备用金制度

备用金制度为了加强公司对备用金的管理，规范借款行为，提高资金利用效率，有效控制资金占用，减少资金损失，提高工作效率，特制定本制度第二章备用金与借款的适用范围

一、因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

二、理赔等事故性质借支；

三、押金等性质借支；

四、因生活困难而暂支款；

五、其他经批准的暂支款第三章备用金与借款定义和分类

一、为保证日常零星支付而单独储备的现金

二、备用金分定额备用金、临时备用金（借款）两种

三、定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；

四、临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点第三章定额备用金与借款管理规定第一条备用金借款申请和报销手续程序

一、工作人员需临时借用备用金时，先到财务部索取借款单，财务人员根据实际需要向借款人发放借款单，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款单，并按流“”程办理签字手续财务人员审核签字后的借款单各项内容是否正确和完整，经审“”核无误后才能办理付款手续“”

二、借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取报销单，填写好报销单的各项规定内容，并经主管领导审批后，再将报销单返回财务部，财务人员根据财务制度“”“”规定认真审核无误后，办理报销手续“”

三、借款人办理报销手续时，财务人员应查阅备用金台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额“”款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款

四、因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固1定数额的现金并规定使用范围使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，;记录各种零星支出经管人员必须按月定期向公司财务部申报备用金使用情况，前账未清，不得继续借款对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期

五、财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断第二条备用金与借款额度

一、采购员借用的零星采购用款，单次不得超过元，超过元的材料采购，应由供货方持合法、真实、完整的原始资料，按规定的程序经审核批准后，到公50005000司财务部或项目部财务人员处办理货款支付、结算手续单笔超过元的采购，必须按照工程部制度规定，走合同审批程序采购10000

二、员工因公出差借款，按预计出差天数、往返路费、住宿费等支出核定借款额度

三、各工程项目备用金，视各项目情况不同，备用金额度暂定为每周万万特殊情况，需由项目经理提前向总经理说明情况，予以审批1—5

四、其他借款，根据实际情况核定金额第三条第四条备用金借款支付方式包括现金、支票、其他银行结算方式备用金与借款管理根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围审定；

一、实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；

二、以支票及银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；

三、理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；

四、部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

五、以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲

六、生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；

七、出纳必须于每月号前清理临时性个人备用金借款不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除5

八、定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为月日

九、财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查、发现未按规定使用、挪1231用、占用情况的、财务部有权收回借用的备用金

十、财务部对很少使用的备用金应及时收回，对使用资率不高的备用金应重新核定备用金金额，并且及时收回差额部分

十一、如果根据业务的实际情况确需要增加备用金额度的，使用部门按第一次申请时的流程办理；使用部门跨年度使用备用金的，年底必须重新办理借款手续

十二、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款；

十三、财务部必须于每年年末对其他应收款备用金科目进行对帐请借款人签字确认第二篇备用金制度备用金管理办法-、为了加强对公司备用金的管理，减少资金占用，根据公司财务制度的规定，特制订本办法

1、公司职员借用备用金仅限于职员因公出差、出国、接待和急需的零星购置，不得任意扩大借款范围任何人不得以其他名义向公司借支现金

2、职员借用备用金，必须由其本人填写借款单，详细注明用途和借款金额，属借款出差的必须填写出差地点及时间，经本部门负责人审核签字后，报公司领导审批，方3可向财务处借款、财务人员接到职员经审批的借款单，先由经办会计根据借款用途、出差地点、时间，及是否存在欠款等情况核定借款金额，报副总会计师批准后，办理具体提款手4续、对经常出差的小车司机和市内零星采购人员，可根据需要核定一定数额的周转备用金，其数额应不超过元

5、公司职员备用金借款期限为月，任何职员均须于借款后一个月内（出差人员以****出差返回后天之内），报销有关费用冲减备用金并缴清余款，逾期未报销或未缴清6**余款的，由财务处直接从其本人工资中扣收，并加收利息，利率按同期银行贷款利率**的两倍执行、公司财务部应有专人负责备用金的管理，每月定期进行备用金的核对与清收，以及对备用金使用情况的检查

7、公司应严格备用金的管理，控制各单位备用金的总额，严禁将特定用途的备用金挪作他用或公款私存如有上述情况，一经发现一律严处8公司职员所欠备用金，必须在当年十二月二十日前按规定报销，全部归还或结清当年欠款，否则按本办法第八条规定执行

9、本办法由公司财务部负责解释第三篇备用金制度关于发布《外地分公司备用金管理制度》的文件10*****公司各部门为提高外地分公司日常工作效率，合理分配资源，特制定本制度本制度适用于所有外地分公司具体管理细则如下、备用金持有人范围外地分公司负责人或外地分公司行政人员，每个分公司只有一人可持有备用金

1、备用金使用范围及要求外地分公司需建立《备用金使用台账》（附件一），记录备用金详细使用情况；2外地分公司小额采购，采购总额低于元的，可由分公司负责人签字审批后，

2.1使用备用金购买；

2.2500外地分公司紧急采购任务，采购额度大于元的，需将分公司负责人及签字的申请单提交给营销管理部，并注明申请使用备用金营销管理部审核采购必

2.3500vp要性，并签字同意后，分公司即可使用备用金进行采购；“”每月最后一个星期需将本月备用金使用部分进行报销；上次备用金全部报销冲抵完成后方可申请下次备用金；

2.4每月最后一个工作日将本月《备用金使用台账》交由营销管理部备案

2.

5、备用金借款额度和周期

2.6备用金借款额度不高于元；3备用金借款周期原则上借款周期不得低于个月，且需将上次备用金借款报

3.15000销冲抵完成后，才允许申请下次备用金

3.

21、备用金借款流程由外地分公司负责人或行政人员在财务系统上提交借款单，借款人填写的收4款账户需为公司备用金专用银行卡，只做备用金进出使用；

4.1“”由部门领导、分管高管、财务负责人在财务系统上审批通过，财务负责人重点审核该分公司上次备用金借款是否已冲抵完成；

4.2提单人将审批过的借款单电子版发送给营销管理部；营销管理部将单据内容备案，经分管高管手签后递交财务；

4.3财务根据单据信息办理付款

4.

4、备用金报销流程

4.5借款人根据备用金实际使用情况，将当月需报销的费用分好类别，填报一张日5常费用报销单冲抵相应的借款，将对应的发票、采购申请单复印件、银行卡流水清

5.1“单整理并贴好后，寄给营销管理部；”营销管理部将发票、采购申请单、银行流水和对应的报销单整理好进行备案后，上交财务进行报销

5.2报销发票不符合公司财务规定的，财务将不予报销冲抵备用金、备用金使用人员需严格遵守以上制度，违反以上任意条款达三次者，则取消该分

5.3公司的备用金

6、本制度由公司营销管理部负责解释和修订、本制度自下发之日起实施7第四篇备用金管理制度备用金管理制度8第一条备用金管理原则p286

（一）

（二）

（三）使用范围从严控制开支额度从紧控制报销时间从快控制第二条备用金管理方式定额管理“”“”“”第三条备用金管理责任部门财务部第四条备用金使用范围

（一）

（二）

（三）

（四）经常性因公出差的业务人员的差旅费；司机人员的出差费用（包括油料、过桥费等）；办公室日常办公费用等支出；公司领导成员、部门负责人开展业务的支出第五条备用金借支程序借款人提出申请、填写请款申请书所属部门负责人审批财务部经理审定、确定备用金定额总经理批准签字借款人填写借据出纳员确定手续齐全后按定额“”→→借出现金借款人在使用备用金后及时凭单据报销财务部支付现金补足备用金定→→“”→额→→第六条备用金借支人员及金额上限

（一）

（二）

（三）股东公司领导总经理副总经理公司部门办公室市场营销部其他部门

（四）

（五）因公出差的业务人员其他规定各部门在办理特定项目所需大额现金时，可采用书面报告形式经分管领导审批后，上报财务经理和总经理转项审批第七条备用金使用原则

（一）备用金借支人员必须按规定用途使用，不得挪作他用，必须保证本部门备用所需资金，如备用金遗失，则承担全部赔偿责任

（二）财务部门应该加强备用金的管理工作，因公借备用金时，借款人应该填写借款报告，按规定程序进行报批借用的备用金必须在办理完业务后天内报销清账，超过天的单据财务人员有权不予报销7

（三）对长期使用定额备用金的业务人员，平时报账不消账、不再办7理请款，使用后凭审核后的发票等凭证按实际使用金额向财务部门领取现金

（四）每年月日前，备用金的使用人必须办理清理手续，逾期不办理报销或退款手续的，财务部门将从该借款人工资、奖金中扣回欠款对准予继1225续使用备用金的人员，可于次年月号后办理备用金审批手续

（五）备用金借支人员内部调动或外调、辞退、辞职时，应先到财务11部办理备用金清理手续凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续

（六）公司各级单位必须严格遵守第五篇备用金管理制度备用金管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度

一、备用金的管理备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项

1.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本

2.人承担备用金应严格执行前款不清后款不借的原则备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使

3.用

4.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理

5.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理

6.

二、备用金的范围备用金使用的范围因公出差所需的费用办公用品等零星的购置因公需要的财务费用（年检、审计报告等）领导安排其他应急所需资金属于上述结算范

①②③围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部

④门进行支付

三、备用金借款和报销手续工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签

1.字，王总批准后，方可到财务办理借款手续1备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲

2.自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财

3.务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销借款人办理报销手续时，财务人员应查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金

4.额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款原则上谁借支谁报销，借支人因故不能亲自报账而委托他人代办的，财务部门应在报销凭证上注明冲（借支人）账，金额（大

5.写）字样否则对因代办人员错误声明引起误冲的，责任由借支人“xxx负责”对于已核销的备用金，出纳应开具相应金额的收据，注明报销金额及收付款金额，一式三联，借款人应妥善保存，以备查询，如

6.临时借用的备用金财务未入账的，报销时应把借支人的借据原件还给借支人报销还款时，借支人要主动索要收据或者原借据，否则由此所产生的责任和错误以实际证据为准，承担相应责任公司员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部门办理备用金清理手续凡未办理备用金清理手续的员工，公司将不予办理有关手续

7.

四、拖欠备用金的处罚措施备用金借款到期不还，如有特殊情况无法到期结清的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，由借款人所在部门

1.负责人签字后，报分管财务副总审批无顺延理由到期不还的，直接分月从借支人工资中扣除，直到扣完为止恶意拖欠备用金而不予偿还的，公司将通过司法部门解决借支现金、支票、支出及费用报销流程与制度

2.第一章流程

一、现金借支流程、借支人填写《借款申请单》，注明借款时间、事由，采购部门需附经过审核的物品申购单

1、部门经理审核借款金额的合理性、梁总审核签字、王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批

1、财务出纳支付现金

1、外地汇款参照上述条款，由财务人员进行汇款

1、王总委托借款，由财务经理与王总电话落实后办理借款手续，事1后王总补签手续1

二、支票借支流程、借支人填写《借款申请单》、部门经理审核借款金额的合理性

1、梁总或王总审批，王总或梁总不在时由财务经理审批

1、由出纳人员填写支票并登记《支票领用登记表》，并由使用人签1字后领取1第二章制度、在借支现金、支票、报销时严格按上述流程执行、现金统一由财务部门管理现金日记帐要日清月结、帐款相符，

1、不准个人借用公款

2、不准公款私存

3、当借款人需大量使用现金或汇票时，（超过万含万元）需提4前壹天通知财务部经理，以便做好资金使用计划

511、采购员借款应在当天办理报销，如当天来不及应在第二天办理，不得拖延

6、出差人应在借款出差回来三天内报销还款

7、借款不按时报销者不予办理新的借款、报销人应保证票据的真实性、合理性对不符合规定的票据财务部8有权退回

9、报销单据与报销事由不符者，应由经手人另行书写报销事由说明

10、公司各项报销须由经手人签字，部门经理审核签字，财务经理审核签字，最后由王总签字，未经领导批准财务部门不得报销

11、支票需设登记薄专人管理，领用支票时必须填写《支票领用登记表》，使用后按期报帐，逾期不报不得领用新支票

12、支票使用完毕当日，使用人要及时报帐或注销、未经财务经理签字、王总批准签字，一律不准领用空白支票（包括现金支票和13转帐支票），使用人对空白支票使用的安全负责）违反上述管理制度，视情节罚款14元徐州市佳谷环保科技有限公司年月日50-200201311。