事业单位内部控制基础性评价报告

事业单位内部控制基础性评价报告关于单位内部控制制度建设基础性评价工作总结XX为贯彻落实内蒙古自治区财政厅《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作**的通知》（【】号）及《转发》（【】**2016号）文件要求，推动单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理能力，加******2016强廉政风险防范，以《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会【】**7**号）为依据，结合本单位实际情况，制定了如下内部控制基础性评价工作实施方2012案21

一、工作目标内部控制基础性评价是指单位在开展内部控制建设之前，对单位内部控制运行状况和效果进行初步评估，提供后续改进指导

（一）明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设；

（二）发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立、健全内部控制体系

二、基本原则

（一）全面性原则内控规范应当贯穿行政事业单位经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性

（二）重要性原则在全面控制的基础上，内控规范应当关注单位重要经济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施

（三）制衡性原则内控规范应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用

（四）适应性原则内控规范应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系

三、内部控制工作进展情况按照财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的相关要求，结合单位现阶段的发展状况，本单位于年召开了内部控制工作的启动会议，并制订了下一步工作方案截至目前，开展的主要工作有2016**

（一）全员高度重视，加强组织领导单位高度重视内部控制基础性评价工作及内部控制的建设工作为确保内部控制体系建设有组织、有计划、扎实有效地进行，经研究成立了内部控制实施工作领导小组，由担任组长；担任副组长；成员由等部门负责人组成，确立财务科为建设工作牵头的部门同时制定了内控领导小组的********工作职责、牵头部门的工作职责以及内部控制建设运转的工作机制

（二）积极参加培训，组织专题学习在组长的带领下，负责内部控制基础性评价的工作人员积极参加了召开的专题业务培训会议，认真学习了《关于全面推进行政**事业单位内部控制建设的指导意见》文件、如何进行内控建设的业务操作以及重点**工作等，加深了对内部控制建设的认识会后，及时组织内部控制小组成员，开展专题学习活动，针对内部控制基础性评价工作与内部控制建设工作两个重点方面进行了业务培训，确保下一步工作顺利有序地开展

（三）明确工作职责，落实任务分工内部控制基础性评价工作涉及到每个部门的单位层面、业务层面、评价监督等方面工作，为了推动内部控制基础性评价工作与制度建设工作能按时保质完成，我们于召开内控专题会议，在内部控制小组的统一部署下，明确各部门的工作职责，将工作具体落实到部门负责人，要求各部门制定出工**作职责表，设计出业务流程，绘制出结构图；对照行政事业单位内部控制规范的要求，对已有的制度梳理，找出不达标之处，进行修订完善，做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合，保证内控规范的有效实施

（四）全面开展摸底，客观评价总结在领导小组的直接领导下，按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及填表说明，组织开展了内部控制基础性评价“”工作，对本单位内部控制基础性工作进行全面认真的评价，实事求是的量化打分，经测评，单位层面得分，业务层面得分分，总分分，因存在不适用指标，换算后的得分为分在此基础上撰写评价报告与工作总结383169

四、基础性评价工作中暴露出的问题70

（一）制度建设不够完善针对各项业务工作制定了一系列的内控制度，但对照行政事业单位内部控制规范的要求，还存在内控制度还没有全面覆盖，已建立的制度还不够完善，开展内控风险评估工作做得不到位等问题

（二）未对权利运行的制约加强监督虽然构建了健康的权利运行机制，确保决策权、执行权、监督权相互制约、相互协调，但没有形成定期督查决策权、执行权等权利行使的机制

（三）未建立内部控制管理信息系统没有建立内部控制管理信息系统，未能适应现代化管理的需要这也是我们在单位层面上失分较多的主要原因

（四）预算控制不够到位一是没有将本机关的预算指标，按照部门进行分解，预算支出没有细化到具体部门、具体项目，达不到逐项逐笔核定、对应支出的要求二是预算执行存在差异，主要是年初预算编制时，有些工作缺乏预见性、决定性，中途因为工作需要，追加预算而造成的

五、内部控制制度建设下一步计划

（一）推进制度建设按照内部控制实施工作方案稳步推进，结合单位的实际情况，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略，制订《内部控制规范》，确保内部控制实施工作平稳、有序、顺利进行，保证内部控制管理工作机制得以长效运行**

（二）检查落实整改以此次行政事业单位内部控制基础性评价指标为依据和标准，对工作过程中存在的问题认真对照、归纳，分析找出存在问题的原因，由于主观原因造成的问题，要按照指标要求，采取整改措施，达到内部控制指标要求的标准，切实有效地防范各类风险，提升工作的管理水平

（三）建立信息系统管理信息系统可促使单位向信息化方向发展并处于一个管理科学、决策准确的良性循环之中我们将依托市财政部门的支持和帮助，建立内部控制管理信息系统，并按照要求做到主要业务全覆盖

（四）加强全员学习通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各责任人要深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在单位形成人人学内控、人人讲内控、个个受约束的良好气氛，促进单位建立系统、规范、高效的内部控制“管理机制”

六、内部控制基础性评价工作体会在实施内部控制基础性评价工作中，我们深刻领会到此项工作的重要性开展基础性评价工作明确了单位内部控制的基本要求和重点内容，使各部门在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设在摸底评价过程中也发现了不足之处和薄弱环节，有针对性地建立起健全的内部控制“体系，推动内部控制完善与实施工作顺利完成同时，我们也深刻认识到内部控制机”制的重要性建立一套科学合理的控制制度，不仅可以规范单位的管理，促进各项工作的顺利开展，保护各类资产的安全性和完整性，也可以有效地堵住漏洞，防止各种舞弊和腐败的发生本单位将内部控制建设工作作为年重点工作，不断完善、规范内部控制工作，全面执行《内部控制规范》，确保内部控制覆盖经济和业务活动范围，推动单位事2017业的健康良性发展**。