《SQUID 财务平衡》 课件

《财务平衡》课件SQUID PPT本课件将探讨公司的财务状况，分析其财务指标，并提出改善建议，最SQUID终实现财务平衡目标课件目标了解公司的财务状况掌握财务分析方法提出改善财务状况的建议制定财务平衡行动计划SQUID财务报表基础资产负债表利润表反映公司在某一时间点的资产、反映公司在一定时期内的经营成负债和所有者权益状况果现金流量表反映公司在一定时期内的现金流入和流出情况资产负债表反映公司所拥有的资产，包括流动资产和反映公司所欠的债务，包括流动负债和非反映公司所有者的权益，包括实收资本、非流动资产流动负债盈余公积等利润表反映公司收入，包括主营业务收入和其他反映公司成本，包括主营业务成本和其他反映公司利润，包括营业利润、利润总额、业务收入业务成本净利润等现金流量表反映公司经营活动产生的现金流量反映公司投资活动产生的现金流量反映公司筹资活动产生的现金流量财务分析的重要性了解公司财务状况1识别风险和机遇2制定有效的财务策略3提高经营效益4实现财务平衡5公司财务状况SQUID资产分析1评估公司的资产结构和利用效率负债分析2分析公司的负债结构和偿债能力权益分析3评估公司的盈利能力和资本结构现金流量分析4分析公司的现金流入和流出情况资产分析流动资产分析非流动资产分析评估公司的短期偿债能力评估公司的长期投资能力资产周转率分析评估公司资产的利用效率负债分析流动负债分析非流动负债分析负债比率分析分析公司的短期偿债能力分析公司的长期偿债能力评估公司的债务风险权益分析股东权益分析盈利能力分析资本结构分析分析公司所有者的权益结构评估公司的盈利水平和盈利能力评估公司的资本结构和融资能力现金流量分析1经营活动现金流2投资活动现金流3筹资活动现金流经营活动现金流销售收入现金流支付货款现金流12公司通过销售商品或提供服务公司购买原材料、商品或支付获得的现金流入员工薪酬等产生的现金流出投资活动现金流购买固定资产现金流出售固定资产现金流12公司购买固定资产（如厂房、公司出售固定资产产生的现金设备）产生的现金流出流入筹资活动现金流发行股票现金流偿还债务现金流12公司发行股票获得的现金流入公司偿还债务产生的现金流出财务指标分析流动性指标盈利能力指标偿债能力指标衡量公司偿还短期债务的能力评估公司盈利水平和效率衡量公司偿还所有债务的能力流动性指标流动比率速动比率现金比率流动资产与流动负债的比率速动资产与流动负债的比率现金及现金等价物与流动负债的比率盈利能力指标毛利率净利率资产收益率毛利与营业收入的比率净利润与营业收入的比率净利润与总资产的比率偿债能力指标债务比率利息保障倍数现金流量偿债倍数总负债与总资产的比率税前利润与利息费用的比率经营活动现金流量与总负债的比率问题发现流动性问题公司短期偿债能力不足盈利能力不足公司盈利水平较低，无法满足股东预期过高负债风险公司负债率过高，偿债风险较大流动性问题12现金流短缺应收账款滞后公司现金流入不足，无法满足日常经公司应收账款回收周期过长，影响资营需要金周转3库存积压公司库存积压过多，占用大量资金盈利能力不足12销售增长乏力成本控制不严公司销售收入增长缓慢，难以提升盈公司成本控制不严，导致利润率下降利水平3产品竞争力弱公司产品缺乏竞争力，难以获得更高的利润过高负债风险12高额利息支出偿债压力大公司负债率过高，利息支出增加，降公司偿债压力大，一旦经营出现问题，低了利润率将面临更大的风险3融资成本高公司融资成本较高，增加了企业的经营成本改善建议优化资产结构提高营运效率合理配置资金降低非流动资产比例，提高资产周转率加速资金周转，提高盈利水平优化资金结构，降低融资成本优化资产结构清理低效资产加大投资回报率高的项目控制固定资产增长出售或处置闲置资产，减少资金占用将资金投入到盈利能力强的项目，提高资避免过度投资固定资产，降低资金沉淀产收益率提高营运效率优化供应链管理加强销售管理提高生产效率缩短供应链周期，降低库存成本提高销售效率，减少应收账款滞留降低生产成本，提高盈利水平合理配置资金优化债务结构提高自有资金比例加强资金预算管理降低高息债务比例，降低融资成本减少依赖外部融资，降低财务风险合理规划资金使用，提高资金使用效率财务平衡目标资产负债合理搭配1现金流量稳定2财务指标达标3资产负债合理搭配流动资产占总资产的比例合理负债率控制在合理范围12保证公司有足够的流动资金，满足日常经营需求降低债务风险，确保公司经营稳定现金流量稳定经营活动现金流入大于投资活动现金流入大于12流出流出保证公司能够持续盈利，并拥保证公司能够进行合理的投资，有充足的现金流实现持续发展筹资活动现金流入大于流出3保证公司能够获得充足的资金，满足发展需求财务指标达标流动性指标达到行业平盈利能力指标高于行业12均水平平均水平保证公司有足够的流动资金，保证公司能够盈利，并实现可满足短期偿债需求持续发展偿债能力指标达到合理水平3保证公司能够偿还债务，降低财务风险行动计划短期策略1制定短期目标，并采取措施快速提升财务状况中长期策略2制定中长期目标，并制定相应的战略规划关键里程碑3设定关键里程碑，并定期跟踪评估进度短期策略优化应收账款管理控制库存成本加强成本控制加快应收账款回收，提高资金周转率降低库存积压，减少资金占用降低生产成本，提高利润率中长期策略开拓新市场开发新产品加强品牌建设寻找新的增长点，扩大市场份额推出新产品，提高产品竞争力提升品牌知名度，增强市场竞争力关键里程碑11个月内，实现应收账款回收率提升10%23个月内，降低库存成本5%36个月内，实现销售收入增长15%41年内，降低负债率5%。