公司财务风险控制与长期资金筹措策略（博商课件）

公司财务风险控制与长期资金筹措策略本课件将探讨公司财务风险控制和长期资金筹措策略，帮助您掌握财务管理的关键要素，优化企业运营，实现可持续发展财务风险的定义和重要性定义重要性财务风险是指公司经营活动中可能发生的、导致财务状况恶化或财务风险控制是企业生存和发展的重要保障，有效控制财务风险经营目标无法实现的不确定性，可以提高企业盈利能力，增强抗风险能力，促进企业可持续发展财务风险常见类型资金短缺风险资金结构失衡风险由于资金周转不灵或融资渠道公司负债比例过高，导致财务不足，导致资金短缺，影响企杠杆过大，偿债压力增加，或业正常运营流动资产比例过高，资金利用效率降低应收账款和库存积压风险应收账款无法及时收回，库存积压，导致资金占用过多，影响资金周转效率资金短缺风险原因影响市场竞争加剧、经营决策失误、应收生产经营中断、债务违约、利润下降账款回收困难等、企业信誉受损资金结构失衡风险高负债比例高流动资产比例偿债压力增加，财务风险加大，不利于长期发展资金利用效率降低，资金闲置，无法发挥效益最大化应收账款和库存积压风险应收账款库存积压账款逾期、坏账损失、资金周转缓慢资金占用过多，库存成本增加，产品贬值或滞销财务风险监控关键指标核心指标1应收账款周转率、存货周转率重要指标2流动比率、速动比率、资产负债率辅助指标3盈利能力分析、偿债能力分析、现金流分析应收账款周转率1020天倍应收账款周转天数应收账款周转率存货周转率153天倍存货周转天数存货周转率流动比率

1.

51.2倍倍流动比率理想水平速动比率

10.8倍倍速动比率理想水平资产负债率6050%%资产负债率理想水平财务风险综合管控风险识别与评估1全面识别和评估可能发生的财务风险，建立风险清单内部控制体系2建立健全的内部控制体系，规范财务管理流程，防范风险发生多层次融资渠道3拓宽融资渠道，降低资金成本，保障资金安全全面风险识别和评估内部风险外部风险操作风险内部管理缺陷、人员素质低下、财务经济环境变化、政策法规调整、市场操作失误、信息泄露、舞弊行为等制度不完善等竞争加剧等健全的内部控制体系制度建设制定完善的财务管理制度，规范财务行为人员管理加强人员素质培养，提高财务人员专业水平信息系统建立完善的信息系统，提高财务管理效率和透明度多层次融资渠道建设银行贷款债券融资利用银行信贷资金，需要满足银行的贷款条件发行企业债券，通过资本市场筹集资金，需要满足相关法规银行贷款商业银行政策性银行提供短期、中期、长期贷款，利率较高提供政策性贷款，利率较低，但要求较高债券融资企业债券可转债由企业发行，用于筹集资金，需要满足相关法规可转换成股票，投资者可享受股权收益股权融资增发IPO首次公开募股，将公司股票在资本市场上市，融资规模较大已上市公司再次发行股票，用于扩大经营规模或偿还债务供应链金融供应链融资应收账款融资利用供应链上下游企业的信用关系，进行资金周转和融资将应收账款质押给金融机构，获得资金资本市场股票市场1通过股票交易，募集资金债券市场2发行债券，获得资金期货市场3利用期货合约，进行套期保值和风险管理财务杠杆的合理使用优势风险利用借贷资金，扩大经营规模，提高盈利能力债务负担过重，偿债压力增加，影响企业经营稳定性成本和收益分析$1000$1500成本收益分析生产成本、管理成本、销售成本分析销售收入、投资收益、其他收入等等偿债能力分析流动比率1衡量企业短期偿债能力速动比率2衡量企业紧急偿债能力资产负债率3衡量企业偿还全部债务的能力现金流管理现金流入现金流出来自经营活动、投资活动和融资活动来自经营活动、投资活动和融资活动的现金流入的现金流出盈利能力分析毛利率净利率反映企业产品或服务的盈利能反映企业最终的盈利能力力资产收益率反映企业资产的利用效率企业价值评估市值法收益法资产法利用股票市场价格，评估企业价值根据未来收益预测，评估企业价值根据企业资产价值，评估企业价值长期资金筹措策略整合风险识别识别和评估潜在的财务风险融资方案制定合理的融资方案，选择合适的融资方式资金使用合理使用资金，提高资金利用效率风险控制建立完善的风险控制体系，防范财务风险结论与建议财务风险控制和长期资金筹措策略是企业经营管理的重要环节，需要科学合理地进行规划和实施，才能有效降低财务风险，提高企业竞争力，实现可持续发展。