《财务管理制度》课件

《财务管理制度》课件PPT本课件将带您深入了解财务管理制度，帮助您掌握关键知识和技能课程目标掌握财务管理基本概念熟悉财务管理体系架构了解财务管理的定义、原则和职能深入理解财务管理的职责分工、岗位设置和流程学习财务管理核心内容了解财务管理信息系统掌握预算管理、现金管理、应收账款管理等关键环节掌握财务管理信息系统的应用和管理财务管理的概念定义目标财务管理是企业管理的重要组成部分，其核心是通过计划、组织财务管理的目标是提高企业盈利能力，保证企业偿债能力，维护、控制和协调企业的资金筹集、使用和分配，以实现企业财务目企业资产安全，促进企业可持续发展标财务管理的基本原则效益原则安全性原则财务管理应以提高企业经济效益为核心，追求资金使用效率最大财务管理应确保企业资金安全，防范各种风险，维护企业资产完化整性流动性原则合法性原则财务管理应保证企业资金流动性，满足企业经营周转的需要，防财务管理必须遵守国家法律法规和企业章程，确保企业财务活动止资金短缺合规财务管理的职能计划组织制定财务目标，规划资金筹集、使用建立财务管理组织架构，明确各岗位和分配方案职责，协调财务管理工作控制分析实施财务预算、核算、分析，监控资对企业财务状况进行分析，找出问题金使用情况，防止资金流失，提出改进建议财务管理体系概述财务管理目标1提高企业盈利能力，保障企业偿债能力，维护资产安全，促进企业可持续发展财务管理原则2效益原则、安全性原则、流动性原则、合法性原则财务管理职能3计划、组织、控制、分析财务管理制度4预算管理制度、现金管理制度、应收账款管理制度等财务管理流程5资金筹集、资金使用、资金分配等流程财务管理职责分工财务总监财务经理财务主管财务人员负责财务管理的总体规划和负责具体财务管理工作，协负责具体的财务核算、分析负责日常的财务业务处理，决策，领导财务团队，监督调各部门财务事宜，实施财、报表编制等工作，配合财完成财务主管安排的工作，执行财务管理制度务管理制度务经理执行财务管理制度配合财务经理执行财务管理制度财务管理岗位设置财务总监1负责财务管理的总体规划和决策，领导财务团队财务经理2负责具体财务管理工作，协调各部门财务事宜财务主管3负责具体的财务核算、分析、报表编制等工作财务人员4负责日常的财务业务处理财务管理岗位职责12财务总监财务经理制定财务战略目标，负责财务管理的执行财务战略，负责日常财务管理工总体规划作34财务主管财务人员负责财务核算、分析、报表编制负责日常财务业务处理财务管理流程123资金筹集资金使用资金分配通过银行贷款、发行债券、增资扩股将筹集到的资金投入到生产经营活动将经营活动产生的利润进行分配，例等方式获取资金中，例如购买原材料、支付工资、购如支付股利、提取盈余公积等买固定资产等财务预算管理预算编制根据企业经营计划，制定年度财务预算，包括收入预算、成本预算、利润预算等预算执行严格执行预算，控制资金支出，确保预算目标的实现预算控制定期跟踪预算执行情况，及时发现偏差，采取措施进行调整预算分析对预算执行结果进行分析，找出问题，改进预算管理方法现金管理现金预测现金收支管理现金流量分析预测未来一段时间内的现金流入和流出合理安排现金收支，提高现金使用效率分析企业现金流入和流出，判断企业现，判断资金是否充裕，确保资金安全金状况，预测未来现金流量应收账款管理信用政策账款催收制定合理的信用政策，控制信用对逾期账款进行催收，防止应收风险，提高应收账款回收率账款坏账损失账龄分析分析应收账款账龄结构，及时发现风险，采取措施进行控制应付账款管理付款计划折扣谈判制定合理的付款计划，控制资金支出与供应商协商付款折扣，降低采购成，确保资金安全本信用评估对供应商进行信用评估，选择信誉良好的供应商，降低合作风险存货管理存货计划1根据企业生产经营计划，制定存货采购、生产、销售计划存货控制2控制存货数量，降低存货成本，提高存货周转率存货盘点3定期对存货进行盘点，核实存货数量，保证存货数据的准确性存货分析4分析存货周转率、存货成本率等指标，找出问题，改进存货管理方法固定资产管理固定资产购置根据企业经营需要，购置必要的固定资产，并进行验收和登记固定资产使用合理使用固定资产，维护保养，延长固定资产使用寿命固定资产折旧对固定资产进行折旧，计提折旧费用，体现固定资产的价值损耗固定资产处置对报废或闲置的固定资产进行处置，并进行账务处理投资管理投资决策投资执行投资评估根据企业发展战略，选择合适的投资项根据投资决策，实施投资项目，并进行对投资项目进行评估，分析投资效益，目，进行风险评估，并做出投资决策资金投入和项目管理判断投资效果融资管理融资需求融资方案根据企业发展需要，确定融资目根据融资需求，选择合适的融资标，明确融资规模和期限方式，制定融资方案融资执行融资成本控制实施融资方案，完成融资过程，控制融资成本，降低融资费用，并进行资金管理提高融资效率成本管理成本预测成本分析预测未来一段时间的成本支出，为成对成本支出进行分析，找出成本控制本控制提供依据的重点，制定成本控制措施成本优化通过改进生产流程、提高生产效率等措施降低成本，提高企业盈利能力利润管理利润目标1制定合理的利润目标，作为企业经营的指导方向利润计划2根据利润目标，制定利润计划，明确利润来源和分配方案利润控制3控制成本支出，提高产品销售价格，确保利润目标的实现利润分析4对利润指标进行分析，找出利润增长点和利润下降原因，改进利润管理方法财务分析财务指标分析分析企业盈利能力、偿债能力、资产运营效率等财务指标，判断企业财务状况财务报表分析分析资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，揭示企业财务状况和经营成果财务风险分析分析企业经营活动中存在的财务风险，评估风险大小，制定风险应对措施财务报告编制财务报表财务报表附注财务报告分析编制资产负债表、利润表、现金流量表对财务报表进行说明，补充重要信息，对财务报告进行分析，解读企业财务状等财务报表，反映企业财务状况和经营使财务报表更加完整和清晰况和经营成果，为决策提供参考成果财务报告分析趋势分析比较分析比率分析分析企业财务指标的趋势变化，判断将企业财务指标与同行业其他企业进运用各种财务比率，分析企业盈利能企业发展趋势行比较，分析企业竞争优势和劣势力、偿债能力、资产运营效率等指标内部控制体系控制环境风险评估建立健全的企业文化，树立良好的控识别和评估企业经营活动中存在的风制意识，为内部控制体系提供良好的险，制定风险应对措施基础控制活动控制信息与沟通实施各项控制措施，防范风险，确保及时沟通控制信息，确保信息畅通，企业经营活动的合法合规及时发现问题，采取措施进行整改内部审计制度审计计划1制定年度审计计划，确定审计范围和审计目标审计执行2根据审计计划，实施审计工作，收集审计证据，发现问题审计报告3编制审计报告，客观反映审计结果，提出审计意见和建议审计整改4根据审计报告，制定整改措施，落实整改责任，消除审计发现的问题财务风险管理风险识别识别企业经营活动中存在的财务风险，例如市场风险、信用风险、操作风险等风险评估评估风险发生的可能性和损失程度，判断风险大小风险控制制定风险控制措施，降低风险发生的概率，控制风险损失风险监测监控风险变化情况，及时发现风险，采取措施进行控制财务合规管理法律法规公司章程行业规范遵守国家法律法规，确保企业财务活动遵守公司章程，规范企业财务管理行为遵守行业规范，保证企业财务活动符合合法合规，避免违法行为，维护公司利益行业要求，提高企业信誉财务管理信息系统系统建设系统应用根据企业需求，选择合适的财务管理信息系统，进行系统建设和使用财务管理信息系统进行财务核算、分析、报表编制等工作，部署提高效率系统维护数据安全定期对系统进行维护，保证系统正常运行，及时更新系统功能加强系统数据安全管理，防止数据泄露，维护企业信息安全财务管理制度建设制度制定制度实施根据企业经营特点和实际情况，制定严格执行财务管理制度，规范企业财科学、规范、可操作的财务管理制度务行为，确保制度落地制度修订定期对财务管理制度进行评估和修订，保证制度的适应性和有效性财务管理绩效考核考核指标1制定科学合理的考核指标，例如盈利能力、偿债能力、资产运营效率等考核方法2采用多种考核方法，例如目标考核、指标考核、综合评价等考核结果3根据考核结果，对财务管理人员进行奖惩，促进财务管理水平提升总结与展望财务管理制度是企业健康发展的重要保障，希望通过本课件的学习，您能对财务管理制度有更深的了解，为企业财务管理工作贡献力量。