会计税务课件：税收筹划与财务规划教案

税收筹划与财务规划本课程旨在帮助学习者了解税收筹划与财务规划的基本知识，掌握税收筹划的技巧和财务规划的方法，提高税收筹划和财务规划的能力，为企业和个人提供科学的财务决策依据课程目标掌握税收筹划的基本原则学习财务规划的基本框架了解税收筹划的意义、目的和方法，并掌握相关法律法规理解财务规划的流程和方法，并能够制定有效的财务规划方案课程大纲税收筹划1税收筹划概述、税收筹划原则、税收筹划方法企业税收筹划2企业税收筹划的目标和策略、常见的税收筹划方法个人税收筹划3个人税收筹划的重点和策略、个人税收筹划案例分析财务规划4企业财务规划的框架和原则、财务报表分析、财务预算管理财务管理5资金管理、投融资决策、财务风险管理税收筹划的重要性降低税负提高资金使用效率12通过合理合法的手段，减少企业和个人的税收负担，提高优化资金结构，提高资金使用效率，为企业发展提供资金盈利能力保障规避税务风险促进企业发展34了解税收政策，合理进行税务筹划，避免因税务问题造成税收筹划可以帮助企业更好地利用税收政策，促进企业健损失康、可持续发展税收筹划的基本原则合法性合理性税收筹划必须符合国家税收法律税收筹划方案要符合企业的实际法规和政策情况，并具有可操作性经济性长期性税收筹划的目标是降低税负，提税收筹划应注重长期效益，避免高经济效益短期行为企业税收筹划的目标降低税负优化资金结构减少企业所得税、增值税、消费税等通过合理的税收筹划，提高企业资金税负，提高企业利润率使用效率，降低资金成本促进企业发展规避税务风险为企业发展提供资金保障，创造良好避免因税务问题造成企业损失，维护的发展环境企业合法权益常见的税收筹划方法资产筹划合理配置资产，降低资产税负，提高资金使用效率负债筹划合理利用债务，降低利息支出，提高企业盈利能力成本筹划控制成本支出，降低企业税负，提高企业盈利能力利润筹划通过合理手段，增加利润，提高企业盈利能力资产筹划固定资产折旧1选择合理的折旧方法，降低企业所得税无形资产摊销2合理进行无形资产摊销，降低企业所得税资产重组3通过资产重组，降低企业税负，提高资金使用效率负债筹划债务融资1选择合理的债务融资方式，降低融资成本债务结构优化2调整债务结构，降低利息支出，提高企业盈利能力债务重组3通过债务重组，降低企业债务负担，提高企业偿债能力成本筹划12采购成本人工成本选择合适的供应商，降低采购成本，合理控制人工成本，降低企业税负，提高企业盈利能力提高企业竞争力3管理成本提高管理效率，降低管理成本，提高企业盈利能力利润筹划利润分配税收优惠利润转移合理进行利润分配，降低企业所得税，提充分利用税收优惠政策，降低企业所得通过合理的手段，将利润转移到税负较低高企业盈利能力税的地区，降低企业整体税负个人税收筹划房地产投资税收筹划房产税增值税了解房产税的征收标准和优惠政策，合理进行房产税筹划了解增值税的征收标准和优惠政策，合理进行增值税筹划股票投资税收筹划股票交易印花税了解股票交易印花税的征收标准和优惠政策，合理进行股票交易印花税筹划资本利得税了解资本利得税的征收标准和优惠政策，合理进行资本利得税筹划金融衍生品投资税收筹划期货期权了解期货交易的税收政策，合理了解期权交易的税收政策，合理进行期货交易税收筹划进行期权交易税收筹划外汇了解外汇交易的税收政策，合理进行外汇交易税收筹划海外投资税收筹划境外投资1了解境外投资的税收政策，合理进行境外投资税收筹划海外资产配置2了解海外资产配置的税收政策，合理进行海外资产配置税收筹划海外收入申报3了解海外收入申报的税收政策，合理进行海外收入申报税收筹划遗产税筹划遗产税赠与税了解遗产税的征收标准和优惠政策，了解赠与税的征收标准和优惠政策，合理进行遗产税筹划合理进行赠与税筹划捐赠筹划公益捐赠1了解公益捐赠的税收政策，合理进行公益捐赠筹划慈善捐赠2了解慈善捐赠的税收政策，合理进行慈善捐赠筹划教育捐赠3了解教育捐赠的税收政策，合理进行教育捐赠筹划税收优惠政策运用减免税政策1了解减免税政策，合理进行减免税筹划退税政策2了解退税政策，合理进行退税筹划优惠政策3了解优惠政策，合理进行优惠政策筹划税收筹划案例分析12案例一案例二某企业通过合理配置资产，降低企业某个人通过合理利用税收优惠政策，所得税降低个人所得税3案例三某企业通过合理进行捐赠筹划，降低企业所得税，提升企业社会形象企业财务规划的基本框架战略规划财务规划财务管理制定企业发展战略，为财务规划提供方制定企业财务计划，确保企业财务目标实实施财务计划，监控企业财务状况，确保向现企业财务目标实现企业财务规划的基本原则安全性流动性财务规划方案要确保企业资金安财务规划方案要保证企业资金流全，避免财务风险动性，满足企业经营需求盈利性可操作性财务规划方案要提高企业盈利能财务规划方案要符合企业实际情力，实现企业发展目标况，并具有可操作性企业财务报表分析资产负债表分析企业资产结构、负债结构和所有者权益结构利润表分析企业经营成果，评估企业盈利能力现金流量表分析企业现金流入和流出情况，评估企业偿债能力和投资能力财务预算管理销售预算1预测企业未来的销售收入，为企业经营决策提供参考生产预算2预测企业未来的生产成本，为企业生产计划提供参考财务预算3预测企业未来的财务状况，为企业经营决策提供参考资金管理现金管理1优化现金流，提高资金使用效率，降低资金成本应收账款管理2加速应收账款回笼，提高资金周转率，降低资金成本应付账款管理3合理控制应付账款，提高资金使用效率，降低资金成本投融资决策12投资决策融资决策选择合适的投资项目，提高投资收选择合适的融资方式，降低融资成益，降低投资风险本，提高企业盈利能力财务风险管理风险识别风险评估风险控制识别企业面临的财务风险，制定应对措评估企业财务风险的可能性和严重程度，采取措施控制企业财务风险，降低企业财施制定风险控制措施务风险损失企业价值创造企业财务规划案例分析案例一某企业通过财务规划，提高资金使用效率，降低资金成本，促进企业发展案例二某企业通过财务规划，降低企业经营风险，提高企业盈利能力知识小结与思考题本课程总结了税收筹划和财务规划的基本知识，掌握了税收筹划的技巧和财务规划的方法，希望大家能够学以致用，为企业和个人提供科学的财务决策依据。