公司财务部组织管理制度

一、财务部工作职责

1.负责建立企业会计核算的制度和体系；

2.按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；

3.做好成本核算，负责组织企业财务成本和利润计划的制定和实行；

4.负责对各部门资金使用计划审核和对使用状况实行监督，管好用好资金；

5.对往来结算户随时清理、督助有关部门及时催收款；

6.严格执行财务管理规定、审批报销多种发票单据；

7.对企业经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析汇报和根据工作需要向部门提供专题财务分析汇报

二、财务部编制财务部定编3人设经理副1人，主办会计1人，出纳员1人

三、财务部各岗位职务阐明书-财务部经理职务阐明书

1.1职务名称财务部经理

1.2直接上级总经理

1.3直接下级会计师、出纳员

1.4管理权限在总经理授权范围内行使对企业财务日勺处理权

1.5管理职责全面负责财务部的工作

1.6详细工作职责贯彻执行国家的1财经政策和我司重要负责人对财务工作的规定和制定我司的财务规章制度；•对各项资金的收付进行严格的审核把关；•负责安排本部门人员的工作，并进行检查、总结、督促和配合财务人员及时处理帐务，按期编报会计报表和有关会计资料，；•负责对我司生产经营状况和财务收支状况的计划提供参照资料，协助有关部门编制计划，参与审核并监督执行；•负责进行本部门的业务技术学习和交流，重视和同事日勺团结，共同完毕各项工作任务；•负责配合采购部门理顺原、辅材料的进出仓管理操作，在此基础上负责搞好成本核算工作；•尽量搜集、整顿会计资料并进行定期或不定期的分析和比较，针对影响预期计划指标时重大问题，会同有关人员深入调查，提出改善经营管理时措施和提议；•按年、季编写财务状况阐明书，重大问题及时向总经理汇报；•负责建立各部门物资财产登记薄，并监督实行，每六个月进行清点一次；•每月抽查成品仓5个产品、原料仓2个产品、附料仓3个产品的|帐物与否相符，并作出记载；•每月对财务报表进行盈亏状况分析，销售业绩分析，产品进出仓数量分析；•根据企业现实状况及费用，划出盈亏平衡点警戒线；•对帐务全面把关，不容许因疏忽而导致企业财务上的损失L7职务规定（任职资格）•财会本科毕业，会计师资格；•五年以上工业企业主管会计工作经验；•道德品质好，责任心强，工作认真细致

（二）主办会计职务阐明书

2.1职务名称主办会计

2.2直接上级财务部经理

2.3管理权限受财务部经理委托，行使企业会计核算和有关财务监督权力

2.4工作职责•按规定的会计科目设置总帐，进行会计分录、汇总凭证、登记总帐和明细帐，做到帐证、帐帐、帐表相符;•负责所有记帐凭证的复核和检查，按权责任发生制原则处理各期、各部门分摊费用、成本；•负责签收出纳移交时所有收付款凭单，并进行复核和审查；按月盘点出纳现金库存,并作出恰当处理；•负责审核各部门交来凭单；按月追收各部门应交财务凭单；对收到日勺各项报表进行复核、整顿、编制汇总报表；•负责按月审核编造除生产工人之外欧J各部门人员工资；•负责按月查对往来帐户，及时处理已明确的差异数据；•负责对会计凭证进行整顿归档；•负责销售增值税专用发票管理；协助经理办理各项税务事项和有关部门的财务事项;•积极完毕领导交办的其他工作

2.5任职资格・财务专业大专以上学历、会计师职称；•三年以上工业主办会计经验；•有服装工业会计经验优先

（三）出纳员职务阐明书

3.1职务名称出纳员

3.2直接上级财务部经理

3.3管理权力对不符合审批手续的支出有拒付欧I权力

3.4工作职责•按规定规定建立现金日志帐和银行存款日志帐，并按规定规定登记；•审核所有支出凭证，对符合审批手续的支出凭证按规定付款；•负责收款事项；•负责编制收付存移交表，准时向主办会计移交现金和收支凭单；•负责企业资金安全，按月和主办会计盘点现金，按月查对银行存款发生额和余额；•积极完毕领导交办的I其他工作

3.5任职资格•中专以上学历，财会专业（或有出纳员工作经验）；■工作负责、细心

四、财务部员工绩效考核评分原则员工绩效考核评分原则采用减分法，即先对每项工作确定考核原则和原则分，再根据考核原则去衡量评估考查对象的工作状况，视其实际工作状况与考核原则之间的差异，按规定的减分原则对应扣分（直至扣完为止），原则分与扣分数量的代数和即为该考核项目区I实得分（-）财务部经理绩效考核评分原则

1.制定月工作计划（10分）规定每月28日前准时报送本部门下月工作计划，未准时报送扣5分；规定根据本部门工作职责和企业整体运作需要应安排的重要工作没有遗漏,计划的工作目的、负责人、完毕时间明确、措施环节和所需资源得当，对也许出现日勺问题和困难有足够的估计和处理措施，以此为原则对工作计划的质量进行评估，酌情扣〜5分

2.月工作计划（包括总经理交办事项）的完毕（60分）规定保质保量准时完毕部门月工作计划和总经理交办事项每有一项当月应完毕工作任务没完毕扣5分（属于下属负责的工作负领导责任扣2分）；每有一项工作任务没按计划进度完毕扣2分（属于下属负责的工作负领导责任扣1分）；工作质量不高，每有一次对日勺的批评意见或投诉扣2分；每出现一次重大失误（导致企业财产损失、声誉损失或严重影响其他部门业务开展）酌情扣30〜60分

3.平常例行事务处理（20分）

（1）按规定审核、审批多种资金支出，每有一次越权、失控、处置不妥扣5分；

（2）审核会计帐薄、填制各类税赋申报表，给企业导致损失扣10〜20分；

（3）每月5日前审核、上报财务报表、财务分析汇报，不准时扣2分；有差错扣2分；

（4）按月、按单、按款核算成本，并进行分析，提出成本控制方案，没有核算扣10分；没有分析扣5分；成本控制方案被采用到达预期效果奖10分；

4.内部管理（5分）规定建立健全各项内部管理制度、工作程序；加强对下属日勺管理，及时指导、督导下属工作；适时进行优胜劣汰，建立高效团体每有一种员工考核分数在80分如下扣2分;若持续三个月不能提高80分如下员工业绩而不采用优胜劣汰措施,则本项不得分

5.组织纪律（5分）规定模范带头遵守企业各项规章制度，每有一次违反扣1分

（二）主办会计绩效考核评分原则

1.会计核算（60分）按财务部规定登记总帐和各明细帐，规定做到帐证、帐帐、帐表相符考核时先核查帐帐、帐表与否相符，若不符扣30分；然后随机抽取50〜100份记帐凭证,核查与否与原始凭单相符、与否帐证相符，每有一份不符扣5分；与否分录对的,每有1份分录错误扣5分；与否分摊合理，每有一项分摊失误扣5分

2.财务监督（10分）

（1）规定所有记帐凭证时原始凭单精确、完整、符合企业财务管理规定考核时随机抽取50〜100份记帐凭征，核查原始凭单与否符合规定，每有一张不符合规定扣2分；

（2）规定月末最终一日或次月第一日盘点出纳现金，与帐存金额有差异时，要及时汇报经理，按经理指示处理，没有按以上规定完毕任务扣5分；

（3）规定每月准时与有关人员查对需结算时帐户，向经理汇报差异，根据经理指示处理差异数据，没有按以上规定完毕任务扣5分；

（4）规定及时查对银行对帐单、出纳银行存款日志帐和会计明细帐，有差异时要及时汇报经理，根据经理指示处理差异数据，没有按以上规定完毕任务扣5分

（1）规定准时精确无误编造各部门人员工资，没准时扣2分；每有1人错误扣2分；

（2）准时、精确编制财务汇总报表，没按规定期间完毕扣2分；不精确酌情扣2〜5分；

（3）按计划开具销售增值税专用发票

4.财务档案管理（10分）规定按月对会计凭证、财务资料，按档案管理规定整顿存档，不符合原则（或样板）规定酌情扣1〜8分

5.交办任务（5分）规定及时、圆满完毕领导交办和财务部月工作计划中负责的工作任务，每有一欠不及时或不符合领导规定扣2分

6.组织纪律（5分）规定模范遵守企业各项规章制度，每有一次违反扣1分

（三）出纳员绩效考核评分原则

1.记帐（20分）规定根据财务部内部规定按日序时逐笔登记现金和存款的发生额考核时随机抽取5〜10天帐本，每有一笔不符合扣1分

2.财务监督（40分）规定严格按企业“现金管理制度”审核所有支出凭证，不得办理不符合审批手续和规定的单据的I付款每有一次把关不严扣2分计算措施交单时由主办会计审核退回凭证数+考核主办会计时发现数

（1）规定严格按企业“现金管理制度”库存现金，月末最终一日或次月第一日会同主办会计进行现金盘点，现金余额应和帐存数相符库存超标扣5分；未按规定期间盘点扣5分；现金余额与帐存数不符扣10分；

（2）规定准时查对银行存款各个帐户日勺月末余额与银行对帐单余额，若有不符，要及时查明原因，并根据经理指示做出当月银行存款余额调整表没准时查对扣5分；没查明原因扣5分；没做调整表扣5分

4.交单（10分）规定每3天向主办会计交一次现金和银行存款凭单,月终最终一次交单不超过次月2日，银行存款对帐单不超过次月7日以上规定每违反一次扣2分

5.交办任务（5分）规定准时圆满完毕领导交办和财务部月工作计划中负责的工作任务每有一次不准时或不符合领导规定扣2分

6.组织纪律（5分）规定模范遵守企业各项规章制度每有一次违反扣1分。