《财务、内控、风险管理》课件

《财务、内控、风险管理》本课程旨在帮助您深入了解财务、内控和风险管理的关键要素，并掌握相关实务技能课程导言课程目标学习内容帮助您理解财务、内控和风险管理的核心概念涵盖财务管理、内部控制、风险管理等重要领域财务管理概述财务管理的定义财务管理的目标12财务管理是指企业对资金的筹提高企业盈利能力，增强企业集、使用和管理，以实现企业竞争力，维护企业财务安全盈利和价值最大化的过程财务管理的原则3效益性、安全性、流动性、合法性财务报表分析财务报表种类分析方法资产负债表、利润表、现金流量表比率分析、趋势分析、比较分析成本管理成本控制成本分析采取措施降低成本，提高成本效分析成本构成，找出成本控制点益成本预测预测未来成本变化趋势，为决策提供依据预算管理预算编制预算执行根据企业目标制定年度预算计划严格执行预算计划，控制预算支出预算控制定期监控预算执行情况，及时调整预算偏差资金管理资金筹集资金管理通过各种渠道筹集资金，满足企业发展需求对资金进行有效管理，保证资金安全和效率123资金运用将资金投入到生产经营活动中，实现资金增值投资决策投资项目评估对投资项目进行全面评估，分析可行性投资方案选择选择最优投资方案，确保投资回报率最大化投资风险控制采取措施控制投资风险，降低投资损失企业并购并购目标1明确并购目的，制定合理的并购战略并购过程2进行尽职调查，谈判，法律流程等并购整合3整合企业资源，实现协同效应内部控制概述定义1内部控制是指企业为实现经营目标，保证财务信息的真实可靠，防止舞弊和错误，而建立的一系列制度和措施目的2维护企业资产安全，提高经营效率，保证财务信息的真实可靠原则3控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与改进内控环境12公司治理管理层正直建立健全的公司治理结构，完善内部管理层以身作则，注重诚信和廉洁自监督机制律3员工素质提高员工的职业道德和专业技能，增强风险意识风险评估风险识别风险分析全面识别企业面临的各种风险，并进行分类和汇总分析风险发生的可能性和可能造成的影响，评估风险等级控制活动授权批准分离职责明确授权审批流程，防止越权操作将关键岗位职责分离，防止一人控制过多权力信息与沟通信息收集1及时收集相关信息，掌握风险动态信息传递2畅通信息传递渠道，确保信息准确无误信息反馈3及时反馈信息，促进风险管理改进监督与改进内部审计定期进行内部审计，评估内控有效性外部审计接受外部审计，提高内控透明度持续改进根据审计结果，不断完善内控体系案例分析一案例背景1某企业发生财务舞弊事件，导致巨额资金损失问题分析2分析内控漏洞，找出舞弊原因改进建议3提出改进措施，加强内控管理，防止类似事件发生风险管理概述定义1风险管理是指企业为识别、评估、控制和应对风险而采取的一系列活动目的2降低风险发生的可能性，减轻风险带来的损失原则3风险识别、风险分析、风险评估、风险应对、风险监控风险识别12市场风险运营风险竞争加剧、市场需求变化、政策调整生产经营过程中的安全事故、质量问等题、效率低下等3财务风险资金周转不灵、投资失误、财务舞弊等风险分析风险概率风险影响分析风险发生的可能性，评估风险发生的概率分析风险发生后可能造成的影响，评估风险带来的损失风险评估风险等级风险排序根据风险概率和影响程度，将风险划分为不同等级对风险进行排序，确定优先控制的风险风险应对风险规避1采取措施避免风险发生，例如取消投资项目风险控制2采取措施降低风险发生的可能性，例如加强安全管理风险转移3将风险转移给第三方，例如购买保险风险监控监控指标设定风险监控指标，定期跟踪风险动态监控方法采用定量和定性分析方法，监控风险变化趋势风险评估定期评估风险状况，调整风险应对措施企业危机处理危机预警危机应对危机恢复建立危机预警机制，及时识别和应对制定危机应对计划，快速有效地处理采取措施恢复企业正常运营，减少危危机危机机损失案例分析二案例背景1某企业发生产品质量安全事故，引发社会舆论关注问题分析2分析危机原因，评估危机影响改进建议3提出危机应对措施，维护企业声誉总结与展望课程总结1回顾课程内容，强调财务、内控和风险管理的重要性未来展望2展望未来发展趋势，探讨财务管理、内控和风险管理的新方向问答交流提问环节欢迎大家提出问题，我们共同探讨学习课程总结财务管理内部控制财务管理是企业生存和发展的内部控制是企业经营管理的重基础要保障风险管理风险管理是企业应对不确定性挑战的关键手段评估与反馈课程评估反馈意见请您对课程内容、讲授方式、学习效果进行评估欢迎您提出宝贵意见，帮助我们改进课程。