《财务资产管理》课件

财务资产管理本课程将为您提供有关财务资产管理的全面概述，包括资产、负债、权益资本的管理，以及财务决策与风险的分析和控制课程内容概览资产管理负债管理权益资本管理财务决策货币资产管理短期负债管理股本的结构风险的识别与评估短期投资管理长期负债管理留存收益管理风险的规避与控制长期投资管理资产的分类流动资产非流动资产短期内可变现或使用长期使用或持有有形资产无形资产可以被触摸和感知的资产没有实物形态，但具有经济价值的资产货币资产管理现金管理1短期投资2长期投资3现金的日常管理现金预算现金控制预测现金流入和流出，制定合理的支建立健全的内部控制制度，防止现金出计划流失现金管理策略选择合适的银行账户，并定期进行账户余额管理短期投资管理资金的短期增值流动性管理风险控制123将闲置资金进行短期投资，以获得确保投资具有较高的流动性，能够选择低风险的投资品种，并进行风一定收益及时变现险监控长期投资管理投资目标设定1明确投资目标，确定投资方向投资组合构建2根据投资目标，合理配置资产投资绩效评估3定期评估投资效益，调整投资策略负债管理负债的分类了解不同类型的负债及其特点负债的结构合理安排负债结构，降低财务风险负债的成本控制有效降低负债成本，提高资金使用效率负债的分类短期负债长期负债一年内到期的债务一年以上到期的债务短期负债管理12流动资金需求借款成本预测未来短期资金需求，控制借款规选择合适的借款方式，降低借款成本模3偿还能力确保企业有足够的资金偿还短期债务长期负债管理债务融资成本1债务结构优化2债务风险控制3权益资本管理股本的结构留存收益管理合理设计股本结构，优化企业资本构成有效利用留存收益，为企业发展提供资金支持股本的结构普通股优先股享有投票权和分红权优先于普通股享有分红权，但通常没有投票权留存收益管理留存收益分配1决定是否提取公积金或进行利润分配留存收益投资2将留存收益用于企业扩张、技术改造等留存收益增长3通过增加留存收益，增强企业财务实力财务决策与风险风险的识别与评估市场风险经营风险受市场因素影响的风险，如利率企业经营活动中可能发生的风险风险、汇率风险，如销售风险、成本风险财务风险企业财务活动中可能发生的风险，如偿债风险、流动性风险风险的规避与控制风险规避采取措施完全避免风险的发生风险控制采取措施降低风险发生的概率或损失程度风险转移将风险转移给其他主体，如保险公司资本结构优化12财务杠杆资本成本利用负债融资，提高企业收益率降低企业的综合资本成本3财务风险控制企业的财务风险，维护财务安全财务杠杆效应正向杠杆负向杠杆负债融资带来的收益超过借款成本，提高企业收益率负债融资带来的收益低于借款成本，降低企业收益率财务预算管理收支预算1现金流预算2利润预算3资产负债预算4收支预算收入预测支出计划12预测未来一段时间的收入规模制定合理的支出计划，控制成本盈余预测3预测企业未来一段时间的盈利水平现金流预算现金流入预测1预测未来一段时间的现金流入现金流出预测2预测未来一段时间的现金流出现金余额预测3预测未来一段时间的现金余额利润预算销售预算预测未来一段时间的销售收入成本预算预测未来一段时间的生产成本利润预测预测未来一段时间的利润水平资产负债预算资产预算负债预算预测未来一段时间的资产规模和结构预测未来一段时间的负债规模和结构财务报表分析财务比率分析1垂直分析与水平分析2敏感性分析3预测性分析4财务比率分析12盈利能力偿债能力衡量企业盈利水平的指标衡量企业偿还债务能力的指标34营运能力成长能力衡量企业资产利用效率的指标衡量企业发展速度的指标垂直分析与水平分析垂直分析水平分析将同一时间不同项目进行比较将不同时间同一项目进行比较敏感性分析关键变量风险评估分析关键变量变化对财务指标评估不同变量变化带来的风险的影响预测性分析财务数据预测1预测未来一段时间的财务数据财务目标设定2根据预测结果制定合理的财务目标财务策略制定3制定相应的财务策略，实现财务目标总结与展望掌握财务资产管理的理论和方法，能够帮助企业有效地管理资产、负债、权益资本，提高财务管理效率，促进企业持续发展。