教育质量监测发现问题及整改报告

年教育质量监测发现问题及整改报告及整改报告2016莱西市马连庄镇唐家庄小学作为年样本学校，我校积极认真地参与了本次教育质量监测，并且根据监测结果对教学管理、教育教学活动，以及教师的课堂教学进行了认真分析，发现诸多问2016题，现对此次监测工作总结如下

一、存在的问题、学校教研氛围不浓厚，教研活动开展少，教师参与态度不够端正，以至于有的学科质量不高，没有达到预期效果

1、学校推门听课数量少，老师思想松懈，以至于造成常态课不高效，教师存在不备课，无教案上课现象，使教学效果、质量大打折扣

2、学校忙于应付各项检查，放松了对教师教学工作的监督和管理，没有把握好学校工作重点3

二、下一步工作思路及整改措施、增加推门听课数量，并及时对本节课作出点评，促进教师的专业成长，还学生高效课堂

1、营造浓厚的学校教研氛围，定期召开教研活动，制定措施，支撑教研活动达到预期效果

2、学校对教师的备课，作业批改，单元检测等相关业务进行不定期抽查，抽查结果将对全体教师进行公示

3、学校将不定期、不定年级对学生进行抽测在开展教研活动时，教师对抽测试卷进行分析，找出学生知识掌握的薄弱点，共同研究如何帮助学生衔接断层，提高学生4解决问题的能力、对教师进行师德方面的教育，多加强师德方面的材料学习，提高敬业精神我校的奋斗目标为全市前名本次教学质量检测，我校在全市小学综合排名处中5游水平，我校全体教职工将上下一致，鼓足干劲，争取下次监测我校的成绩能够上一10个台阶，提高一个档次，不辜负领导对我们的期望唐家庄小学第二篇质量问题整改报告质量整改报告

2016.

12.27鉴于公司质量问题频发，并呈现出多环节、多层次、多样化的实际情况，为了提高员工质量意识，保证产品金牌品质，为公司的品牌运行提供有力的基础保障，使公司的质量管理体系真正健康有序、规范高效的运行，特作出以下工作整改

一、造势宣传、思想提升阶段（约用时天左右）具体工作有（）全体员工质量教育15规划部门公司高层管理执行部门质检部、研发部、各车间班组参与人员全体1一线员工形式培训教育内容由质检部负责分类分项介绍公司产品及其零部件的检验项目、检验方式和检验标准，以及质量问题集中点研发部负责介绍产品的性能、结构、工艺要求，作业指导，检验规范等车间主任和班组长负责介绍生产工序特点、工序衔接、工序分配和员工之间配合要求作用和目的让员工全面了解公司产品的相关信息，为下一步公司自检互检制度的执行打好基础（）供应商和外来货厂家的质量宣传可与月日一起或分别召开供应商和供货厂家质量大会，会议要求所有供应商参与并2签订相关质量保证协议，并听取供应商对质量方面的建议和意见目的是让供应商们了解公司的质量管理形式，积极配合公司的质量控制活动，提高供应商的质量意识，解决实际问题，为以后的合作双赢局面扫清道路详见《供应商管理制度》《供应商质量协议书》（）公司所有职能部门召开质量会议，明确各职能部门在质量管理活动中的职责权限，以及工作重点和下一步工作方案3

二、稳扎稳打、贯彻执行阶段（约用时个月）具体工作有（）规范公司各种流程、程序和制度主要有生产流程、物料运转流程、质量控制流程、新产品开发流程（包11括试样）、质量事故申报处理流程、《标识与可追溯性控制程序》《产品检验与实验控制程序》《不合格品控制程序》《纠正与预防措施控制程序》《采购控制程序》《生产过程控制程序》、生产车间管理制度，仓库管理制度，物料管理制度（包括采购、出入库等），薪酬管理制度，绩效考核管理制度等（）各部门需要添加执行的制度及相关表格记录详见文件（）将质量指标分解，纳入管理人员考核具体考核办法详见《绩效考核之质量指标》21---53

三、检查总结，持续改进阶段（约用时个月）质量问题涉及到公司内部管理的方方面面，从质量事故的发生、分析、整改到监督反2—4馈，反映出公司各个环节的管理漏洞和不足，是一个系统性的问题，每起事故的发生都有其必然性和偶然性，要透过现象看到本质，从根本上解决问题的根源，再建立起有效的管控机制，才能避免问题的再次发生通过实施以上两个环节的各质量整改，会解决一些质量问题和管理上的弊端，可能会出现一些新的负面的质量因素，只能不断优化和改进工作的方式方法才能不断实现公司的质量目标

四、制度化，规范化，标准化阶段通过几个月的整改和完善，基本可以形成符合目前实际情况的质量管理体系，各部门和各个岗位也能认识到自己在质量管理中所扮演的角色，可先由人力资源部编写各部门部门职责、各岗位职位说明书，进一步优化薪酬管理制度，提高员工的工作积极性，是公司进入良性循环的发展模式，通过绩效考核对职能部门和岗位进行工作优化，达到人事相宜其次，生产系统应导入管理（工业工程管理），设计合理的价值流图和工位分析，使生产效率进一步提高，员工的工作进一步标准化，从而减少员ie工的劳动强度和出错的几率最后，要重视员工专业技能的培养，使员工操作熟练，准确，达到标准化作业为以后的标准产能和定额管理做好准备篇二质量问题整改回复建设工程质量整改通知书回复单致建设工程质量监督站我公司承建的、、楼，在月日经质监站检查，对贵站所提出xx的质量问题，我项目部立即对其质量隐患出了针对性方案，并立即按规范要求进行xxxxx1#3#5#816xx了整改，特此回复现将整改情况汇报如下（附质量缺陷处理方案）公司年月日质量缺陷处理方案xxxxxxxxxxxx20xx xxx在一次结构施工过程中，由于管理不到位，施工中浇筑期间班组工人操作没有控制xxxx好，出现了不同的质量毛病，根据现场实际情况，现制定本处理措施供指导现场处理

一、问题后浇带模板拆除处理措施采取回顶措施后浇带处对已经拆除模板的悬挑梁采取回顶措施，梁底处每一米增加一个顶杆支点，用木方横向托在梁底，下部用顶丝托住木方，顶丝插入钢管内，调整顶丝使钢管支撑牢固且无活动间隙，在后浇带砼浇筑后，砼达到龄期，方可拆除后浇带处40*70的支撑

二、问题剪力墙裂纹处理措施⑴、非结构性裂纹现象沿剪力墙裂纹凿成宽～的型槽，深，表面清理吹干净，槽中灌入环氧树脂嵌平补强外墙贯通的裂纹，在裂纹另一侧增加两46mm v15-20mm层玻璃纤维网，每边宽，然后再做防水不贯通的裂纹，单面处理即可300mm⑵、结构性裂纹现象先在裂纹处化学灌浆后，在裂纹表面粘贴碳纤维处理，碳纤维规格为，在裂缝表面两侧与裂纹垂直方向粘贴各宽度，碳纤维处理工艺参照《碳纤维片材加固混凝土技术规程》200g/m220cm

三、问题现浇板裂纹cecs146-2003处理措施⑴、非结构性裂纹现象对于不通透的直接在板下面进行裂纹表面封闭处理，用针管打入环氧树脂，交工前用弹性材料在板底批腻子处理通透的裂纹在板上面找到裂纹位置，清理干净，灌入环氧树脂，交工前用弹性材料在板底批腻子处理⑵结构性裂纹现象先在裂纹处化学灌浆，再在裂缝表面粘贴碳纤维处理，碳纤维规格为，在裂缝表面两侧与裂缝垂直方向粘贴各宽度，碳纤维处理工艺参照《碳纤维片材加固混凝土技术规程》，由专业人员施工碳纤维200g/m220cm处理结束后，板底交工前批弹性腻子环氧树脂加固使用要符合混凝土结构加固技cecs146-2003术规范中的相关要求“

四、问题剪力墙接茬，柱接茬错台cecs25-90”处理措施、将接茬错台处模板等铲除清理干净、下部尺寸偏大外错台的，剔凿处理时不应露出结构的钢筋，剔凿请专业人员施1工，剔凿后表面留待装修抹灰剔凿工作将要完成时，修补处理工作的负责人应对剔2凿处使用水平尺进行检查；下部尺寸偏小内错台的（错台），应先将凹处使用錾子将砼面剔处毛面，再用水将毛面处湿润，使用提高一级的砂浆（大于的用1-2cm细石砼）进行修补，修补前需对修补面进行剔毛处理，修补时用清水浇水湿润保证3cm墙面接茬平整，洒水养护，待砂浆达到一定强度后使用角磨机将修补处接茬处打磨出原色、错台小于的，用磨光机磨平，清理干净，表面留待装饰抹灰；、其他错台，用磨光机磨平，或用砂皮纸打磨，最后薄刮水泥腻子310mm、基础防水混凝土墙接缝不平整按上述条处理，阴阳角处用细石混凝土抹成4角51--4r

五、问题梁底、剪力墙根部夹渣处理措施、用钢丝刷清理松散的夹渣颗粒，剔除夹渣垃圾，用水冲刷干净，充分湿润；、再刷素水泥浆结合层一道；

12、接着再用的水泥砂浆压实、抹平、收光；、洒水养护312

六、问题砼漏振、蜂窝麻面4处理措施、剪力墙面蜂窝、麻面的质量缺陷，因影响深度浅（影响深度在以内的）采用如下的处理方法）采用人工将表面存在的蜂窝、麻面部位松散的混凝土层及浮11~3cm浆凿掉冲洗净，直到密实的混凝土面；1）然后用钢丝刷，用水洗刷表面，使结合面保持湿润；）再刷素水泥浆结合层一道；）接着再用砼同比例的水泥砂浆压实、抹平、收光；）洒水养护

23、剪力墙面蜂窝、孔洞的质量缺陷，因影响深度深（影响深度在以上的）采用如45下的处理方法23cm）凿去薄弱的混凝土层及松散的夹渣颗粒，直至密实的混凝土面，注意要凿成阶梯形或斜面形，以使砼浇筑时空气完全能顺利排出；）然后再用钢1丝刷清理，用水冲刷干净，充分湿润；）支模；）再用比原砼高一个强度等级的膨胀2细石混凝土填塞、浇筑过程中采用插入式振捣器在模板外侧进行振捣若插入34式振捣器不能插入模板内部应在模板外侧进行振捣，确保密实；φ35）洒水养护；）检查验收；）天后凿除多余的砼56

七、其他77在缺陷修补前，应先通知监理，再根据实际情况，采取对症下药的方案处理不同的问题确定处理方案后安排责任心较强的施工技术人员对施工作业人员进行技术交底施工过程中施工技术人员旁站，监督实施并确保质量查找原因，总结经验，接受教训，施工项目负责人要加强对现场施工的管理，增强责任心，加强对各劳务班组的管理，杜绝类似问题的发生公司年月日篇三工程质量问题整改报告xxxxxxxxxxxxxx人防工程质量检查整改报告20xx xxx致宁波市人防工程质量监督管理中心年月日贵单位在对我公司正在施工的余姚市兵马司路地块拆迁安置小区标段楼地下室筏板及部分人防2010126设施进行检查并且对部分质量问题提出了整改意见，根据整改内容，我公司已于ii9#-13#年月日整改完毕、人防地下室底板厚度不足，应加设马蹬20101261整改情况派专人对整个地下室面层进行整改，按照图纸要求放置马蹬、人防区底板拉结筋应绑扎牢固整改情况安排钢筋班组对未绑扎到位的拉结筋进行绑扎

2、人防口部放爆地漏应预埋到位整改情况按照人防图纸设计要求、型号预埋好

3、外墙止水钢板将筋割断，应焊接加固整改情况我项目部派专门的电焊工对割除部位的钢筋进行双面焊接加固活置4式人防门下槛应按规定设置插筋，开口筋，水平筋，人防洞斜向加强筋位置应调整到5门洞角上（扩散室岩板活门洞口）整改情况全部按照规范要求整改完毕以上整改工作均已完成，并经过了建设单位、监理公司检查请贵站予以复查施工单位监理单位建设单位宁波建工股份有限公司兵马司路地块拆迁安置小区标段项目部年月日工程质量安全整改报告致余姚市建设工程质量安全监督站年月日贵ii2010126单位在对我公司正在施工的余姚市兵马司路地块拆迁安置小区标段楼地2010126下室筏板及部分在建设施进行检查并且对部分质量及安全问题提出了整改意见，ii9#-13#根据整改内容，我公司已于年月日整改完毕、暗梁设置位置与剪力墙位置不符，应处理整改情况安排专人对整个地下室暗2010126梁进行检查，按照图纸要求施工对不符合规定的地方进行了翻工处理

1、电梯井竖筋钢筋位置不符合要求，应处理整改情况安排钢筋班组对未绑扎到位的钢筋进行重新绑扎

2、迎水面保护层厚度不符合要求，集水井、排水沟保护层未垫整改情况按照设计垫块厚度及要求、重新垫好

3、临时用电不符合要求，应处理整改情况我项目部派专门的安全员、电工、对整个施工现场进行前面检查，对不符合要求的电箱、接头进行了重新连接塔吊未4经备案，不得使用整改情况全部按照规范安检站要求进行登记现在塔吊的安拆5方案已经通过，使用备案资料正在办理水平止水带不符合要求，应处理整改情6况我项目部派专门的电焊工对割除部位的钢筋进行双面焊接加固集水井、排水沟未按图施工，应整改整改情况已经督促班组，并且按图纸要求已经整改完毕7以上整改工作均已完成，并经过了建设单位、监理公司检查请贵站予以复查施工单位监理单位建设单位宁波建工兵马司路地块拆迁安置小区标段项目部年月日工程质量安全整改报告致宁波市人防工程质量监督管理中心年月日ii2010126贵单位在对我公司正在施工的余姚市兵马司路地块拆迁安置小区标段楼2011727地下室主体分部进行检查验收并且对部分质量问题提出了整改意见，根据整改内ii9#-13#容，我公司已于年月日整改完毕、单元间临战封堵上方梁模板螺栓孔洞应按要求处理整改情况（见整改方案）

2011730、个别人防门下槛钢筋太低，应植筋（焊）钢筋，并将门槛浇捣密实整改情况安排1钢筋班组对未绑扎到位的钢筋进行重新绑扎，钢筋绑扎后用电焊机焊接，焊接后由2木工班在二边支模板，先将松动的碎石和突出颗粒剔除，尽量形成喇叭口，外口大些，然后用清水冲洗干净湿润，凉干后支模，再用高一级的细石砼捣实，并加强养护、主要出入口外防爆呼叫按钮检查是否到位整改情况人防防爆呼叫按钮，原按图预埋，现检查清理完毕，所有防爆呼叫按钮已经全部预埋到位

3、预埋管周边杂物应及时清理并修补整改情况人防预埋管件上的杂物、垃圾已经清理完成，密闭套管等管件已经修复完成人防有密闭要求的墙体（含单元间隔4墙）不得随便打洞整改情况人防密闭墙体，经过设计院变更，有一处经过密闭墙5体，增加刚性套管，套管二头用钢板电焊焊接人防设备、设施安装应该严格按有关政策法规执行整改情况所有人防设备、管道、按照规范要求安装防爆阀等设6备以上整改工作均已完成，并经过了建设单位、监理公司检查请贵站予以复查施工单位监理单位建设单位宁波建工兵马司路地块拆迁安置小区标段项目部年月日余姚兵马司路拆迁安置房二期工程ii2010730人防地下室螺杆穿墙管修补方案编制宁波建工股份有限公司兵马司路项目部年月日余姚兵马司路拆迁安置房二期工程2011730地下室螺杆穿墙管修补方案我宁波建工股份有限公司承建的余姚兵马司路拆迁安置房二期工程，地下室人防在年月日进行了结构验收对于在检查中发现单元间临战封堵上方梁模板有只螺杆空洞使用了穿墙套管（在交轴和轴间根，在2011727交轴和轴间根）影响了人防使用功能，经同业主、监理人员现场确认，23w-6d-ci d-f111w-13现施工单位对存在质量缺陷进行如下整改，用改性环氧树脂注浆液（砂浆）胶泥堵漏d-ci d-f112补强方案方案如下

一、概况、工程名称兵马司路地块安置小区工程标段人防地下室、工程地点位于望梅路南侧，兵马司路东侧1ii、建设单位余姚市城市建设投资发展有限公司

2、工程规模地下室南北两边为人防工程，中间为地下车库，组成总建筑面积3㎡其中人防区㎡

46648、结构类型框架一层4977环氧树脂注浆方法）在螺杆洞中用冲击钻钻孔清理螺杆洞四周的塑料管伸入墙5体清除孔洞两侧以内的油污，灰尘，浮渣保持表面干燥和洁净）埋1设注浆螺栓嘴注浆螺栓嘴采用钻孔方法埋设埋设间距为每个穿墙螺栓的空洞二5cm150mm2边在一条对穿螺栓上必须有二个注浆螺栓嘴和排气嘴）用环氧树脂胶泥将嘴与嘴之间的裂缝进行封堵，若是贯穿裂缝，在另一面还要用环氧树脂胶泥封堵裂缝3）裂缝封闭后，进行压气试验，检查密闭效果）注浆时，自下而上注浆，当下一个排气嘴出浆时立即关闭转芯阀，把排气嘴出浆处作为下一个注浆嘴，如此循环进行45篇四产品质量不合格整改报告产品质量不合格整改报告篇五关于质量问题自查及整改措施的报告关于质量问题自查及整改措施的报告广西方元电力股份有限公司桥巩水电站分公司年月日，第二次质量监督巡视组认为监理单位需不断提高队伍素质，提高在施工现场发现问题和处20061016~19理问题的能力要求对大坝砼浇筑、灌浆、支护、机电安装等部位进一步加强跟踪“检查和旁站监理，特别对关键线路，关键项目必须严格监控，越是工期紧越不能忽视”“安全和质量巡视组检查结束后，业主单位已部署年月为质量安全月监理部领导召”开了形势分析会，认为巡视组的评价和要求是客观正确的除了巡视组所提出的问200611“”题外，还通过自查发现了不少问题现将质量问题自查情况和整改措施汇报如下

一、问题自查情况、现场控制力度不够主要表现在）验仓、验孔等把关不严时常出现局部仓内有积水、钢筋错漏、施工缝处理不当等质量通病11）旁站监理发现问题、解决问题的能力不够对砼入仓手段控制不力，出现过冷缝欠振、漏振、钢筋及金结安装焊接不规范等问题时有发生，发生后旁站监理也未及时2发现，对已发现的也未及时处理）对施工单位实行三检制督促不力开工至今，有些施工单位的三检制未完善落实或流于形式，三员到位情况差，导致经常发生3“”施工质量问题“”“”、没有围绕优良工程目标有的放矢的进行控制）对砂石料和砼拌和物的检测成果统计分析不够仅满足于简单统计，没有按有关规程规范的要求进行分析，以至于一21些指标已偏离优良工程的要求）对施工质量仅进行了单元工程验收评定，而对于由单元到分部，再到单位工程逐级汇总评定工作没有及时跟上，以至于对目前的施2工质量状况难于准确判断）忽视了对外观质量的控制目前对外观质量仅限于目测、观感，没有严格按标准进行检测、评价3）在质量资料方面，存在报验、签证不及时和签证不规范、不完整或漏签现象存在上述问题，究其原因，一是部分人员的责任心差，这也暴露出监理部内部管理问4题，主要是从工作制度、分工、责任追究等方面采取措施强化责任心的力度还不够；二是部分人员的业务素质低，除自身因素外，也与监理部内部互相学习、交流、指导、督促等没有做好有关

二、整改措施对存在的质量问题不容忽视质量控制作为监理的重要控制内容，仍存在上述问题，说明监理工作急需改进监理部已充分认识到了问题的严重性，必须采取切实有效的措施加以整改要通过整改、纠偏等措施，保证桥巩水电站施工质量等级达到优良标准、树立质量忧患意识，增强使命感和紧迫感监理部已组织员工认真学习《广西桥巩水电站工程质量监督第二次现场巡视报告》，同时，对于《巡视报告》中没有涉及的1问题，监理部也深入进行了剖析，毫不护短目的是树立忧患意识，克服盲目乐观的思想，增强使命感和紧迫感、开展业务学习，提高质量控制技能监理部已于月日由总监对全体员工进行了质量控制要点讲座，重点阐述了如何加强主动控制，确保施工质量达到优良等21022级同时，总监也客观分析了质量形势，要求监理业务人员，尤其是监理工程师以上人员要认真学习施工规范、质量评定标准和评定规程以及验收规程，提高业务水平、提高发现问题和解决问题的能力计划在月日再组织一次业务学习，结合《水利水电工程施工质量评定规程》讲述如何做好桥巩水电站的质量评定工作

1113、采取组织措施，强化责任心监理部已自月日起对机构和人员进行了调整，目的是明确责任，调动积极性派有质量控制经验的赵交灵同志主持泄水闸监理，力3111图以点带面，推动质量控制工作已要求所属各监理站明确了侧重于质量控制的人员，由质安部牵头，经常性地组织业务活动，从而达到对质量控制进行策划、布置、督促、检查、改进的目的、以资料清理为线索，迅速摸清质量状况已布置对已进行质量评定的资料进行清查，查错补漏，对查出的错误质量评定资料进行重点剖析、纠正在此基础上，按工4程划分逐级对已完工程进行质量评定再根据质量状况部署下一步纠偏行动、拟采取的纠偏措施有）要用各种监理手段促使施工单位增加投入，强化施工人员和现场监理人员的责任心监理部将本着责、权、利相一致的原则制定问责制、51奖惩制等）加强现场施工质量控制，确保单元工程优良率达到％以上，并且主“”要单元工程优良，为分部工程优良以及单位工程优良创造条件）加强对砼拌和250物和其它原材料的控制及数理统计分析必须在土建工程量完成％以前使原材料3和中间产品质量能满足优良工程的标准）对影响外观质量评分的部位重点控制70督促施工单位对外观质量实测，对照评定标准评分，确保外观质量不影响评优良4）规划、指导施工单位收集、整理好质量资料，使其满足真实、齐全、系统等要求监理部将借助质量监督检查和质量安全月活动的东风，对于存在的问题要采取5切实有效的、果断的整改措施，坚决杜绝走过场，为履行好《监理合同》，为把桥巩“”“”水电站建成优良工程而努力“”第三篇审计发现问题未整改原因分析及整改建议年上半年度，江苏省农行驻审计办共完成经营指标真实性审计、行长责任审计等项目个，审计支行级单2006位个，累计审计金额万元，发现信贷、财务等方面的违规问题**27个，违规金额万元，目前已整改问题个，整改金额万元，未2216758911563整改问题个，金额万元笔者根据被审计单位的反馈1212841299104756情况，部分问题未整改到位主要有以下几方面的原因

26416528、历史遗留问题，整改难度较大如信贷业务中部分借新还旧手续不合规的问题是属以前年度操作不规范，现在为降低风险或完善信贷手续，虽然整体风险在降低，1但于现行制度仍有不符之处；财务方面因历史原因形成的长期挂帐，一时无法清理、业务操作中，由于经办人员业务知识欠缺、风险意识差，未严格执行规章制度，且个别被审计单位满足于表面上的整改，整改不彻底、不到位，类似问题重复出现

2、同业竞争激烈，各行为拓展优质客户，降低标准或放宽准入条件，如办理承兑业务未收取手续费等问题

3、业务部门自律监管在监管方式、监管手段、整改规范等方面仍然滞后，未真正发挥第二道防线的作用4针对不同性质的问题，应区别对待，审计建议采取以下措施予以整改“”、对于历史遗留的问题，应总结经验吸取教训，避免类似问题的重复发生；并积极采取有效措施，逐步完善手续，降低风险，尽量减少损失

1、对于因操作失误等主观因素等导致的问题，要进一步加强思想教育和业务培训，尤其是信贷、财务知识及新产品、新业务操作规程的培训；要明确岗位职责，严格提2高遵纪守法的自觉性和履行岗位职责的主动性；要严格业务流程、规范操作，加大奖惩力度，确保业务操作的合法合规性，切实防范操作风险、对于因同业竞争采取让利行为而形成的问题，上级行应研究采取适当措施，在法律、制度允许的范围内扩大基层自主权，以提高农业银行的竞争力和盈利能力

3、加强业务部门自律监管力度建议各级业务主管部门严格按照《业务部门自律监管实施细则》要求，规范开展监管工作，尽量做到事前介入、事后关注；要进一步明确4监管人员工作职责，加大监管员考核力度，强化对监管发现问题的后续监管和整改落实工作，避免屡查屡犯现象的发生江苏省农行审计办二六年七月十一日**第四篇审计发现的主要问题及整改情况审计发现的主要问题及整改情况○○审计发现的主要问题及整改情况

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧万元，导致多计年成本万元

1.

20094588.86审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表

20094588.86年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来万元，导致多计资产、负债各万元

2.

200924988.42审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表

24988.42年，三峡集团购建于世纪年代、目前作为周转使用的套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产

3.20092090175审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致年少计长期股权投资万元

4.2009审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目

718.79年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款万元，因部分房屋未售出，截至年底尚有万元垫款未收回

5.

200722540.33审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项

20097001.33年至年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用万元审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用

6.

2007200986.28

（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题年至年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入亿元建设两座抽水蓄能电站两项目当前处于停滞状态，面临损失风险

1.

2006200910.68审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本年至年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准

2.20082009审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续年至年，三峡集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费万元

3.

200720091670.92审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行2011年至年，三峡集团合同金额为亿元的项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标；部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直

4.

200720093.587接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法（试行）》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管

（三）内部管理存在的问题年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用亿元，并存在直接指定中介机构、中

1.2009介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题

1.21审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立资金日报管理系统等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法“”年至年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款亿元，截至年底贷款余额为亿元

2.20042009审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款万元，并计划严格按期或提

11.

1720096.48前收回其余贷款15550三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人年度职务消费情况，

3.正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行年度预算管理至年底，三峡集团及其所属个单位在家银行的个分支机构开设银行账户个，资金存放比较分散

4.2009242294审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户231个，其余账户正在清理之中69三峡集团管理层次较多，年管理层级达到级级以下子公司家，占，不利于实施有效控制

5.20095324审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理级以下企业

33.33%户3三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部12分对外股权投资效益不佳等问题

6.审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前年度存在的问题年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办2007理用地性质变更手续的情况下，增加投资亿元建设了高标准酒店年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款万元；所属中国长江电力股份有

3.582008限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的套商品房；所属长江三峡投资发

431.554展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不严，导致虚增评估净资产万元425审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续；已收回多支付的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题年至年，所属大唐吉林发电有限公司等家企业未按规定及时结转固定资产、计提资产减值准备等，造成多计资产亿元、多计利润亿元

1.200720096审计指出上述问题后，上述企业已调整了相关会计账目和报表

3.

621.14年至年，所属龙滩水电开发有限公司在库区征地及移民补偿费中，列支发展改革委批复项目概算之外的费用亿元

2.20002010审计指出上述问题后，大唐集团已责成龙滩水电开发有限公司编制调整预算，并按

2.73规定程序报批

（二）经济决策事项管理存在的问题年至年，大唐集团未经发展改革委核准，开工建设福建大唐宁德发电厂等个项目，涉及金额亿元20082009审计指出上述问题后，个项目目前已全部报经发展改革委核准

11304.39

（三）内部管理存在的问题11大唐集团同时设有资金结算中心和财务公司，资金管理机构设置和职能划分不合理，资金归集率比五大发电集团平均值低个百分点，影响资金使用效率

1.审计指出上述问题后，大唐集团将资金结算中心并入了财务公司，实行资金的统一

13.75结算与调度年至年，大唐集团个重点项目的份合同中，有份未按规定进行公开招投标，涉及合同总金额亿元

2.2008200982946345审计指出上述问题后，大唐集团修订了《工程招标管理办法》，并对工程建设领域存

103.27在问题进行了全面清理规范

（四）企业经营存在的问题年至年，大唐集团的资产负债率均在以上，年达到了，部分火电企业现金支付能力持续减弱，面临经营风险2004200970%

200987.79%审计指出上述问题后，大唐集团制定了《债务风险分类管理办法》，积极改善财务状况，对资不抵债企业重点监控，采取了扭亏增盈、债务重组、注入资本金、盘活资产及关停并转等多种措施，防范和化解经营风险此外，审计还发现大唐集团以前年度存在的问题年，大唐集团所属企业违反与德国鲁奇公司的合同约定，自行采购设备金额万元，造成直接经济损失2007万元；在克旗电厂项目未获得发展改革委核准的情况下，违规向哈尔滨汽轮

6462.79机厂有限公司订购设备并支付预付款亿元；年，未完成资产评估即收购

2171.55青海真兴电力有限公司股权，涉及金额亿元

2.182008审计指出上述问题后，大唐集团已与上述设备生产厂家终止项目合作，对有关责任

6.2人进行了行政处分和经济处罚，要求今后严格执行《中国大唐集团公司资本运营管理办法》

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题年，所属中国建筑第七工程局有限公司等家企业合并报表核算不准确，多计资产亿元、多计负债亿元，以及未将实际控制的企业纳入合并报表范

1.20093围

1.

540.6年至年，所属中国建筑第二工程局有限公司等家企业因收支确认不完整、坏账计提不规范等原因，造成少计利润亿元

2.200620094审计指出上述两个问题后，中建总公司已组织相关企业调整了相关会计账目，并将

1.12有关企业纳入合并报表范围所属中国建筑第五工程局有限公司等家企业存在违规出借账户、利用个人账户存储单位资金以及拆借资金等问题

3.2审计指出上述问题后，中建总公司已组织有关企业调整了相关会计账目，制定了《关于进一步加强银行账户管理规定的通知》等制度，对不规范账户进行了清理，并制定了收回对外拆借资金计划中建总公司少缴企业所得税亿元，所属中国建筑第四工程局有限公司等家单位未代扣代缴个人所得税

4.

2.523审计指出上述问题后，中建总公司已与税务部门进行沟通，将在年企业所得税汇算清缴时进行纳税调整，并组织有关单位核查，补缴个人所得税，严格按照规定2010范围和标准代扣代缴员工个人所得税年，所属唐山市建瑞房地产开发有限公司在累计亏损情况下向股东预分配利润万元

5.2010审计指出上述问题后，中建总公司已督促有关单位召开股东大会，协商退回预分配1900的利润

（二）内部管理存在的问题中建总公司管理层级较多，且设立多家离岸公司，对合资合作企业、部分海外工程项目等管控力度不够，经营过程中存在直接经营房地产的利润占比较大等风险

1.审计指出上述问题后，中建总公司已采取措施加强内部管理，压缩管理层级，对没有实际业务的家离岸公司进行了清理和关闭；逐步加强对合资合作企业和海外投资项目的管控力度，并调整公司经营结构、推进资金集中管理等措施，防范经营风16险所属中国建筑第二工程局有限公司擅自对外担保，承担连带责任万元对此，中国建筑第二工程局有限公司已起诉反担保单位并胜诉

2.

2308.26审计指出上述问题后，该公司已申请法院强制执行所属中国建筑第二工程局有限公司等家企业在个工程建设项目中存在违规转包、分包、出借资质、垫资施工等问题

3.3650审计指出上述问题后，中建总公司组织有关单位进行了认真核查，要求在今后的工作中进一步加强项目管理，强化项目的授权审批程序，杜绝违规转包、分包，并对相关责任人进行了免职处理所属家企业实施股权激励计划，未按规定向国资委备案审计指出上述问题后，中建总公司已向国资委汇报有关备案事宜

4.2所属中建三局东方装饰公司等家单位在会计资料管理中存在档案保管时间短、部分发票与真实业务不符、部分资料遗失和毁损等不规范问题

5.2审计指出上述问题后，中建总公司已组织有关单位清理了现有档案，修订了财会档案管理制度，还对不规范发票进行了清理此外，审计还发现中建总公司以前年度存在的问题年，中建总公司以银行贷款和自有资金亿元对深圳中海投增资，完成验资后又将资金抽回2008审计指出上述问题后，中建总公司已筹措资金，拟于年上半年补足注册资本

17.07金2011

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题年至年，中铝公司本部及所属中铝国际工程有限责任公司等家企业因多计投资收益等原因，造成多计利润万元

1.200520083审计指出上述问题后，中铝公司已修订《中铝公司会计核算办法》，并组织相关企业

3853.09调整了账目年至年，中铝公司本部及所属青海黄河水电再生铝业有限公司等家企业挪用银行贷款亿元用于工程项目建设，并长期滞留国债专项资金

2.200620104万元

30.404168审计指出上述问题后，中铝公司已制定了还款计划，逐步归还银行贷款，目前归还亿元；已将上述滞留的国债资金下拨到项目执行单位，明确了拨款流程，并及时检查其他财政资金的使用情况

4.5年至年，中铝公司工资总额制度执行不到位、职务消费和期货保值管理制度不够完善，导致未通过工资总额列支职工保健费万元、少申报职务

3.20062009消费万元和部分所属企业未经审批从事期货交易业务

6232.01审计指出上述问题后，中铝公司按照国家有关规定，已将保健费纳入工资总额管理，

574.27修改完善了《中铝公司职务消费管理暂行办法》和期货管理方面的制度，并要求所属单位进一步加强管理，严格监督检查

（二）中铝公司自建和收购的个电解铝、氧化铝等项目，未经国家核准或未通过国家环保验收，截至年底项目累计投资亿元10此外，中铝公司并购重组云南铜业（集团）有限公司等个项目，因多种因素影响，

200892.81截至年底尚未实现预期盈利目标11审计指出上述问题后，中铝公司已向国家发展改革委就项目建设情况作了汇报，目2009前正在补办项目核准手续；未通过环保验收的项目，已报请国家环保部受理并拟于近期进行验收；制定了进一步规范投资和收购活动的有关制度，加强投资和收购活动的程序管理、尽职调查和风险控制工作

（三）内部管理存在的问题所属贵阳铝镁设计研究院等家企业的名人员违规持有与本人所在单位有依托、关联业务的企业股权万元

1.5240审计指出上述问题后，截至年月，已清退部分人员的股权万元，

2393.98其余股份清退工作将于近期完成

2010121400.20所属云南金沙矿业股份有限公司等家企业通过无偿划拨国有土地使用权等方式，向职工持股企业、合作经营方等关联方让利，涉及金额亿元

2.4审计指出上述问题后，中铝公司已组织相关企业办理矿权评估、变更和土地转让等

1.23相关手续；及时确认了合作经营方的承包利润，并已采取法律手段解决承包经营结果的清算问题所属贵州铝厂等家企业在工程项目建设过程中，存在未经招标违规采购、发包和分包以及与无建设工程设计执业资格的自然人签订设计合同等问题，涉及金额

3.11亿元

27.94审计指出上述问题后，中铝公司已制定下发《中国铝业建设项目管理办法》等制度，着手建设电子商务采购平台，并抽调专人组成巡视组进行监督检查，进一步加强对物资采购、工程项目建设和设计合同等方面的管理所属贵州铝厂等家企业存在违规转让土地和未经批准使用农用土地等问题，涉及金额万元

4.2审计指出上述问题后，中铝公司已责成相关所属企业进行整改目前，除部分土地需

1403.02待当地国土部门土地利用总体规划修编完成后再报批外，其他用地均已补办相关手续此外，审计还发现中铝公司所属单位以前年度存在的问题年，所属中铝洛阳铜业有限公司应缴未缴契税万元；年月，所属河湾发电有限公司违2005规出借资金亿元；年月，所属中铝国际工程有限责任公司以借款挂账方式

603.29200511抽走中铝国际技术发展有限公司注册资本金万元220068审计指出上述问题后，中铝洛阳铜业有限公司已与当地税务部门沟通，近期补缴税6000款；河湾发电有限公司已与借款单位沟通协调，逐步收回出借资金；中铝国际工程有限责任公司目前已全额归还了抽走的资本金，并作了相关账务处理

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题年，中国海油对关联交易事项抵销不充分，造成合并会计报表多计利润亿元

1.

20095.27审计指出上述问题后，中国海油已调整了相关会计账目年，中国海油本部及所属中海石油炼化有限责任公司（以下简称中海炼化）等家企业存在未及时将长期挂账的往来款结转收入、多计提减值准备、在成本费用

2.2009中直接列支工资性支出等问题，造成少计利润亿元6审计指出上述问题后，中国海油本部及相关所属企业已调整了相关会计账目

1.91年，所属中海炼化将用于项目建设的化学三剂等原材料所含增值税作为进项税额予以抵扣，造成少缴增值税亿元

3.2009审计指出上述问题后，相关所属企业已调整了相关会计账目，补缴了亿元税

1.54款，少缴的增值税款已计提并将在税务部门年汇算清缴时进行纳税调整

1.07至年底，所属中海石油气电集团有限责任公司（以下简称中海气电）将2010年与其他单位合资成立公司的前期投资万元挂往来款，未及时结转投资

4.20092007审计指出上述问题后，相关所属企业已调整了会计账目5800年，所属企业在未取得完整结算依据的情况下，支付海洋石油工程股份有限公司（以下简称海油工程）南海项目费用亿元

5.2009审计指出上述问题后，相关所属企业已补充了结算依据fpso

3.82

（二）重大投资项目管理存在的问题年至年，所属中海气电等家企业投资亿元建设的个项目中，有个项目未获得发展改革委核准即开工，有个项目的环境影响报告书未获

1.

20062009372.247得国家海洋局核准即开工52审计指出上述问题后，中国海油积极与有关部门沟通，履行相关审批手续目前，个项目已获得发展改革委核准，个项目的环境影响报告已获得国家海洋局核准5至年底，中国海油及所属中海炼化、中海油气开发利用公司、中海福建燃气2发电有限公司投资的生物柴油产业化等个项目未达到可行性研究报告的预期目

2.2009标截至年月，项目累计投资亿元5审计指出上述问题后，中国海油通过调整、完善后期计划和加快技术攻关等措施积

201069.43极推动相关项目实施目前，有个项目已达到预期目标，个项目已按程序清理关闭，个项目经营情况好转21

（三）工程项目建设管理存在的问题2年至年，所属海油工程、中海炼化惠州分公司等存在部分物资采购事项未实行公开招标、通过中间环节采购人为增加采购成本以及承接的部分工程项目

1.20042009在未签订合同的情况下开工等问题，共涉及金额亿元，且未及时收取赔偿款和违约金亿元

240.21审计指出上述问题后，中国海油组织人员对所属二级单位物资采购情况进行了全面

0.35检查，对相关责任单位和责任人予以通报批评和经济处罚，并修订了《项目考核管理办法》、《工程项目分包管理办法》等项目管理制度目前，已追回亿元赔偿款和违约金，其余款项正在追缴中

0.17年，中国海油及所属中海炼化惠州分公司等家企业有亿元的工程项目未获批准即开工建设，部分工程项目还存在未公开招投标、拆分合同规避审批的

2.

200932.19问题审计指出上述问题后，中国海油对未批复的项目按照规定程序和要求进行了批复，同时要求下属企业认真查找制度建设和执行过程的薄弱环节，组织人员对经营管理制度和运作流程进行了全面清理和整治

（四）内部管理存在的问题年至年，中国海油未将所属家企业员工工资亿元纳入总公司工资总额管理

1.

20042009126.49审计指出上述问题后，中国海油已将家企业员工工资纳入总公司工资总额管理年至年，所属企业未严格遵守国家销售政策，向不具备经营资质的企12业销售亿元的产品

2.20082009审计指出上述问题后，中国海油积极采取措施，相关所属企业自年月起停

8.86止向不具备经营资质的企业供应产品，并将严格审查客户资质20111至年底，中海炼化收购的加油站中有座的相关经营证照不全审计指出上述问题后，中国海油高度重视，对符合消防安全许可和环保验收标准的

3.2009161加油站，正在办理相关证照；对不符合消防安全和环保标准的加油站，已进行停业整顿；对土地证或房产证不全的加油站，正在组织人员查明原因，抓紧办理年至年月，中国海油收到国家科技重大专项课题拨款万元，课题时间为年月至年月截至审计时，累计拨出万元，仅

4.2009201063775占收到资金的

2008120101253.03审计指出上述问题后，中国海油已于年月按进度已将经费拨付课题承担单

1.40%位，同时下发了《关于开展国家重大专项经费执行情况自查工作的通知》，要求各单20107位进行自查，并将针对重大专项经费使用情况开展内部审计

（五）信息系统管理存在的问题中国海油本部及部分所属企业信息系统使用中存在用户闲置、核心采购管理流程使用率不高、主数据质量存在缺陷、部分关键应用控制未到位、与其他管理系统集成共享程度低和数据不一致等问题审计指出上述问题后，中国海油积极采取措施，对用户登录使用情况进行了分析和优化，出台了《系统刚性控制功能操作规范》等制度，要求所有业务必须在线处理，通过完善数据接口方案等方式保障系统数据的同步更新和共享sap此外，审计还发现所属企业以前年度存在的问题所属企业年以前征用的亩土地长期闲置；年至年，未经海南省人民政府批准征用土地2003亩

830.7820032008审计指出上述问题后，相关所属企业已对闲置土地进行开发，正在补办土地征用的

547.99各项手续

三、审计发现的主要问题及整改情况

（一）会计核算和财务管理存在的问题年，中化集团本部及部分所属企业因合并会计报表范围不完整、抵销不充分，导致少计资产亿元，少计负债亿元，多计净利润万元

1.

200912.

3314.

141992.04审计指出上述问题后，中化集团本部及所属相关企业已调整了相关会计账目，并向国资委申请调整合并报表范围年至年，所属中国对外经济贸易信托有限公司等家企业存在少计资产处置、信托收入，多计补贴收入、管理费用等问题，致使中化集团多计收入

2.200320094万元，多计成本万元，其中多计年利润万元审计指出上述问题后，相关所属企业已调整了会计账目

1148.

434396.

820092725.12年至年，所属中化国际（控股）股份有限公司（以下简称中化国际）下属山西中化寰达实业有限责任公司（以下简称寰达公司）以虚列成本费用等方式套取资

3.20072009金万元，用于发放奖金等审计指出上述问题后，寰达公司已收回万元并调整了相关会计账目，其余

147.95万元因相关人员离职无法追回

141.45年，中化集团未按规定将收到的中央国有资本经营预算专项拨款万元

6.5用于增加国家资本金

4.20092788审计指出上述问题后，中化集团已调整了相关会计账目，增加了国家资本金

（二）项目投资管理存在的问题所属中化国际等家企业在投资风险论证不充分的情况下，投资了太仓兴国实业有限公司等企业的个项目，截至年底投资累计亏损美元万元、人民币

1.3亿元520091700审计指出上述问题后，中化国际修订了《投资管理规程》，加强了投资项目前期论证

5.59和投资项目管理流程，对与企业发展战略不一致的投资项目进行了清理，其中太仓兴国实业有限公司加强了技术攻关和降本减耗，年度已实现减亏所属中化塑料有限公司收购盈创再生资源有限公司股权等项重大经济决策，存2010在未按国家规定履行审批程序、收购金额超概算及未进行资产评估等问题，涉及美

2.3元亿元、人民币万元审计指出上述问题后，中化集团已向发展改革委补办了审批手续；中化塑料有限公

1.414450司制定了《投资问责管理办法》、《国有资产评估管理办法》等内部控制制度，进一步加强了内部管理至年底，中化集团投资开发的个海外油气田项目中，有个项目虽盈利但未达到可行性研究的预期目标，累计净现金流比预测少亿美元；个项目累计

3.200962亏损万美元

1.333审计指出上述问题后，中化集团加强了对海外油气田的投资管控，修订了《风险勘探

1526.62程序和工作流程》等内部控制制度，采取了对新项目投资的监督和考评等措施

（三）内部管理存在的问题因内部控制制度不健全，中化集团国内某新型专利产品出口前未进行专利检索，在美国引发诉讼造成损失亿元；所属中化国际在钢材贸易中未能严格审查客户

1.资质并及时控制货权被诈骗，在物资采购时既未认真检验也未对不合格货物及时行

1.07使拒付权利，共造成损失万元审计指出上述问题后，中化集团及所属中化国际制定或修订了《客户、供应商主数据

2561.06管理规程》、《中化国际贸易项下商品品质风险管理规程》、《中化集团知识产权管理规定》等相关制度，避免类似事件再发生；中化国际积极配合司法调查，已从法院收回执行款万元，并将继续努力挽回损失所属中化国际信息公司未经评估处置原值亿元的项不良资产；所属企

348.10业亿元的国际客运中心项目未公开招标

2.

26.23304审计指出上述问题后，中化国际信息公司修订了《资产处置流程》等相关制度，规定

8.22资产处置必须经过评估方可进行；相关所属企业委托了有专业资质的招标代理机构对招标过程实施监督，并将聘请专业中介机构定期对项目的招投标情况进行复查审核所属企业在发行企业债券募集资金进行项目投资过程中，因配套的煤炭资源无法落实导致募集资金亿元未用于项目建设；因未能认真履行出资人经营管理和监

3.督职责，导致所收购的亿元固定资产闲置

12.1审计指出上述问题后，相关所属企业正与当地政府和国资委沟通协调，落实解决项

2.18目配套所需的煤炭资源，认真规范募集资金的使用，并已于年底转让了闲置资产，未造成资产减值2010所属企业年开工建设的污水处理项目未达到设计要求，污水排放不达标审计指出上述问题后，相关所属企业按照环保要求对设备进行了改造，目前其污水

4.2007排放已达标此外，审计还发现中化集团所属企业以前年度存在的问题中化国际未对发票真伪予以核实，致使有万元的假发票报账；浙江省天正设计工程有限公司（以下简称天正公司）在被中化集团收购之前将万元转至账外用于发放奖金

1133.86审计指出上述问题后，中化国际采取措施加强了发票审核，天正公司已于年

2661.76月将账外资金本息结余万元全部入账20106第五篇审计发现的主要问题及整改情况

三、审计发现的主要问题及整改情况

383.41

（一）会计核算和财务管理存在的问题年，三峡集团补提已出售固定资产在以前年度少计提的折旧万元，导致多计年成本万元

1.

20094588.86审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表

20094588.86年，三峡集团合并会计报表少抵销内部往来万元，导致多计资产、负债各万元

2.

200924988.42审计指出上述问题后，三峡集团已调整相关会计报表

24988.42年，三峡集团购建于世纪年代、目前作为周转使用的套住房，在编制三峡工程竣工财务决算时未单独确认固定资产

3.20092090175审计指出上述问题后，三峡集团对上述职工周转房资产进行了会计处理，单独按净值确认资产并调整相关会计账目所属长江三峡投资发展有限公司未按公允价值确认长期股权投资成本，导致年少计长期股权投资万元

4.2009审计指出上述问题后，该公司已调整相关会计账目

718.79年，三峡集团为职工购买经济适用房垫款万元，因部分房屋未售出，截至年底尚有万元垫款未收回

5.

200722540.33审计指出上述问题后，三峡集团已组织相关部门进行清理，尽快收回垫支款项

20097001.33年至年，三峡集团为职工支付住宅物业管理费用万元审计指出上述问题后，三峡集团已收回为职工支付的住宅物业管理费用

6.

2007200986.28

（二）对外投资、招投标管理等方面存在的问题年至年，三峡集团在可行性研究不充分的情况下，投入亿元建设两座抽水蓄能电站两项目当前处于停滞状态，面临损失风险

1.

2006200910.68审计指出上述问题后，三峡集团采取与地方政府加强沟通协调、控制工程造价等措施降低投资风险，并计划对其中一个电站项目以整体移交方式收回前期投入成本年至年，三峡集团参股投资建设的陕西蒲城二甲醚项目和云南先锋煤化工项目，均未经发展改革委核准

2.20082009审计指出上述问题后，三峡集团正在积极敦促相关项目控股单位补办核准手续年至年，三峡集团超出国家规定的标准，多支付招标代理费万元

3.

200720091670.92审计指出上述问题后，三峡集团制定了《招标代理取费标准》，要求自年起招标代理费用统一按国家规定的标准执行2011年至年，三峡集团合同金额为亿元的项机电设备采购招标活动不规范，未进行公开招标；部分项目存在评标过程不够规范、通过内部关联交易直

4.

200720093.587接委托给子公司、部分附属项目被违规转包或分包等问题审计指出上述问题后，三峡集团进一步加强了招投标管理，制定了《三峡枢纽建设运行管理直接委托项目管理办法（试行）》，对关联交易直接委托项目等实施严格监管

（三）内部管理存在的问题年，三峡集团在整体上市过程中，资金安排不当，导致部分贷款资金投向低收益理财产品，增加了集团整体财务费用亿元，并存在直接指定中介机构、中

1.2009介费用支付依据不足、重复聘请财务顾问公司等问题

1.21审计指出上述问题后，三峡集团已采取建立资金日报管理系统等措施，并修订完善了中介机构选聘管理办法“”年至年，所属三峡财务公司违规向不符合贷款条件的企业累计发放贷款亿元，截至年底贷款余额为亿元

2.20042009审计指出上述问题后，三峡财务公司已收回贷款万元，并计划严格按期或提

11.

1720096.48前收回其余贷款15550三峡集团领导人职务消费管理制度不够完善，标准不具体审计指出上述问题后，三峡集团已向职工代表大会报告领导人年度职务消费情况，

3.正在制定集团公司领导人职务消费范围及标准，实行年度预算管理至年底，三峡集团及其所属个单位在家银行的个分支机构开设银行账户个，资金存放比较分散

4.2009242294审计指出上述问题后，三峡集团组织对银行账户进行了清理，已撤销银行账户231个，其余账户正在清理之中69三峡集团管理层次较多，年管理层级达到级级以下子公司家，占，不利于实施有效控制

5.20095324审计指出上述问题后，三峡集团对所属企业进行了清理整顿，已清理级以下企业

33.33%户3三峡集团在对外股权投资方面存在管理体制不够完善、非主业投资扩张较快、部12分对外股权投资效益不佳等问题

6.审计指出上述问题后，三峡集团制定了《投资管理办法实施细则》等制度，建立投资项目风险预警机制，加大对投资项目的风险监控力度，进一步完善对外投资管控体系此外，审计还发现三峡集团及所属单位以前年度存在的问题年，所属金沙江开发有限责任公司筹建处建设的成都三峡大厦项目，在未向国资委报告、未及时办2007理用地性质变更手续的情况下，增加投资亿元建设了高标准酒店年，三峡集团多支付宜昌青云公司土建项目工程款万元；所属中国长江电力股份有

3.

582008431.55限公司未经批准按成本价向职工出售北京地区的套商品房；所属长江三峡投资发展有限公司在合并重组过程中对资产评估结果审核不4严，导致虚增评估净资产万元审计指出上述问题后，三峡集团正在向国资委报告，并补办有关手续；已收回多支付425的工程款，履行相应报批手续，并采取措施加强对资产评估结果的审核，严格执行国家规定。