日常资金管理制度

平常资金管理制度目的

1.加强资金管理，规范资金收付手续，使之能符合企业规定合用范

2.E合用于企业与资金（现金、银行票据、及现金等价物等）收支有关的业务活动有关内容

3.

3.1经部门负责人及财务部负责人同意日勺可用现金支付日勺开支外，其他支出一律以银行转账、网上银行支付，超过2023元人民币的采购类款项原则上不以现金的I形式支付.

3.2现金收、支的规定

3.

2.1财务部要严格按照国家有关资金结算制度以及企业有关财务制度办理资金收支业务；企业每日库存现金余额不得超过1万元，超过限额的现金应于当日下班前存入银行，否则应向财务经理汇报原因并经同意放可留存企业保险箱内；购置物品所借现金必须一周以内报账，如因一时购置有困难，次日需要向财务部门阐明原因，财务部门根据其所述状况，可以收回所借现金;企业原则上不接受现金收入，经财务部报批后，出纳方可使用企业立案私人独立银行账号接受企业业务回款，但不得保留账外公款；为减少现金支付风险，除特殊状况外，所有资金的支付必须在企业财务部内进行，现金支付时，外单位领款人需出示身份证或收款委托书,并在凭证上签全名及时间在企业外（包括在银行）进行5万元以上现金的I提取或支付财务部应指派一名财务人员陪伴；库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存资金,严禁挪用资金；收入日勺现金，应于当日存入银行，不得坐支现金；

3.

2.9网上银行须采用分级授权的操作模式

3.3银行收、支的规定可以以转账方式收支的款项，不使用现金收支；协议时签订方、发票户名、收款方的单位名称必须一致方可付款；

3.4银行票据保管的规定银行票据（现金支票、银行汇票、转账支票等）应由出纳负责保管与开具，银行票据日勺印章应由企业指定人员保管；财务部门应建立“支票登记簿”，记录购入日勺每本空白支票的起讫码，依次次序使用；支票要放在保险箱中，支票领用簿要放在安全的地方，出纳根据支票存根及发票统一编制原始凭证，按规定登记银行存款日志账；对于填写错误的支票，必须盖上“作废”戳记与存根一并保留，支票遗失时，要立即向财务经理汇报，并负责向银行办理挂失手续，不容许签发空白支票；出纳人员对领用支票后未及时报账的I,应及时催报

3.5借款、备用金的规定借款是指企业员工因工作需要的I临时性借款，重要包括:差旅费、零星采购、平常零星开支等临时周转借款；备用金是指企业根据实际业务需要而核定并预支给有关部门用于零星采购开支等的一定数额的周转金，并通过报销结算保证其常常保持核定的数额关键控制点企业严格限制备用金申领对象及范围，以防止发放不妥，导致资金损失；备用金及个人借款应提出书面申请，经合适的授权审批后，方可领款;企业应对备用金及个人借款日勺用途进行查对、监督，以防止资金挪作他用等;借款人应在规定的I期限内及时办理报销或还款手续；财务部应进行催收并贯彻“前帐不清，后款不借”政策，以防止还款迟延，资金回收不及时备用金及个人借款申请与发放企业严格限制备用金发放对象，确定备用金申领范围，企业员工处理平常业务需要临时现金周转时，可向财务部办理备用金借款手续，除业务费用外，单笔个人借款日勺限额为3000元；企业在考虑满足最低需要的条件下，本着少借勤报原则，制定备用金核定措施，以核定每一笔申领的备用金，业务人员借用时备用金仅限于支付有关的业务活动开支；企业员工申领备用金时填写《借款单》并经部门经理审核，总经理、财务经理审核同意；出纳根据指示的金额办理备用金及个人借款拨付手续，手续之后将有关单据交由会计入账；财务部对备用金及个人借款设置明细账进行管理财务部有关管理人员根据账面记录按月向备用金及个人借款领用人所在部门发放《备用金查对表》或个人借款登记表部门经理应督促备用金或个人借款领用人员，查对使用状况并签字确认对借款超过规定期限者，财务部需进行催款，经催款不偿还备用金者，无需通过借款人同意，财务部可告知人事，从当月工资中直接扣除备用金及个人借款退还备用金及个人借款领用人员发生岗位调整或离职前，必须到财务部办理退还或转移手续；备用金领用人员因管理条件发生变化，长期（持续3个月）不用备用金时，必须立即退回财务部，其所在部门主管有责任配合财务部督促其退回；备用金及个人借款应于公历12月31号前所有结清，如却有需要，可于次年初再申请惩罚借款人员假如不按规定向财务部退还所借款项，财务部有权采用合法行动向借款人员索取，包括但不限于直接从其个人工资、福利或其他奖金等收入中扣除;对于拖欠未还时备用金，按同期银行借款利率双倍收取利息；财务人员和企业授权管理人员被发目前管理备用金上有舞弊或失职行为者，将根据企业有关管理程序予以对应的惩罚，导致企业损失者，有关管理人员将承担连带赔偿责任

3.6资金管理的I其他规定

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6.1壹万元（含）以上款项的支付（包括借款及现金付款）需提前1天告知财务部;每月25号前各部门应将本月应支付而未告知财务部门经办日勺费用列出详细清单交到财务部，财务部据此作为费用预提和资金的安排，对未在财务部门立案数额较大的费用，财务部门有权根据资金状况延后支付；企业资金实行周预算，各部门在每周四提交财务部下周资金预算（附表一），财务部配合于每周五前汇总编报企业的次周资金预算，并报企业总经理审批；出纳在收付资金时必须认真详细地审查资金收付凭证与否规范，审批手续与否齐全，收付款后必须要在收付款单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫”或“银行收讫”、“银行付讫”戳记，作废的收付款单据上加盖“作废”戳记；出纳付款时应谨守付款原则，因付款错误而给企业导致损失的，应由付款、复核人员进行赔偿，会计在记账时应严格复核收款单位名称与否对的I,与否有代报销代领款状况及领款人与否为真正的应得人等，如有不妥，应及时向财务经理汇报；

3.

6.6出纳应建立、健全资金账目，逐笔登记资金收支，现金日志账、银行日志账必须每月与明细账、总账进行杳对并和会计共同编制银行存款余额调整表，以做到账账相符；

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6.7每个季度末由财务人员（除出纳外）轮番对库存现金进行清点（附表二库存现金盘点表），现金短缺，由其保管人足额赔付;财务部负责人将根据企业日勺资金状况安排出纳付款；财务部为企业款项的收付单位，各部门非经财务部同意均不得收取与支付款项；出纳应编制现金和银行存款的《资金周报表》，并于每周五日勺17:30左右电邮给财务经理、总经理本制度从2023年5月1日起施行，其后若有调整，财务部将另发补充规定，请各企业、各职能部门严格遵守，则财务部保留最终解释权_____________有限企业年月日。