《张经理财务预算与控制》课件

张经理财务预算与控制欢迎来到本课程，我们今天将探索财务预算与控制的各个方面，帮助您成为更加有效的财务管理者课程大纲财务预算的重要性财务预算的流程预算与实际数据的差异财务预算的控制措施分析了解财务预算对于企业经营从预算制定到执行监控的全实施有效的成本、费用、库的意义过程分析偏差原因并采取纠正措存等控制施财务预算的重要性为企业经营目标提供量化依据1促进资源的合理配置和使用2提高企业经营的效率和效益3增强企业的风险防范意识4制定财务预算的目的预测未来对未来经营状况进行预测和规划资源分配合理分配企业资源，提高资源利用效率绩效考核为绩效评估提供客观标准，提高管理效率风险控制提前识别风险并制定应对措施，降低经营风险财务预算的流程确定财务预算期1收集预算信息2编制预算3预算执行监控4预算调整与优化5确定财务预算期根据企业经营周期和行业特点确定考虑企业自身发展战略和经营目标参考历史数据和市场趋势进行预测收集预算信息销售部门提供销售预测数据生产部门提供生产成本数据财务部门提供往年数据和相关指标市场部门提供市场调研和竞争对手分析编制销售预算预测未来市场需求和销售目标制定产品价格策略和促销计划计算预计销售收入和销售成本编制生产预算生产计划原材料需求1根据销售预算确定生产目标计算所需的原材料数量2库存管理生产成本43制定合理的库存策略预计生产成本和人工成本编制原材料采购预算采购计划1确定采购数量和时间采购成本2预测采购价格和运输成本库存管理3设定安全库存和订货点编制人工成本预算员工人数1预测未来员工人数工资水平2根据薪资标准计算工资成本福利费用3预计员工福利和保险费用编制制造费用预算折旧修理费能源消耗保险费编制管理费用预算行政管理人力资源财务管理包括办公费用、差旅费、通讯费等包括薪资、福利、培训费用等包括审计费用、咨询费用等编制营销费用预算10050广告促销预计广告投放费用预计促销活动费用2010市场调研客户关系预计市场调研费用预计客户关系管理费用编制资本性支出预算项目金额时间新设备采购5000002024年4月厂房扩建10000002024年10月软件升级1000002024年7月编制现金流量预算经营活动现金流量投资活动现金流量筹资活动现金流量预测销售收入、成本、费用等带来的现预测固定资产投资、股权投资等带来的预测银行借款、发行股票等带来的现金金流现金流流编制利润表预算预计销售收入减去销售成本得到毛利润123减去管理费用、营销费用得到营业利润减去所得税456得到净利润7编制资产负债表预算资产负债包括流动资产和非流动资产包括流动负债和非流动负债所有者权益包括实收资本、盈余公积、未分配利润等预算与实际数据的差异分析收集实际数据1计算预算与实际数据的差异2分析差异原因3采取纠正措施4编制差异分析报告说明预算和实际数据的差异分析差异原因，进行解释和说明提出改进建议，以优化未来预算差异原因的分析与解决外部因素分析，如市场波动、政策变化内部因素分析，如成本控制不力、管理效率低下制定解决方案，以改善未来预算执行采取纠正措施加强控制2实施更有效的成本、费用控制措施调整预算1根据实际情况调整预算目标和指标改进流程优化业务流程，提高运营效率3预算执行监控定期跟踪1定期收集和分析预算执行数据偏差预警2及时发现偏差并采取预警措施绩效评估3评估预算执行效果，进行总结和改进预算调整与优化动态调整1根据实际情况和市场变化进行调整优化流程2不断改进预算流程，提高效率完善指标3根据实际情况完善预算指标体系财务预算的控制措施成本控制费用控制库存控制应收账款控制资本性支出控制现金流量控制成本控制措施降低采购成本提高生产效率节约能源消耗寻找优质供应商，谈判更优惠的价格优化生产流程，减少浪费和损耗采用节能设备，提高能源利用率费用控制措施50差旅费制定差旅费标准，控制差旅支出30办公费用优化办公用品采购，减少浪费10广告费制定广告投放策略，提高广告效益10培训费选择性价比高的培训机构，控制培训支出库存控制措施方法说明ABC分类法对不同类型库存进行分类管理，重点控制高价值库存定期盘点定期清点库存，及时发现和处理库存积压问题先进先出法优先使用先入库的货物，防止库存积压应收账款控制措施加强信用管理制定账款催收制度提供折扣激励严格审核客户信用，控制坏账风险建立有效的账款催收机制，加快回款速鼓励客户提前付款，提高资金回笼速度度资本性支出控制措施项目评估1预算审批2项目实施监控3绩效评估4现金流量控制措施加强现金预算管理优化现金收支计划建立现金管理制度提高现金流入速度控制现金流出速度预算执行过程中的问题预算制定不合理，目标不切实际预算执行监控不到位，缺乏有效反馈预算调整机制不完善，难以适应变化预算信息系统支持不足，数据统计和分析困难影响预算执行的因素内部管理2管理效率、员工素质、组织结构等外部环境1经济形势、市场竞争、政策变化等信息系统数据准确性、系统稳定性、功能完善性3等预算执行偏差的处理分析偏差原因1识别偏差产生的主要原因制定纠正措施2采取措施改善预算执行情况评估效果3评估纠正措施的效果，进行优化预算执行的绩效评估指标体系1建立科学的预算执行绩效指标体系数据收集2收集相关数据，进行统计和分析评估结果3评估预算执行的整体效果改进建议4提出改进建议，提升未来预算执行效果财务预算的信息系统支持系统在财务预算中的应用ERP数据集成自动化流程实时监控将财务数据与其他业务数据集成，提高数自动化预算编制、执行和监控流程，提高实时监控预算执行情况，及时发现偏差据一致性效率预算管理软件的应用12预算编制预算执行提供专业的预算编制工具，简化预算实时监控预算执行情况，提供数据分流程析功能3预算控制提供成本、费用、库存等控制功能，提高预算管理效率企业财务预算管理系统建设需求分析系统设计系统开发系统实施明确企业财务预算管理需求设计系统架构和功能模块开发和测试系统，确保系统部署系统，进行人员培训和稳定性和功能完整数据迁移财务预算的持续优化收集反馈1分析评估2改进措施3持续优化4财务预算的未来趋势智能化预算云计算预算大数据分析移动化预算可视化预算总结与反思财务预算对于企业经营至关重要1制定和执行预算需要科学的方法和有效的措施2信息系统在财务预算中发挥着越来越重要的作用3持续优化财务预算管理，是企业提升竞争力的重要举措4课程问答请大家踊跃提问，我们将竭诚为您解答课程总结通过本课程的学习，我们对财务预算与控制有了更深入的了解，希望您能将所学知识应用到实际工作中，为企业的经营发展做出贡献问卷调查请大家填写课程问卷，您的意见和建议将帮助我们改进教学质量。