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有机茶开发可行性报告贵州普定朵贝有机茶开发1可行性研究报告贵州普定县统计局年月日第一章总论2005320
一、项目提要项目名称普定朵贝有机茶开发建设性质改建建设单位普定夜郎湖食品有限公司法人代表邓道明所有制形式民营建设地点普定县化处镇播改村建设规模茶园亩，加工厂房㎡建设期限年建设内容茶园改造转换，厂房建设，生产设备投资规模万元资金构成财政资3009003金万元，其中无偿万元，有偿万元自筹资金万元项目申报单240位贵州普定夜郎湖食品有限公司法人代表邓道明主要技术经济指标本项建成投产期1604811280销售产值万元销售税金万元利润总额万元项目辐射范围及带动能力的本项目主要辐射普定县化处镇，朵贝、长庆、沙子、播改村带动农户户，
19512.
640.8基地规模亩，增加就业人100
二、编制依据本项目编制依据《中共中央国务院关于促进农民增加收入若干政策、100060意见》，普发号《中共普定县委、县人民政府关于推进农业产业结构调整的实施意见》，年普定县委、县人民政府关于做好年农业和农村工作的意
[2003]22见已通过省、市、县三级有关部门评审的《普定朵贝有机茶开发项目建议书》20032003第二章项目背景及必要性
一、项目建设背景党的十六大以来，新一届中央领导集体坚持把搞好农业、农村、农民（三农）工作作为全党工作的重中之重，并不断加以强化和深化年中央“农村工作会议，确立了多予、少取、放活的农村工作方针年中央一号文件下”“”2003发了《中共中央、国务院关于促进农民增加收入若干政策的意见》以促进农民增加“”2004收入为主题，专门下发一个中央文件，是我国改革开放以来的第一次，也是新中国成立以来的第一次作为地处贫困山区的普定县在改革开放二十多年来，我县农业和农村经济发展取得了一定成绩年，全县农民人均纯收入达元，农村经济结构调整迈出了新的步伐等但是我县农业、农村和农民工作仍然存在不少问题，20031418主要是农民收入增长缓慢，增收渠道狭窄；农业结构调整步伐不快，农业产业化经营水平不高，龙头企业少等等为此，我县县委于年月日以普发号文下发了《中共普定县委、普定县人民政府关于推进农业产业结构调整2003627的实施意见》提出建设茶叶、药材、蔬菜、水果等生产基地、创立名牌扩大生产经
[2003]22“营规模，形成农业支柱产业普定县具有悠久的产茶历史早在明朝崇祯年间，普定化处朵贝所产的朵贝茶便作为贡品进贡朝庭朵贝茶曾三次在省地茶叶评审会上”夺魁，成为颇具地方特色的佳品然而，作为我县唯一的地方特色，具有一定历史知名度和影响力的朵贝茶如今已是名存实亡了随着西部大开发的实施，以及各级党委认真贯彻落实中央关于调整农业产业结构，加快农村经济发展一九九九年，安顺市委、市人民政府确立了茶叶产业化作为安顺农业产业结构战略调整之一，大力发展茶叶产业借此东风，普定县于年共发展茶园一万余亩，为我县农业产业结构调整奠定了一定基础基于此，为适应当今茶业发展，我公司提出了普定朵1999~2001贝有机茶开发项目，利用我县的历史名茶，朵贝茶的历史知名度，开发有机茶，重振朵贝茶的雄风，推进我县茶业产业化向前发展“”
二、项目必要性同其它农业一样，随着化肥、农药等现代技术的应用与推广茶叶生产得到了很大发展但是由于在生产上投入了大量的高能物质，也带来了一系列的问题，一方面冲击了茶园生态系统，破坏了这个系统中的物质循环和能量流动，另一方面是促进了茶园生态环境的污染和浪费，产品质量下降近年来，随着我国加入世界贸易组织，国外特别是西方国家相继对进口我国茶叶进一步削减关税，有利于我国茶叶出口但是，由于贸易保护主义抬头，一些国家特别是西方国家对进口我国茶叶实施了更为严格的技术指标要求，如从年月日起，欧盟茶叶进口国对茶叶进口实施了更为严格的农残检测标准，新标准较原来的标准高倍，使200071我国茶叶出口受到了较大影响随着人们生活水平的不断提高和健康，保健意识的10~100增强，健康、安全的食品成为人们追求的热点特别是近来年出现的疯牛病、口蹄疫以及各种农药残留引起的各种病症，如阜阳劣质奶粉事件使人们更加关注食品的安全性于是，各种无公害食品，绿色食品，有机食品迅速风靡全球成为人们竞相追逐的目标有机茶作为一种纯天然、无污染的营养最丰富、最安全的食品，越来越受到广大消费者的欢迎有机茶就是在无任何污染地按照有机农业生产体系和有机农业方法生产出茶叶原料，在加工包装和贮运过程中不受任何化学品污染，并经有机茶认证机构审查认证，颁发证书的茶叶产品或其再加工制品有机茶在我国起步较晚年浙江临安的有机茶经荷兰颁证组织颁证出口，至年中国农业科学院茶叶研究所开始进行有关有机茶的研究工作；年成立有机茶中心，开始了19901997我国有机茶的认证至今全国共有余家生产企业获了有机茶认证，贵州有羊1999艾农场等家企业获得了有机茶认证经审查认证的有机茶园面积达万余亩，200生产有机茶多吨我国有机茶主要是外销，我国有机茶出口数量占全年产量512的但是，我国有机茶还必较少，审查认证的有机茶园面积仅占全国茶园面积4000的，生产的有机茶仅占全国茶叶产量的我县在抓住西部大开发的机遇，60%积极调整农业产业结构方向，大力发展茶叶产业，是符合当前我县农业发展实际的，
0.7%
0.5%但是，由于我县技术力量薄弱，农业基础差，农民素质普遍不高，在进行茶叶生产管理上，存在着管理粗放，滥施化肥，农药等现象，与当前我国茶业发展存在较大差距，特别是在有机茶开发方面，目前安顺市尚未有获得有机茶认证的茶园及企业为此，我公司根据当前乃至世界茶业发展方向，提出在我县化处镇播改村建设亩有机示范茶园，以开发普定朵贝有机茶，带动全县茶业健康发展具有相当的必要性300第三章建设条件
一、项目区概况、地理位置及区域范围普定县地处安顺市北面，距安顺市，南与安顺市西秀区相接，西邻六盘水市六技特区，北接毕节地区织金县，东邻平坝125km县项目选在普定县化处镇播改村，距普定城，距化处镇，项目地远离城市，周围范围内无任何工矿企业，项目地以农业为主，生态环境良好，四周25km15km林木繁茂，与亩银杏叶基地毗邻，森林覆盖率达15km、自然资源状况普定县地处云贵高原腹地，属高原河谷地区，海拔高度500035%气候属北亚热带季风湿润气候，季节交替分明常年气候温和，冬无2年寒，夏无酷暑，年平均气温无霜期较长，全年无霜期达天雨量充1640~1864m沛，年降雨量达，且雨热同季，云雾多，日照少，相对湿度在以上普
15.1℃289定县境内土壤肥沃，多为砂页岩发育而成的黄壤土，呈微酸性，值之
1396.6m80%间，非常适宜茶树生长和发育ph
4.5—
5.
5、社会经济状况近年来，普定县国民经济持续快速增长据统计，年全县实现生产总值亿元，比上年增长其中第一产业完成增加值亿元，第32003二产业完成增加值亿元，第三产业完成增加值亿元国民经济三次产业
11.
8513.5%
2.58结构为
6.
862.41全年共完成财政总收入亿元，比上年增长，其中地方财政收入
21.
857.9亿元，比上年增长，全县城乡居民生活继续得到改善，收入稳定增长，农
20.
31.
8810.5%民人均纯收入元，实际比上年增长
0.
7513.2%
二、项目实施的有利条件有机茶生产是一项技术性很强的有机农业生产技术在有
14185.2%机茶的生产、加工乃至销售等各个环节都要受到有关有机茶认证资格的认证机构进行监督认证特别是在茶园的田间管理过程中，茶叶生产绝不允许受到任何化学及其它污染有机茶生产在我国虽然起步较晚但是，在以中国农业科学院茶叶研究所为首的我国国内各个科研院所联合攻关，目前已取得了相当的技术成果如有机茶专用肥，苦蒿等植物原刹虫剂，茶病毒及制剂等生物源杀虫剂就我市而言，我市广大茶叶工作者在长期的茶叶生产实践中积累了用苦蒿杀灭小叶绿叶蝉等方法bt目前，我国有机茶生产技术标准已相继制定并颁布实施中国农业科学院茶叶研究所有机茶中心以基本标准为基础，参照欧盟标准，于年月制定了有机茶认证标准，用于开展有机茶认证工作有机茶中心还编写了农业部行业标准，ifoam19995《有机茶》、《有机茶生产技术规程》、《有机茶加工技术规程》《有机茶产地环境》等技术标准，并于年月ny5196-2002ny/t5197-2002ny/t5198-2002日起实施这些技术规程和标准为我国有机茶生产，加工提供了一套完整的技术ny5199-200220029支持目前，我公司已完成了普定县化处镇播改村和猫洞乡新民村土样检验为能更1好地推进我公司有机茶开发工作，我公司将聘请安顺市蚕种场罗邦涛同志（茶叶农艺师）以及省相应茶叶专家作为我公司的技术顾问，为我公司的有机茶开发提供技术支持普定县基础设施良好，交通条件十分便利，距安顺市仅，距安顺市黄果树机场仅，安织（二级公路）穿越全境，普化（高等二级公路）连通普定县城25km与化处火车站，全县公路里程通讯较为发达，固家电话、移动电话普遍全20km
322.2km县，电话装机总数达部，其中移动电话部能源十分丰富，西电东送的重要基地安顺电厂即位于普定县境内，全年发电量达万千瓦小时，煤3271512700炭资源丰富，相邻的织金县，安顺市轿子山煤矿等可为我县提供丰富煤炭资源，就普——
76.18定县而言，亦是产煤大县，全县年产煤万吨电力、能源、交通、通讯都为本项目的实施提供重要保障167第四章建设单位基本情况
一、建设单位概况普定夜郎湖食品有限公司是由原食品厂下岗职工筹资，于年月创建的公司主要从事传统食品中秋月饼的生产，年投资万元，新2000建年产余万桶泉水生产线公司从年就到浙江引进设备和技术，在朵贝组9200380织毛峰茶加工，对开发名优茶作了前期可行性探索，为有机茶园建设及名优茶开发102002奠定了基础公司是依据公司法和现代企业制度建立起来的，为确保食品生产的安全卫生，建立有严格的岗位责任制度和企业管理制度，几年来生产的食品和泉水经省、市、县质量卫生监督部门抽检，均符合国家食品卫生质量标准公司现有职工人，其中大专生人，中专、职高人，初中生人，多数为原食品厂技术工人18
二、企业财务状况公司注册资本万元，年末，公司资产总额为万1107元，负债总额万元，资产负债率为年实现销售产值万元，税利
52.
82003109.9万元年预计销售产值余万元，税利万余元公司自年月
55.350%200324在县工商银行开户以来无不良信用行为
3.12004408200011第五章市场分析与销售方案
一、市场分析有机茶是一种绝对不受任何污染的纯天然食品由于有机茶在生产、加工销售等各个环节都受到严格控制，其品质是有保障的，是最营养、最安全的天然食品之一，满足了当今广大消费者追求健康安全的消费需求，因此，越来越受到消费者的欢迎，市场潜力巨大目前，国际市场对有机茶需求量稳步增长，而国内市场对有机茶的需求正在启动并呈迅猛发展之势有机茶主要销往西欧、美国和日本等国；有机茶的销量仅占上述国家和地区茶叶销售量的，而有机食品在上述国家和地区已占到以上目前，世界茶叶总产量约为万吨，而有机茶销售量约为，1%且主要是红茶有机茶在国际市场以的增长率增长因此，有机茶市场还有相5%296000t当大的发展空间，呈供不应求之势，有机茶的销售价格较一般常规茶叶销售价要高20%，利润相当丰厚，市场空间相当巨大从我国的情况来看，我国有机茶发展经过近十年发展，已取得了一定的可喜成绩然而，到目前为止，我国有机茶园经有30~50%机茶认证的茶园面积仅万亩，占全国茶园面积的，年产有机茶仅吨，占全国茶叶产量的我国的有机茶主要分外销和内销两条渠道，外销为主从
120.7%4000目前情况来看，我国有机茶出口数量占全年产量的，而内销为，但从产值
0.5%情况来看，目前有机茶产值约为亿元，占全国茶叶产值的，利润丰厚出口有60%40%机茶产值占有机茶产值，而内销有机茶产值占有机茶产值由此可见，内11%25%75%销有机茶的产值高于出口有机茶产值，内销市场较外销市场更好，说明我国有机茶市场处于起步期并迅猛发展，消费者对最营养、最安全的有机茶更加青睐
二、销售方案从我国有机茶销售渠道而言，我国已开展有机茶经销商认证，建立了有机茶销售专柜制度在经销商和市场的共同拉动下，目前我国有机茶产销基本平衡，部分产品特别是高档的有机名优茶呈供不应求的态势我国有机茶市场主要由当地市场、北京、上海等大城市和出口市场组成因此，对我公司即将开发出来的有机茶产品销售，我们将以当地市场和北京、上海等大城市为主，在北京、上海等大城市寻找已获得有机茶认证的经销商代理经营朵贝有机茶产品，从而建立起我公司朵贝有机茶的销售网络第六章项目建设方案
一、建设任务和规模我公司提出的开发普定朵贝有机茶是一个改建项目，主要是对茶园进行有机茶园改造采用公司农户的方式，推动普定茶叶产业化发展，项目的建设内容有我公司改建有机茶示范基地亩；辐射带动现有常规茶园+亩进行有机茶园改造；新建有机茶生产加工厂房有机茶加工设备
①300
②一套1000
③900m2;
④
二、项目规划与布局整个项目需年完成第一年即年，主要进行示范茶园建设，即亩有机茶茶园建设，第二年即年进行有机茶加工厂房的建设3~52005和加工设备的引进第
三、第四年进行公司农户的运作，通过我公司的示范茶园，3002006辐射带动相邻几个村亩茶园的转换争取用年左右时间，辐射带动我县猫+洞、鸡场近亩的茶园转换以推动全县茶叶产业化的发展10005
三、生产技术方案及工艺流程、生产技术方案有机茶园的建设和技术方案主要5000有园地选择，茶园应远离城市和工业区以及村庄与公路，以防止城乡灰尘、废1水、废气的污染要求茶园周围林木繁茂，具有生物多样性，空气清新、水质纯净，土
①壤未受污染，土质肥沃茶种选择，不要选用基因改良生产的良种，所选茶种具有抗病虫害、抗冻害的无性系良种茶树种植，选择在秋季或早春，即霜降前后或惊
②蛰至春分种植时施足底肥，每亩施的磷肥和的无机矿质料，如
③钙镁磷肥、脱氧磷肥或担的厩肥、堆肥、绿肥每亩种植无性系茶苗150~200kg100kg株苗期茶园管理主要搞好肥水管理，施肥只能用各种有机肥料，50~100以就地取材，有条件的可以选用经认证的有机茶专用肥施用畜禽粪时必须进行无6000~8000
④害化处理，搞好病虫害防治，以农业防治为主，勤除杂草，防止病虫害发生如果发生比较严重，则要用各种生物防治，物理防治方法进行，在进行化学防治时，一定要选择有机农药成龄茶园管理，主要是在茶树的收获期，以采摘茶叶为主，采摘时要做到及时采摘和按标准采，采养结合其它的仍然是加强肥水管理，耕作除草和修
⑤剪必要时进行茶园行间铺草，每亩铺草公斤，即可以防治草荒，增加茶园土壤温度，有利无有益微生物繁殖，同时亦可以向茶园提供肥力，每年施肥一次，主要1000是基肥、按每亩磷肥和无机矿质肥料，如钙镁磷肥，以补充茶树营养，认真做好病虫害防治，其方法同苗期管理相同100~150kg50kg、工艺流程名优茶工艺流程鲜叶摊放杀青摊凉揉捻做形提毫烘焙成品大宗茶工艺流程鲜叶杀青揉捻解块筛分烘干一炒二炒辉锅2
①→→→→→→→成品
四、项目建设标准和具体建设内容、建设标准严格按有机茶园标准进行建设，→
②→→→→→→→→厂房及加工机械设备，按照有机茶加工环境及设备要求进行
1、具体建设内容土建设备为杭州茶机总厂或上洋茶机厂生产的有机茶设备，分名优茶机械设备和大宗茶机械2
①900m2
②设备种苗为福鼎大白茶，无性系播苗
③第七章投资估算及资金筹措
一、项目建设投资估算
（一）项目建设投资估算、土建投资及构成万元、加工设备及构成1万元名优茶加工设备422万元蒸汽杀青机38
①
23.75元台6czs-50万元揉捻机2×63500/
12.70nbp;元台万元碧螺春烘焙机6crw-30（环保）4×3500/
1.40元台万元足大提香机6chp-9416×13500/
8.1元台万元大宗茶加工设备6ccq-50d万元滚筒杀青机2×7750/
1.55
②
14.25元台万元揉捻机6cst-701×25800/
2.58元台万元连续烘干机6crw-554×6750/
2.7元台万元解块机6ch-3/201×25700/
2.57元台万元瓶式炒干机6cjw-401×1980/
0.2元台万元、种苗投资及构成6ccp-110万元茶园建设、种苗4×15500/
6.203万株
75.50
①a元株180万元、深耕整地费
0.20/36b元亩300万元、肥料费230/
6.9c元亩300万元种植费250/
7.5
①元亩300万元苗期抚育、耕作除草60/
1.8
②a元亩300万元、施肥3×40/
3.6b元亩300万元、定剪3×150/
13.5c元亩300万元、病虫害防治3×38/
3.5d元亩300万元、流动资金3×30/万元流动资金需要量为即万元
2.74
（二）无偿资金
36.5==
36.5万元其中用于新产品研发，新技术的引进，示范推广和技术培训等万元；用nbp;于项目前期工作经费，有机茶园认证等工作经费万元；用于通往茶园道路改造及4815输变电设备、排灌设施等万元；用于贷款贴息万元10
二、资金来源及筹措本项目总投资规模为万元，其中申请财政资金万元158（有偿资金万元，无偿资金万元），自筹资金万元（自有资金万元，240160申请银行贷款万元）
112488036.5
三、资金使用和管理、资金使用及管理根据项目建设规划，资金分年度使用计划如
43.5下表资金使用计划表单位万元项1目工程进度预计完成投资额年年年有偿资金无偿资金有偿资金无偿资金有偿资金无偿资金有偿资金无偿资金
一、基地种苗投资
2005200620075223.5
二、土建
75.542
三、设备4238
四、流动资金
3836.5
五、其他
36.
5、技术引进、培训
155、基础设施
515210、前期工作经费
515343、贷款贴息3104累计8项目资金设立专户管理，按工程进度质量监督使用无偿资金的使用将遵8521914013照财政部财发号文件规定合理使用
1619248.、有偿资金及银行贷款归还本项目的有偿资金及银行贷款，拟用公司亩土地，〔2002〕57厂房，评估价值万元和法人代表个人商住楼，评估价值万
23.3元，共万元作为抵押担保本项目作为种植业项目，需经过年的抚育期才能1170m2100841m280投产因此，对项目有偿资金及银行贷款的归还应从第五年开始，利用本项目的利润1803以及本公司现有经营利润进行归还第五年归还有偿资金及银行贷款的第六年全部还清参见贷款分期偿还计划附表50%第八章8财务评价
一、财务评价依据近年来，中央相继出台了扶持农业发展的有关政策前不久，国家已出台了取消烟叶以外的所有农产品农业特产税，以后用年的时间取消农业税茶叶作为农产品，长期以来，其税收税率都比较高，为，取消其农特税后，无疑5将推动茶叶产业的健康发展同时，贵州省人民政府关于西部大开发若干政策措施16%的实施意见，对设在我省以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，其当年主营业务收入超过企业总收入的内外资企业，在年至年内减按税率缴纳企业所得税，本项目亦符合此实施意见，将给企业增加留利，增强投资偿还能70%2003201015%力
二、销售收入和销售税金及附加估算该项目采用公司农户的方式进行，公司基地亩，辐射带动农户基地亩，项目共有茶园面积亩茶树是一种叶用+多年生经济作物，其经济年限一般在～年如果能科学种植和管理，便能达到30010001300头年载，二年摘，三年超双百的水平但是，通常来讲，茶园都要通过的抚育3040后，进入年后即进入盛产期，可延期年随着我国茶叶产品结构调2—3整，我国茶叶产品都向无公害、绿色食品、高档化、名优茶产品方向发展，茶园产值6—720—30相当乐观外省茶园如浙江、江苏亩产值最高可达元以上，最低也在元以上就我省及我市而言，我市的许多茶叶生产企业其茶园亩产值亦在元以26001300上，如贵州羊艾农场、安顺蚕种场、安顺市茶场、安顺明英茶场等，按以上茶园亩产1500值元计，本项目进入投产期以后，年产值达万元，即销售收入万元参照安顺几家茶场名优茶销售价格综合水平约元公斤，以每公斤元1500195195计，则年生产量约公斤即年销售收入公斤元年销售50—60/54税金元年城建税及附加元年实现税金36000=36000×54=1950000及附加元参见附表=1950000×6%=117000=117000×8%=9360
三、成本及利润分析根据浙江省义乌市农业局多年来对该市茶叶生产情况调查分=117000+
9.360=1263606—1析，其每亩茶园投入成本接近元，我省较浙江省经济较为落后，劳动力、燃料成本均较浙江省低则该项目年成本不足万元根据浙江省义乌市农业局的调1000查，茶叶生产加工过程中，其投入产出比基本上在130～1之间按１
1.31的投入产出比计，则茶叶生产利润率达即如果每亩茶园的年产值为
1.65元，该项目年生产总值为万元，则其利润可达万元，扣除企业所得
1.
335.6%税万元，则年净利润可达万元参照浙江义乌的生产成本水平，结合当
150019569.42地实际，其单位产品生产成本及总成本测算参见附表
22.
9146.51
四、财务效益分析、盈利能力分析投资利润率根据利润测算附表投资利润率4静态投资回收期根据现金流量表，附表静态投资回1
①6收期即（年）=×100%=×100%=
22.3%
②7（年）财务内部收益率和净现值=pp′==
2.9pp=
2.9+2=
4.9
③根据现金流量表及现金流量图其财务净现值为（税前）（万元）（税后）（万元）财务内部收益率为项目内部收益率为npva1=
152.99现npva2=
77.
0824.7%32%金流量图a
120.
9531.
4252.
3752.
3752.
3752.
3752.
3752.
3752.
3752.
3752.
37153.87a
218.
7225.
7439.
7739.
3338.
8938.
8938.
8938.
8938.
8938.
8938.
89140.39o1234567891011复利
120.
9090.
8260.
7510.
6830.
6210.
5640.
5130.
4670.
4240.386系数
0.
3500.319－根据上图，以折现率即净现值－192i=10%npva1=－192+
20.95×
0.909+
31.42×
0.826+
52.36×
4.759+
153.87×
0.319（万元）－=192+
20.74+
25.95+
249.22+
49.08=
152.99npva2=192+
18.72×
0.909+
25.74×
0.826+
39.77×
0.751+
39.33×
0.683+
38.89×
3.325+
140.39×－
0.319（万元）=192+
17.02+
21.26+
29.87+
26.86+
129.29+
44.78折现率即－=
77.08i=50%npva1=－192+
20.95×
0.667+
31.42×
0.444+
52.37×
0.867+
183.87×
0.008－=192+
13.97+
13.95+
1.23－（万元）－=192+
74.54=
117.46npva2=192+
18.72×
0.667+
25.74×
0.444+
39.77×
0.296+
39.33×
0.198+
38.89×
0.37+
140.39×
0.－008－=192+
12.48+
11.43+
11.77+
7.78+
14.5+
1.12－（万元）项目内部收益率（－）=192+
59.08财务内部收益率（－）=
132.92irr=10%+×50%10%=10%+
56.6%×40%=32%irr=10%+×50%10%、清偿能力分析公司现有资产总额万元，负债总额万元，资产负债率=10%+
36.7%×40%=
24.7%，项目建成后，资产总额达万元，负债总额随之增加为万元，资产
2109.855负债率为茶园建设具有周期长、回收慢的特点，且盛产期是在建设年之50%
301.
8210.5后本项目建成投产第六年需偿还银行借款万元，财政有偿资金本金万
69.7%6元，资金占用费万元，其中第三至第六年的资金占用费万元已在经营
43.5112期内财务费用中列支，作应付账款处理，实际清偿资金占用费万元，财政有偿
14.
749.38资金本金利息共计万元清偿资金总额为万元根据投产期经营收
5.36益测算，投产第六年，累计新增税后利润万元，折旧基金万元，清偿能
117.
36160.86力合计万元，拟用公司现有经营利润和折旧万元参与归还（参见附表）
86.
4623.6
五、不确定性分析、盈亏平衡分析（）以产量表示的盈亏平衡分析（依据收入、成本110518测算表）即保本产量11（）以销售价格表示的盈亏平衡分析即保本价格===6182kg2=元根据盈亏平衡分析，本项目年生产量达到（为生产能力的）项目盈亏平衡销售价格每公斤元时保本在本项目成本预算时，折==
39.30/kg6182kg旧基金和借款利息均记入固定成本，故在保本量或保本价格之临界点时，也能保障
17.2%
39.30折旧基金提取和息款利息的偿付、敏感性分析根据现金流量图，以净现值为主要指标分析销售收入及经营成本的变动对净现值的敏感性设定本项目最低期望收益率约即－2（）（）－万元销售15%npv=
155.5+
52.37收入及经营成本的变动对净现值的影响如下表p/a15%10+65p/f15%10=
155.5+
52.37×
5.0188+65×
0.2472=
123.4净现值变动表单位万元变动率变动因素－－销售收入－经营成本－根据上表，当销售收入下降时，净现值下降为万20100+10+
2059.
632.
7123215266.3元，其变化率为当销售收入增长时，净现值上升为万元，其变化
253.
9188.
712358.
27.510%
32.7率为当经营成本上升时，净现值下降为万元，其变化率为=
73.4%10%215当经营成本下降时，净现值增长为万元，其变化率为根=
74.8%10%
58.2据以上分析，说明销售收入的变动对净现值的影响程度较大，经营成本变动对净现=
52.7%10%
188.7=
53.4%值的影响程度较小
六、财务评价结论根据上述分析结果，本项目的经营成本是作宽松估算，对产品销售价格及单产是作最保守的估算，据此测算的投资利润率，财务收盖率均高于正常融资成本的，静态投资回收期，项目清偿能力也能如期偿付财政有偿资金和银行借款盈亏平衡及敏感性分析也说明本项目的风险性较小根据目前有机茶的100%pp≤销售价格水平和先进的茶园管理以及公司基地农户的运作模式，茶叶的单产及销售价格期望上升，丰产期的第六至第八年，年净现值期望增加万元++是有可能的，发展后劲十足10-20%50-80第九章环境影响评价有机茶是在原料生产过程中遵循自然规律和生态学原理，采取有益于生态和环境的可持续发展的农业技术，不使用合成的农药、肥料及生长调节剂等物质，在加工过程中不使用合成的食品添加剂有机茶从种植到加工，其本质要求就是天然无污染，其实就是一个生态环境的改善过程所以说，有机茶园建设，既是经济林，又是生态林，其发展对改善生态环境，促进人类文明具有重要的现实意义和长远意义第十章农业产业化经营与农民增收效果评价
一、农业产业化经营目前普定县的农业主要是以粮食、油菜和蔬菜为主在近年来，由于产业结构调整，普定县的茶叶产业有所发展，年较上年增长，但是
200322.2%其绝对数仍然偏小，尚未有一个具有规模的茶叶产业化龙头企业带动全县茶业的健康发展本项目的建设，将瞄准全县茶叶产业龙头企业方向，依托普定县知名的历史品牌价值朵贝，大力发展朵贝有机茶，通过示范带动，采用公司农户的运作模式，向农户提供种苗，提供技术，在茶园投产后，按照市场价格向农户收购茶鲜叶，——+统一加工、统一品牌、统一销售，壮大普定县茶业经济，推进普定县农业结构调整本项目的实施，将辐射带动普定县化处镇朵贝、播改、长庆、沙子等几个村，近多亩的茶园转换增加就业人数人以上1000
二、农民增收效果评价根据安顺市蚕种场生产情况分析，年该场亩茶园60产茶青产值万元，平均亩产茶青产值元（含采茶费）提供采茶费2004743万元，平均每亩提供采茶费元根据以上情况分析，该项目建成后，亩
62.
8845.
531.4茶园，每年可向当地农民提供采花费万元该项目是采用公司农户的方式，基
422.61300地规模亩，辐射带动农户户，平均每户茶园规模为亩在茶园投产
54.9+后，公司将主要收购农户茶青，按每亩茶园茶青产值元计，项目投产后，每户100010010每年茶青产值为元
845.5
三、其他社会影响有机茶园是一个要求茶园与生态环境相互协调的生态环境，在生8455产过程中，要求严禁施用化肥和农药，提高生态环境质量因此，是一个很好的生态环境建设项目，而我县地处长江上游，石漠化较为严重的县发展有机茶园，是加快我县退耕还林还草，切实改善我县生态环境的好项目第十一章项目组织与管理
一、组织机构与职能划分由公司全权负责本项目的实施和管理，具体分项目建设期和投产期两个阶段实施管理建设期由公司经理兼任项目经理，聘请技术顾问人下设项目基地建设室、基建技术设备室、财务室、办公室等职能部门，其职能、职1-2责参见建设期管理网络图项目建成投产后，公司将推行全员股份制经营，实行董事会领导下的总经理负责制遵循精干、高效原则设置组织机构，其职能机构参见投产营运管理网络图
二、项目经营管理模式本项目实施的最终目的是带动农民致富，推动产业结构调整，确保财政资金安全使用据此，借鉴省内外有关茶园建设管理先进经验，采用公司基地农户农业产业化经营模式公司的职责是搞好朵贝有机茶产品加工、新产品研+究开发，负责向农户提供生产管理技术，严格按照有机茶生产要求要求农户搞好茶+园生产管理，做品牌，做市场；农户的职责是遵循技术规范，负责种植和茶园管理，向公司提供优质鲜叶公司与农户是在分散与集中的统
一、利益与责任的统一之前提下实现双赢公司将选择户农户作亩示范基地的转换，农户与农户之间也可以联手，集约种植和管理，划片承建等由公司统一提供种苗和肥料，农户负责50300种植抚育，公司保价收购鲜叶，公司与农户双方的责任与义务以及鲜叶收购价格将通过合同形式固定下来，确保农户的利益农户以鲜叶折款逐年抵还公司投资通过示范带动，逐步幅射实现亩的茶园转换1000
三、经营管理措施、工程管理项目实施的基建工程将按照有机茶加工技术规范要求及基地规模进行设计，聘请专业技术人员进行监督施工，在确保工程建设质量的1前提下实现最佳工程投资、生产管理从鲜叶收购开始把关，规范农户采摘，定级收购按照有机茶加工技术标准和产品质量标准制定生产管理制度，操作规程，岗位责任等，做到有章可行、责2利挂钩、保证质量、财务管理编制财务收支计划、严格财经纪律、遵守财政、法规、合理安排调配资金，保证工程建设和生产经营的顺利进行，加强财务监管，提高资金使用效率，保障3资金安全、销售管理公司设有专门销售部门，聘用专业营销人员，销售部门要制定年度销售目标计划，做好市场调查和市场细分，根据市场需求制定营销系统策划，包括产品结4构、包装、价格、服务等公司将根据年度销售目标测算确定营销责利挂钩比例，充分调动营销人员的积极性公司的产品除在本县、安顺、贵阳销售外，将在北京、上海等地联系具有通过有机茶销售认证的专柜代理
四、技术培训根据项目实施进度拟定培训计划首先对基地农户进行种植和抚育技术的培训，由公司技术顾问负责，采取集中与现场指导相结合进行培训对项目实施管理人员，由技术顾问负责，集中进行相关知识培训项目基地建成后，对择优录用的企业员实行先培训，后上岗，采取理论与实际操作相结合进行培训
五、劳动保护与安全卫生凡经公司录用的员工均按规定签订劳动合同，按劳动法对企业员工进行安全保护，依法确保企业员工的利益和公司的利益不受侵害第十二章可行性研究的结论有机农业是世界发展的方向，有机茶亦是世界茶业发展的方向我公司提出开发普定朵贝有机茶，既符合世界茶业发展的方向，亦符合我国实施西部大开发的相关政策，亦符合我市大力发展茶叶产业化的精神普定的生态极为脆弱，是我省石漠化较为严重的县，加快退耕还林还草，促进生态环境建设是当务之急我公司提出建设有机茶园，借全县退耕还林还草，种茶上万亩之东风将在年之内打造一个地方品牌，以龙头企业之势，通过有机茶园建设的示范推广，全面推动我县的茶业产业化发3-5展，以促进我县农村经济持续、快速健康发展由此，本项目是一个拉动性强、幅射面广、具有良好经济效益和广泛社会效益的农业产业化项目nbsp。
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