为高征管效率运用信息技术利用大数据、人工智能等技术，加强税收征管提高税收服务质量纳税人服务税务机关服务为纳税人提供便捷高效的税收服务，帮助纳税人了解税收政优化税务机关内部管理，提升税收服务效率策优化税收法治环境完善税收法律法规加强税收法治宣传修订完善税收法律法规，规范税收征管行为加强税收法治宣传教育，提高纳税人法治意识促进税收公平正义税收负担公平1不同收入群体公平负担税收，实现税收公平税收征管公正2依法征税，严格执法，维护纳税人合法权益税收制度完善3不断完善税收制度，促进税收公平正义完善税收调控机制宏观调控1通过税收政策调节经济结构，促进经济平稳健康发展结构优化2引导产业结构调整，促进经济转型升级收入分配3调节收入分配，缩小贫富差距，实现社会公平强化税收风险管控12识别风险防范风险及时识别税收风险，加强风险预警采取有效措施，防范税收风险，确保税收安全3化解风险对已发生的税收风险，采取措施进行化解深化税收体制改革1简化税制，降低企业税收负担，促进经济发展2完善税收结构，提高税收效率，优化资源配置3加强税收征管，提高税收收入，保障国家财政收入推动绿色税收政策对污染企业征收环境保护税，鼓励企业减少污染排放对绿色产品和技术给予税收优惠，鼓励发展绿色产业建立绿色税收体系，促进绿色发展，实现可持续发展支持科技创新税收政策研发费用加计扣除高新技术企业认定对企业研发费用给予加计扣除，鼓励企业加大研发投入对高新技术企业实行优惠税率，鼓励科技创新助力乡村振兴税收政策农业税收优惠扶贫税收政策对农业生产、农村基础设施建对扶贫项目、贫困地区企业等设等给予税收优惠，支持乡村给予税收优惠，助力脱贫攻坚振兴农村税收管理加强农村税收管理，维护农村税收秩序，促进乡村振兴税收政策与经济社会发展的关系经济增长社会公平可持续发展税收政策可以通过调节收入分配、鼓税收政策可以促进社会公平，缩小收税收政策可以推动绿色发展、科技创励投资、促进消费等措施推动经济增入差距，改善民生新，实现可持续发展长税收政策前景展望深化税制改革提高税收效率未来税收制度将更加完善，税收征管将更加高效，服务更加适应经济发展新常态质量将不断提升促进公平正义税收制度将更加公平，更加有利于维护社会公平正义结论与建议问答环节。