《公司财务管理英语》课件

《公司财务管理英语》本课程旨在帮助学生掌握公司财务管理的基本理论和实践技能，并提升学生运用英语进行财务沟通的能力课程介绍课程目标教学内容了解公司财务管理的基本概念、理论和框架财务管理概述

1.

1.掌握财务报表分析、风险管理、投资决策、融资决策等核心内财务报表分析

2.

2.容风险管理

3.提升运用英语进行财务沟通和写作的能力投资决策

3.

4.融资决策

5.营运资金管理

6.资本预算决策

7.资本成本与资本结构

8.全球财务管理

9.公司价值评估与管理

10.公司治理与企业社会责任

11.财务管理概述财务管理的定义财务管理的目标财务管理是企业对资金筹集、运企业价值最大化是财务管理的首用、分配、管理和控制的活动，要目标，它意味着企业要追求利以实现企业价值最大化润最大化、股东利益最大化、企业社会责任最大化财务管理的原则财务管理遵循安全性、流动性、盈利性三大原则，确保企业在风险可控的情况下实现盈利目标，并保持持续发展财务报表分析资产负债表利润表反映企业在特定时间点的财务状况，反映企业在特定期间的经营成果，展展示资产、负债和所有者权益的构成示收入、成本和利润之间的关系现金流量表反映企业在特定期间的现金流入和流出情况，展示企业现金流量的来源和用途资产负债表资产负债所有者权益企业拥有或控制的资源，包括流动资产企业对外部的债务，包括流动负债（如应企业所有者对企业的投资，包括实收资本、（如现金、应收账款）和非流动资产（如付账款）和非流动负债（如长期借款）盈余公积等固定资产）利润表营业收入1营业成本2营业利润3利润总额4净利润5现金流量表经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量反映企业日常经营活动产生的现金流入和反映企业投资活动产生的现金流入和流出，反映企业筹资活动产生的现金流入和流出，流出，例如销售商品和提供劳务收到的现例如购买和处置固定资产支付的现金例如发行股票和债券收到的现金金杜邦分析法净资产收益率（ROE）1反映企业运用股东资金的盈利能力总资产收益率（ROA）2反映企业运用全部资产的盈利能力资产周转率3反映企业资产的利用效率权益乘数4反映企业负债的规模风险管理风险识别风险评估识别企业可能面临的各种风险，评估每个风险发生的可能性和可例如市场风险、经营风险、财务能造成的影响，确定风险的严重风险等程度风险应对风险控制制定应对风险的策略，包括规避建立风险控制体系，对风险进行风险、减轻风险、转移风险和接持续监控和管理，确保风险控制受风险措施的有效性投资决策项目评估评估项目的可行性、盈利能力、风险和回报等，并进行成本效益分析项目选择根据项目的评估结果，选择最佳投资项目，优先考虑盈利能力高、风险低的项目项目实施对项目进行实施管理，包括项目进度控制、质量控制、成本控制等项目评估定期对项目进行评估，检查项目的实际进展情况，及时调整项目计划融资决策资金需求分析融资方案选择融资成本控制根据企业的经营计划，确定未来一段时间根据企业的财务状况、经营风险、市场环控制融资成本，降低企业财务风险，提高的资金需求，包括长期资金和短期资金需境等因素，选择合适的融资方式，例如银资金使用效率求行贷款、发行债券、股权融资等营运资金管理12应收账款存货管理应收账款的回收效率，降低坏账控制存货水平，降低存货成本，提高损失资金周转率3应付账款优化应付账款的付款周期，控制资金占用，提高资金使用效率应收账款管理信用政策制定1制定合理的信用政策，包括信用期限、信用额度、信用评估等应收账款催收2建立有效的应收账款催收机制，及时收回应收账款，减少坏账损失应收账款核销3对确实无法收回的应收账款进行核销，减少企业资产损失存货管理存货控制存货盘点存货周转率采用科学的存货控制方法，如分类定期或不定期对存货进行盘点，核实存货监控存货周转率，提高存货周转速度，降ABC法、经济订货批量法，控制存货水平，降数量和质量，保证存货数据的准确性低资金占用低存货成本应付账款管理付款期限协商与供应商协商合理的付款期限，延长付款周期，控制资金占用付款方式选择选择合适的付款方式，例如现金付款、银行转账、信用证等付款时间控制严格控制付款时间，避免提前付款，提高资金使用效率资本预算决策项目评估项目排序12评估项目的可行性、盈利能力、对多个投资项目进行排序，优风险和回报等，并进行成本效先考虑盈利能力高、风险低的益分析项目项目选择3根据企业的资金预算和项目排序，选择最佳投资项目净现值法未来现金流入1折现率2折现后的现金流入3初始投资4净现值5内部收益率法项目现金流入1预测项目未来各期的现金流入试算内部收益率2通过不同的折现率，进行试算，直到净现值为零确定内部收益率3找到使净现值为零的折现率，即内部收益率项目评价4比较内部收益率与企业的最低投资回报率，决定是否投资资本成本债务资本成本股权资本成本企业借入资金所付出的成本，包括利息支出、手续费等企业发行股票所付出的成本，包括股利支付、股价波动等加权平均资本成本债务资本成本股权资本成本企业借入资金所付出的成本，包企业发行股票所付出的成本，包括利息支出、手续费等括股利支付、股价波动等资本结构加权平均资本成本企业债务和股权的比例根据资本结构，对债务资本成本和股权资本成本进行加权平均，得到企业的综合资本成本资本结构理论MM理论折衷理论在没有税收、破产成本等因素的情况下，企业的资本结构对企业价企业在选择资本结构时，需要权衡债务融资和股权融资的利弊，找值没有影响到最佳的资金结构财务杠杆财务杠杆的定义财务杠杆的缺点企业运用固定成本（如利息支出）来放大收益和风险的财务策略在企业亏损的情况下，会放大亏损，增加企业财务风险123财务杠杆的优点在企业盈利的情况下，可以放大收益，提高股东收益率全球财务管理12跨国公司财务管理国际税务筹划跨国公司要面临多种风险，如汇率风跨国公司要充分利用各国的税收优惠险、政治风险、法律风险等，需要制政策，进行合理的税务筹划，降低税定相应的财务管理策略收负担3国际并购与重组跨国公司可以通过并购、重组等方式，实现全球资源配置，提升企业竞争力跨国公司财务管理汇率风险管理跨国公司要应对汇率波动带来的风险，例如使用外汇期权、远期外汇合约等工具进行套期保值外币交易会计处理跨国公司要根据不同的汇率变动情况，进行外币交易的会计处理，例如使用即期汇率或期末汇率进行折算外币报表折算跨国公司要将子公司的外币报表折算成母公司的货币，例如使用历史汇率或平均汇率进行折算汇率风险管理汇率风险的定义汇率风险的管理方法汇率波动带来的财务风险，例如进口商需要支付更高的外汇成本，使用外汇期权、远期外汇合约、货币互换等金融工具进行套期保出口商的收入会减少值外币交易会计处理即期汇率法期末汇率法使用交易发生时的汇率进行折算，使用期末汇率进行折算，适用于适用于短期外币交易长期外币交易平均汇率法使用交易期间的平均汇率进行折算，适用于外币交易频繁的企业外币报表折算历史汇率法平均汇率法期末汇率法使用历史汇率进行折算，适用于长期使用交易期间的平均汇率进行折算，使用期末汇率进行折算，适用于所有投资、固定资产等适用于流动资产、流动负债等者权益等国际税务筹划税收优惠政策1税收协定2税收筹划策略3税收负担降低4国际并购与重组并购目标筛选1根据企业发展战略，选择合适的并购目标，评估目标企业的价值和风险并购谈判与协议2与目标企业进行谈判，达成并购协议，确定交易方式和价格并购整合3对并购后的企业进行整合，包括财务整合、管理整合、文化整合等并购效益评估4评估并购的实际效益，分析并购后的财务状况和经营成果公司价值评估方法现金流折现法可比公司分析法市场倍数法根据企业未来的现金流入，进行折现，计比较同行业的上市公司，分析其市值与盈根据企业当前的市场数据，例如市盈率、算企业价值利能力、资产规模等指标之间的关系，推市净率等，推算企业价值算目标企业的价值企业价值管理价值创造企业要通过创新、效率提升等手段，创造新的价值，提升企业盈利能力价值传递企业要将创造的价值传递给股东、客户、员工等利益相关者，实现企业价值最大化价值评估定期对企业价值进行评估，了解企业价值变化趋势，及时调整经营策略公司治理公司治理的定义公司治理的目标公司治理原则公司治理是公司内部权力结构和机制的确保公司合法合规经营，维护股东权益，包括透明度、责任制、独立性、公平性、制度安排，包括股东大会、董事会、监提升企业价值公开性等原则，以保障公司经营的合法事会等机构的职责和权限性、公平和透明企业社会责任12经济责任法律责任企业要创造利润，为股东创造价值，并为社会提供商品和服务企业要遵守国家法律法规，合法经营，维护社会秩序34道德责任慈善责任企业要遵循道德规范，诚信经营，公平竞争，维护社会公德企业要积极参与社会公益事业，回馈社会，履行社会责任财务伦理诚信正直公平公正透明公开财务人员要保持诚信正直，不损害公司利益，财务人员要公平公正，不偏袒任何一方，不财务人员要透明公开，及时准确地披露公司不进行任何违反法律法规的行为进行任何损害公司利益的行为财务信息，不进行任何隐瞒或欺诈的行为企业文化与财务管理企业文化对财务管理的影响1企业文化可以影响财务人员的行为规范、价值观、工作态度等，对财务管理的效率和效果产生重大影响财务管理对企业文化的影响2财务管理可以通过财务制度、考核体系等方式，对企业文化进行塑造和引导，促进企业文化建设案例分析与讨论案例分析讨论通过分析真实的案例，帮助学生理解公司财务管理的理论和实践引导学生积极参与讨论，分享案例分析结果，并进行深入探讨，应用提升学习效果期末课程总结课程总结主要包括以下内容回顾课程的主要内容和学习目标

1.学生学习成果的展示和评价

2.未来学习和职业发展的建议

3.。