《有效管理应付账款之道》课件

有效管理应付账款之道本课程将深入浅出地探讨应付账款管理的理论知识和实践技巧，旨在帮助企业提高应付账款管理水平，优化资金流，提升盈利能力课程目标了解应付账款管理的重掌握应付账款管理的基学习应付账款管理的技提升应付账款管理的实要性本流程巧和策略际操作能力认识应付账款管理对企业发了解应付账款管理的各个环掌握优化应付账款管理的技通过案例分析和实操演练，展的重要性，理解其对企业节，熟悉应付账款管理的流巧和策略，有效利用应付账提升应付账款管理的实际操财务状况和经营效率的影程和方法款，提高资金周转效率作能力，将理论知识运用到响实际工作中应付账款管理的现状应付账款规模不断扩大应付账款管理面临着挑战应付账款管理水平差异较大随着企业规模的扩大和业务的复杂化，应付账款管理面临着诸多挑战，如账期不同企业对应付账款管理的重视程度和应付账款规模也随之增长，给企业资金管理、资金支付、风险控制、信息化建管理水平差异较大，导致应付账款管理周转带来了压力设等方面的难题的效果参差不齐应付账款管理的重要性优化资金周转效率提升企业盈利能力增强企业竞争力降低经营风险有效的应付账款管理可以缩通过合理的应付账款管理，良好的应付账款管理可以维有效的应付账款管理可以降短资金周转周期，提高资金企业可以降低融资成本，增护企业信用，与供应商建立低因逾期付款而产生的违约使用效率，降低财务成本加利润，提升盈利能力良好的合作关系，增强企业风险和信用风险竞争力应付账款管理的基本流程采购申请1提出采购申请，明确采购内容、数量、时间等信息供应商选择2根据需求选择合适的供应商，进行价格谈判，签订采购合同货物验收3对采购的货物进行验收，确保数量、质量符合要求发票核对4核对供应商提供的发票信息，确保与采购合同一致付款审批5根据付款流程和审批权限，对付款进行审批资金支付6按照审批结果进行资金支付，并做好支付记录账款核对7定期核对应付账款余额，确保账款准确无误制定应付账款管理政策付款期限政策付款方式政策制定合理的付款期限，平衡企业资金周转和供应商关系选择合适的付款方式，如银行转账、支票支付等，确保安全高效账款核对政策违约处理政策明确账款核对的流程和频率，保证账款准确无误制定逾期付款的处理政策，明确责任和处理措施建立健全的付款审批体系申请环节明确付款申请的流程和所需资料，确保申请信息完整准确审批环节设置合理的审批层级和审批权限，确保付款审批的合规性和有效性授权环节授权具有审批权限的人员进行付款授权，确保付款的合法性选择合适的付款方式银行转账支票支付电子支付预付卡支付安全可靠，可追踪，适合大相对传统，需谨慎使用，适便捷高效，适合小额付款方便快捷，适合特定场景额付款合特定情况保持与供应商的良好沟通及时沟通相互尊重解决问题及时沟通采购需求、付尊重供应商的权益，建积极主动地解决付款问款进度等信息，避免误立互信的合作关系题，维护良好的合作关解和纠纷系合理安排付款时间提前预留时间1提前预留充足的时间进行付款准备，避免逾期付款合理安排付款周期2根据企业的资金状况和供应商的要求，合理安排付款周期避免集中付款3避免在同一时间段内集中付款，避免资金紧张有效利用账期优惠政策积极争取账期提前付款享受折扣12与供应商协商，争取更长的付利用供应商提供的提前付款折款期限，降低资金成本扣，降低采购成本合理利用预付款3根据合同约定，合理利用预付款，确保货源供应注意应付账款的计划与控制编制应付账款预算定期监测应付账款建立应付账款控制指标根据企业经营计划，编制应付账款预定期监测应付账款的变化情况，及时发建立应付账款控制指标，如应付账款周算，合理控制应付账款规模现问题并采取措施转率，衡量应付账款管理的效果及时清理账龄较长的应付账款分析账龄结构分析应付账款的账龄结构，找出账龄较长的应付账款查找原因查找账龄较长的原因，如发票遗失、合同纠纷等采取措施采取措施催收或协商解决账龄较长的应付账款合理科学地使用应付账款融资选择合适的融资方式1根据企业实际情况，选择合适的应付账款融资方式，如保理、供应链金融等控制融资成本2控制应付账款融资成本，确保融资效益防范融资风险3了解应付账款融资的风险，做好风险控制措施关注应付账款的税务影响123增值税企业所得税其他税费应付账款涉及增值税进项税额的抵扣应付账款涉及应税收入的确认和税务筹应付账款可能涉及其他税费的申报和缴划纳实时跟踪应付账款的变化情况建立应付账款台账定期分析应付账款运用信息技术建立详细的应付账款台账，记录应付账定期分析应付账款的账龄结构、周转率运用信息技术，如系统等，实时跟ERP款的发生、支付、核对等信息等指标，及时发现问题踪应付账款的变化情况运用信息技术优化应付账款管理定期评估应付账款管理绩效应付账款周转率应付账款账龄结构应付账款管理成本衡量应付账款管理的效率和资金周转速反映应付账款的质量和付款期限的合理反映应付账款管理的成本效益度性严格控制应付账款规模制定应付账款控制目标根据企业的资金状况和经营目标，制定合理的应付账款控制目标建立应付账款控制指标建立应付账款控制指标，如应付账款占流动资产的比例，控制应付账款规模定期监测应付账款定期监测应付账款的实际情况，及时发现问题并采取措施提高应付账款管理的自动化水平自动化审批数据分析自动支付运用信息技术，实现应利用数据分析工具，对实现应付账款的自动支付账款审批流程的自动应付账款数据进行分付，提高支付效率和准化，提高效率析，发现问题和趋势确性加强应付账款管理人员的培训专业知识培训实操技能培训法律法规培训加强应付账款管理人员的专业知识培提供实操技能培训，提升应付账款管理加强法律法规培训，提高应付账款管理训，提高其业务能力人员的操作能力人员的合规意识建立完善的应付账款台账供应商A1234567890100002024-01-10供应商B987654321050002024-01-15科学分析应付账款周转指标应付账款周转率应付账款账龄分析应付账款周转天数反映应付账款管理的效率，计算公式分析应付账款的账龄结构，识别逾期付反映企业平均付款周期，计算公式营业成本平均应付账款款的风险天应付账款周转率/360/重视应付账款管理过程中的风险控制供应商风险合同风险1评估供应商的信誉和偿债能力，控制供仔细审查合同条款，避免因合同漏洞而2应商风险产生纠纷税务风险资金风险4关注应付账款的税务影响，做好税务筹合理安排付款计划，控制资金支付风3划险与供应商建立战略合作关系互利共赢长期稳定信息共享建立互利共赢的合作关系，实现双方共同建立长期稳定的合作关系，降低采购成加强信息共享，提高供应链协同效率发展本，提高效率实现应付账款与采购的一体化管理采购计划供应商管理付款流程将应付账款管理融入采购计划，提前预建立供应商信用评估体系，控制供应商优化付款流程，实现应付账款与采购的测资金需求风险无缝衔接合理利用应付账款融资优化资金使用降低融资成本利用应付账款融资，降低资金成本，提高资金周转效率提高资金使用效率将资金用于更有价值的项目，提高资金使用效率优化资金结构合理利用应付账款融资，优化企业资金结构重视应付账款管理与企业财务目标的协调应付账款管理要与企业盈利目标、资金周转目标、风险控制应付账款管理要服务于企业整体财务战略，确保企业财务目目标等财务目标相协调标的实现提高应付账款管理在企业运营中的地位加强应付账款管理意识建立应付账款管理制度配置应付账款管理资源提高企业内部对应付账款管理的重视程建立完善的应付账款管理制度，规范应配置足够的资源，如人员、资金、信息度，将其视为一项重要的经营活动付账款管理行为系统等，支持应付账款管理的开展应付账款管理与企业资金管理的融合资金预算1将应付账款管理纳入资金预算，合理安排资金支出资金调度2根据应付账款的实际情况，合理调度资金，确保资金流动性资金控制3加强应付账款管理，控制资金流出，优化资金结构应付账款管理的信息化建设应付账款管理系统数据采集与分析信息共享与协同建设专业的应付账款管理系统，实现应建立数据采集和分析机制，实时掌握应实现应付账款管理信息与相关部门的共付账款管理的自动化和信息化付账款的动态变化享和协同，提高工作效率提高应付账款管理的专业化水平专业人才队伍专业知识学习专业技术应用培养专业的应付账款管理人才，提高鼓励应付账款管理人员学习专业知积极引进和应用专业的应付账款管理团队的专业素质识，提升专业技能技术，提高管理效率应付账款管理与供应链协同的重要性流程优化2优化应付账款管理流程，与供应商的采购流程紧密衔接信息共享1实现应付账款管理信息与供应商的共享，提高供应链协同效率合作关系建立良好的合作关系，共同提高供应链3的整体竞争力应付账款管理与企业成本控制的关系降低采购成本优化付款策略控制应付账款规模通过有效的应付账款管理，降低采购成合理安排付款时间，利用账期优惠政控制应付账款规模，避免因逾期付款而本，提升盈利能力策，降低资金成本产生的违约成本应付账款管理与企业绩效考核的关联建立考核指标建立应付账款管理绩效考核指标，如应付账款周转率、应付账款账龄等绩效评价根据考核指标对应付账款管理人员进行绩效评价，激励其提高管理水平结果应用将应付账款管理绩效纳入企业整体绩效考核体系，提高管理效益应付账款管理与企业信用管理的结合维护企业信誉建立信用评估体系信用管理制度及时付款，维护企业信誉，建立良好的建立供应商信用评估体系，降低供应商建立完善的信用管理制度，规范应付账商业信用风险，确保资金安全款管理流程，提高管理效率应付账款管理与企业内部控制的融合控制流程1建立完善的应付账款管理流程，确保应付账款管理的合规性和有效性风险识别2识别应付账款管理中的风险，并制定有效的风险控制措施内部审计3定期进行内部审计，检查应付账款管理的合规性和有效性应付账款管理与企业现金流管理的协调现金流预测现金流管理现金流平衡根据应付账款的实际情将应付账款管理融入现合理安排付款时间，确况，预测现金流的进金流管理，优化现金流保现金流的平衡，避免出，确保资金的流动的结构和使用效率资金短缺性应付账款管理与企业资产负债结构的优化优化资产结构提高资产利用效率降低财务风险通过应付账款融资，降低企业负债率，将资金用于更有价值的项目，提高资产合理控制应付账款规模，降低财务风优化资产结构利用效率，提升企业盈利能力险，维护企业稳定发展应付账款管理与企业筹资决策的关系筹资计划1将应付账款管理纳入筹资计划，合理利用应付账款融资筹资方式2根据应付账款管理的实际情况，选择合适的筹资方式，降低资金成本筹资风险3控制应付账款融资的风险，确保筹资效益应付账款管理与企业税务筹划的联系增值税筹划企业所得税筹划其他税费筹划123合理利用增值税进项税额的抵扣，通过应付账款管理，合理规划应税关注应付账款涉及的其他税费，做降低企业税负收入，降低企业所得税负好税务筹划，减少税务风险应付账款管理与企业战略目标的一致性战略目标资源配置绩效评估应付账款管理要与企业战略目标相一将应付账款管理纳入企业资源配置体将应付账款管理绩效纳入企业战略目标致，服务于企业发展战略系，确保资源的有效利用评估体系，衡量管理效果应付账款管理与企业价值创造的贡献提升盈利能力优化应付账款管理，降低成本，提高盈利能力，提升企业价值增强竞争力维护企业信用，建立良好的合作关系，增强企业竞争力，创造价值降低风险有效控制应付账款风险，降低经营风险，提升企业价值应付账款管理的未来发展趋势数字化转型智能化应用供应链协同应付账款管理将加速数字化转型，提升人工智能、大数据等技术将应用于应付应付账款管理将更加注重与供应链的协管理效率和透明度账款管理，实现智能化管理同，提高供应链效率和竞争力结论与建议重视应付账款管理持续优化管理加强信息化建设关注未来发展趋势企业应高度重视应付账款管不断学习和改进应付账款管积极推进应付账款管理的信积极关注应付账款管理的未理，将其作为一项重要的经理方法，提升管理水平，提息化建设，提升管理效率和来发展趋势，提前做好准营活动高资金周转效率透明度备，提升企业竞争力。