《财务管理基础教程》课件

《财务管理基础教程》本课件旨在帮助您了解财务管理的基本概念和实践技巧，掌握关键技能，提升财务管理水平课程内容介绍财务分析预算管理融资管理投资管理包括财务报表分析、比率分析涵盖营运资金管理、现金管理包括股权融资、债务融资、融涉及资本预算、净现值分析、、现金流量分析等内容、应收账款管理、存货管理等资成本和资本成本等内容内部收益率分析、投资组合理方面论等财务管理概述1财务管理是企业管理的重要组成部2财务管理的目标是提高企业的经济3财务管理的基本职能包括财务预分，它通过对资金的筹集、运用和效益，最大限度地实现股东价值测、财务计划、财务决策、财务控管理，实现企业目标制、财务分析等财务分析的主要内容财务报表分析比率分析现金流量分析对资产负债表、利润表和现金流量表等财通过计算各种财务比率，衡量企业盈利能分析企业现金流入和流出情况，了解企业务报表进行分析，了解企业财务状况、经力、偿债能力、营运能力和成长能力等方资金周转效率和偿债能力营成果和现金流量情况面的财务状况财务报表分析资产负债表利润表反映企业在某一时间点的财务状反映企业在一定时期内的经营成况，包括资产、负债和所有者权果，包括收入、成本、利润等信益等信息息现金流量表反映企业在一定时期内的现金流量情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动等现金流量比率分析盈利能力分析偿债能力分析营运能力分析主要指标包括毛利率主要指标包括流动比主要指标包括存货周、净利率、销售利润率率、速动比率、资产负转率、应收账款周转率等债率等、总资产周转率等成长能力分析主要指标包括销售增长率、净利润增长率、每股收益增长率等现金流量分析经营活动现金流量1反映企业主营业务产生的现金流入和流出，例如销售商品、提供劳务等投资活动现金流量2反映企业投资活动产生的现金流入和流出，例如购置固定资产、投资其他企业等筹资活动现金流量3反映企业筹集资金和偿还债务产生的现金流入和流出，例如发行股票、借款等预算管理预算编制根据企业发展目标和经营计划，制定各部门、各项目的目标和资金分配计划预算执行根据预算计划，控制实际发生的支出，确保预算目标的实现预算控制定期监控预算执行情况，发现偏差及时调整预算计划，确保预算目标的实现预算评价对预算执行结果进行评价，分析预算执行偏差的原因，并为下一期预算编制提供参考营运资金管理现金管理优化企业现金流入和流出，提高资金使用效率，降低资金成本应收账款管理加快应收账款回收速度，降低坏账损失，提高资金周转效率存货管理控制库存水平，降低库存成本，提高资金周转效率现金管理现金预测现金预算现金管理工具预测未来一段时间的现金流入和流出，为制定现金收支计划，确保企业能够按时偿利用现金管理工具，例如银行存款、短期资金安排提供依据还债务，满足经营需求投资等，提高现金使用效率，降低资金成本应收账款管理1加强信用管理，选择信用良好的客2制定合理的信用政策，包括信用期3优化应收账款回收流程，加快应收户，降低坏账损失限、信用额度、账期等，平衡风险账款回收速度，提高资金周转效率和收益存货管理库存控制库存优化库存分析采用先进的库存控制方法，例如ABC分优化库存管理流程，例如采用JIT管理定期分析库存变化趋势，找出库存管理类法、定期盘点法等，控制库存水平，、MRP管理等，提高库存周转效率中的问题，并采取措施进行改进降低库存成本固定资产管理固定资产购置固定资产维护固定资产折旧固定资产处置根据企业发展需求，制定固定定期对固定资产进行维护保养根据固定资产的折旧方法，合根据企业发展需要，对闲置或资产购置计划，选择合适的固，延长固定资产使用寿命，降理计算固定资产折旧费用，准报废的固定资产进行处置，回定资产低折旧成本确反映固定资产的价值变化收资金，优化资产结构负债管理短期负债1包括应付账款、应付工资、短期借款等，一般用于弥补企业短期资金缺口长期负债2包括长期借款、债券等，一般用于为企业投资项目提供资金支持负债结构3企业应根据自身财务状况和经营需求，合理配置短期负债和长期负债，保持良好的负债结构股权融资发行股票股票种类股票定价企业通过发行股票，募集资金，扩大企业包括普通股、优先股等，不同类型的股票根据企业经营状况、市场行情等因素，确规模，提高资本实力具有不同的权利和义务定股票发行价格，吸引投资者参与投资债务融资银行贷款企业向银行借款，债券发行企业通过发行债券获得资金支持，用于企业发展，向社会公众募集资金，获得资金支持企业债务融资的成本利息支出、手续费等，会影响企业利润水平融资成本和资本成本融资成本企业为筹集资金所支付的成本，包括利息支出、手续费等资本成本企业使用资金的成本，包括股权资本成本和债务资本成本影响因素企业融资成本和资本成本受多种因素影响，例如市场利率、企业风险等资本预算项目评估对投资项目进行可行性分析，评估项目盈利能力、风险水平等资金筹集根据投资项目的资金需求，选择合适的融资方式，筹集项目资金项目实施按计划实施投资项目，控制项目进度和成本，确保项目按时完成项目评价对投资项目实施效果进行评价，分析项目收益率、风险控制等情况净现值分析预测未来现金流计算现值1预测投资项目在未来各期的现金流入和将未来各期的现金流量折现到现在的价2流出值决策判断4计算净现值净现值大于零，则投资项目可行；小于3将所有现值加总，减去初始投资零，则投资项目不可行内部收益率分析预测未来现金流1预测投资项目在未来各期的现金流入和流出计算内部收益率2找到使净现值为零的折现率，即内部收益率决策判断3内部收益率大于投资项目的资本成本，则投资项目可行；小于资本成本，则投资项目不可行投资组合理论多元化投资风险与收益平衡投资组合优化将资金分散投资于不同类型的资产，降低根据投资者风险偏好，选择合适的投资组通过优化投资组合的资产配置，提高投资投资风险合，在风险和收益之间寻求平衡组合的收益率，降低投资组合的风险风险与收益的关系一般情况下，投资风险越高，预期收益率也越高投资者应根据自身风险偏好选择合适的投资标的风险管理方法1风险识别识别企业面临的各种风2风险评估评估各种风险发生的可3风险控制采取措施控制风险，例险，例如市场风险、经营风险、财能性和影响程度，并确定风险等级如制定规章制度、加强内部控制等务风险等4风险转移将风险转移给第三方，例如购买保险、设立担保5风险规避避免或减少风险，例如放弃高风险的投资项目等套期保值策略远期合约期货合约企业与对方签订协议，在未来某企业在交易所进行期货交易，锁一时间以约定的价格进行交易，定未来价格，规避价格波动风险锁定未来价格，规避价格波动风险期权合约企业购买期权，获得在未来某一时间以约定的价格购买或出售标的资产的权利，规避价格波动风险金融衍生工具远期合约1双方在未来某一时间以约定的价格进行交易的协议，用于锁定未来价格，规避价格波动风险期货合约2在交易所进行的标准化合约，双方在未来某一时间以约定的价格进行交易，用于锁定未来价格，规避价格波动风险期权合约3赋予买方在未来某一时间以约定的价格购买或出售标的资产的权利，用于规避价格波动风险互换合约4双方交换现金流，用于规避利率风险、汇率风险等国际财务管理汇率风险管理国际财务报表国际税收筹划由于汇率波动，会对企业进出口业务、海企业在进行跨国经营时，需要编制国际财企业需要根据不同国家和地区的税收政策外投资等产生影响，需要采取措施规避汇务报表，以便投资者和其他利益相关者了，制定合理的税收筹划方案，降低税收成率风险解企业财务状况本汇率风险管理远期外汇交易企业与银行签订协议，在未来某一时间以约定的汇率进行外汇交易，锁定未来汇率，规避汇率波动风险期权外汇交易企业购买期权，获得在未来某一时间以约定的汇率购买或出售外汇的权利，规避汇率波动风险外汇头寸管理企业管理外汇头寸，控制外汇敞口，降低汇率波动风险公司兼并与重组公司兼并是指两个或多个企公司重组是指企业调整组织业合并成为一个新的企业，用结构、资产结构、股权结构等于扩大企业规模、增强市场竞，提高企业效率，增强企业竞争力争力财务管理在公司兼并与重组中的作用对目标企业的财务状况进行评估、制定融资方案、整合财务管理体系等企业价值评估评估方法评估指标应用场景常用的评估方法包括现金流量折现法、企业价值评估的指标包括企业价值、市企业价值评估在公司并购、融资、破产重市场比较法、收益法等值、净资产价值等组等方面具有重要应用价值个人财务管理1个人财务管理是指个人对自身2个人财务管理的目标是提高收入、支出、资产和负债等进生活质量、积累财富、实现财行管理，实现财务目标务自由3个人财务管理的基本步骤包括财务规划、预算管理、投资理财、风险管理等预算管理收入预算预测未来一段时间的收入，包括工资收入、投资收入、其他收入等支出预算制定未来一段时间的支出计划，包括生活支出、教育支出、医疗支出等预算执行根据预算计划，控制实际发生的支出，确保预算目标的实现预算调整定期监控预算执行情况，发现偏差及时调整预算计划，确保预算目标的实现信用卡使用合理使用及时还款控制支出将信用卡作为一种支付按时还款，避免逾期，设定消费额度，避免过工具，而不是透支工具保持良好的信用记录度消费，理性使用信用，避免高额利息支出卡选择合适的信用卡选择符合自身消费习惯和需求的信用卡，例如积分返利、优惠活动等投资组合管理风险评估1评估不同投资标的的风险水平，并根据自身风险偏好选择合适的投资标的资产配置2将资金分散投资于不同类型的资产，例如股票、债券、基金、房地产等，降低投资风险投资组合调整3定期调整投资组合，根据市场变化和自身需求，调整资产配置比例，以达到投资目标房贷和贷款管理1选择合适的房贷产品，例如固2合理规划贷款期限，选择合适定利率、浮动利率、等额本息的还款方式，降低利息支出、等额本金等3定期还款，避免逾期，保持良好的信用记录保险规划人寿保险健康保险财产保险为家庭提供保障，保障家庭成员在意外事保障个人健康，提供医疗费用报销、住院保障个人财产安全，例如房屋、车辆等，件发生后，能够获得经济补偿，维持生活津贴等，减轻个人医疗负担在发生意外事件后，能够获得经济补偿水平税收筹划合理避税投资理财利用法律法规允许的减免税政策选择免税或低税的投资理财产品，合理规划个人收入和支出，降，降低税收成本，提高投资收益低税收负担税务咨询咨询专业税务人员，了解最新的税收政策，制定合理的税收筹划方案遗产规划遗嘱制定财产分配赠与规划制定遗嘱，明确财产继根据自身情况，合理分在生前将部分财产赠与承人，确保个人财产能配个人财产，最大限度亲人，减少遗产税，为够按照自己的意愿分配地减少遗产税等税收负继承人提供更多保障担退休规划退休目标设定确定退休后的生活方式，以及所需的退休资金，例如住房、医疗、旅游等退休资金积累制定合理的投资计划，例如购买养老保险、投资基金、购买房产等，积累退休资金退休生活规划规划退休后的生活方式，例如兴趣爱好、社交活动、健康管理等，享受退休生活课程总结1本课程涵盖了财务管理的基本2本课程强调理论与实践相结合概念、核心内容和实践技巧，，通过案例分析、实战演练等旨在帮助您掌握财务管理的知方式，让您更好地理解财务管识和技能理的应用3希望本课程能够帮助您提升财务管理水平，为您的职业发展和个人理财提供帮助重点难点总结财务分析预算管理融资管理投资管理重点财务报表分析、比率分重点预算编制、预算执行、重点股权融资、债务融资、重点资本预算、净现值分析析、现金流量分析预算控制融资成本和资本成本、内部收益率分析、投资组合理论难点财务指标的解读和应用难点预算目标的设定和实现难点融资决策的分析和判断，财务报表分析的深度和广度，预算控制的力度和方法，融资方案的设计和实施难点投资项目评估的方法和技巧，投资组合的构建和管理课后实践与作业阅读相关财务管理书籍和案例尝试独立完成财务分析、预算，加深对财务管理理论和实践管理等方面的实践案例，锻炼的理解财务管理技能积极参与课堂讨论和课后作业，与老师和同学交流学习心得，提升财务管理能力。