3月13日-3月17日发行监管部

年月日年月日发行监管部发出的再融资反馈意见2017313-2017317年月日年月日，发行监管部共发出家再融资申请的反馈意见，具体如下2017313-20173172

一、绿景控股本次发行定价基准日为年月日（第十届董事会第二次会议决议公告日），但此前公司股票从年月日之后至年月日一直处于停牌状

1.201591态；年月日才提交股东大会审议，且本次发行方案实施后，公司股权结201532201591构、主营业务将发生重大变化，该等信息对投资者决策有重大影响请申请人补充说2016921明本次发行价格是否能够切实体现市场价格，该等定价是否损害投资者的合法权益，是否符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第

（七）项的规定请保荐机构和律师核查本次非公开发行决策召开了多次董事会，对发行方案进行了多次修改（）请申请人以列表方式说明历次修改的内容、原因，每次修改是否构成发行方案的实质性变

2.1化，是否属于《上市公司非公开发行股票实施细则》第十六条应当重新确定定价基准日的情形，是否需要重新定价；（）请申请人结合认购对象发生变更的情况，以及《附条件生效的非公开发行股份认购协议》中天安人寿和上海纪辉已承诺本次认购为财2务性投资，说明其各认购对象是否为战略投资者，董事会确定战略投资者的依据，是否有效履行职责，是否有利于保护投资者特别是中小投资者的合法权益请保荐机构和律师核查申请人现有房地产等业务基本无盈利能力本次发行完成后，公司主营业务将转型为医疗服务相关业务，但该项业务为申请人新设业务，并无大规模成功运营经验

3.请保荐机构和律师就前述情形是否属于《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重组上市的情形发表明确意见请申请人（）就报告期内经营情况，说明其是否有清晰明确的战略规划，公司董事会及管理层是否按照《公司法》和公司章程的规定履行职权；（）针对医疗服务相关业1务，补充披露该项业务的市场容量、主要竞争对手、行业发展趋势，其对新业务的经2营管理能力、人员准备情况、市场开拓情况，并对项目的市场前景进行详细的分析论证；（）补充说明本次募投项目实施是否具有重大不确定性、风险披露是否充分、募集资金数额是否不超过项目需要量、本次非公开发行股票是否有利于提高资产质3量、改善财务状况、增强持续盈利能力（）补充说明本次发行完毕后个月内是否存在重大资产重组、收购资产等影响公司股价的重大事项等前述诸项请保荐机构;412补充核查，并就本次非公开发行是否有利于保护投资者合法利益发表明确意见关于本次发行对象及上市公司控股权（）请保荐机构核查说明各发行对象及其自然人股东、实际控制人的情况及参与本次非公开发行的背景，披露各发行对象股权

4.1结构及实际控制人的变动情况；（）请保荐机构和律师采取有效手段穿透核查，认购对象与上市公司之间，本次认购对象之间尤其是结合天安人寿、上海纪辉、新华富时2与明天控股之间的关系，是否存在关联关系及一致行动关系；（）申请人前后几次预案关于发行前后控制权是否发生变更的信息披露不一致，请保荐机构结合问题（）3关联关系的核查结论、市场上表决权委托正反案例以及与上海纪辉的具体委托条2款，补充说明其关于申请人本次发行前后实际控制人的认定依据是否充分；（）请补充说明民生通惠详细情况，并核查申请人、天安人寿与民生通惠的三方法律关系，明4确天安人寿认购具体认购形式；（）请补充核查穿透后各出资人的认购资金来源，来源于自筹的，请说明具体自筹途径并提供合同或意向性协议；（）请核查申请人董监5高是否通过资管产品参与认购，如是，请按照监管要求直接参与认购；（）请申请人6实际控制人、本次认购对象及其控制人补充说明未来对上市公司控制权的计划并出7具相应承诺请保荐机构核查申请人实际控制人、董监高参与本次认购请保荐机构和申请人律师核查该等认购对象及其关联方从定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内是否存在减持

5.情况或减持计划，如是，就该等情形是否违反《证券法》第四十七条以及《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第

（七）项的规定发表明确意见；如否，请出具承诺并公开披露请申请人补充说明其与北京儿童医院集团、北京儿童医院的股权、合作等关系，并在显著位置以通俗易懂的形式补充信息披露，避免误导投资者

6.请申请人补充说明本次募投项目所需行业主管部门批复资质、土地、房产等取得的最新进展情况，请保荐机构和律师核查，并就其取得是否存在法律障碍、是否尚在

7.有效期、是否影响本次募投项目的实施发表明确意见请保荐机构核查申请人董事会审议本次发行预案后市场价格大幅变动的原因，相关信息披露等是否存在违法违规行为

8.申请人现有主业为房地产销售，未来拟拓展医疗业务，并退出房地产领域截止年月日，申请人资产总额亿元，净资产亿元本次拟通过非

9.公开发行的方式，募集资金亿元，用于儿童肿瘤中心、儿童遗传病中心等具体

20169304.

641.75个项目的建设本次发行完成后，申请人资产负债率将下降到关于本次募

67.12投

60.58%请申请人说明公司现有医疗专业人员的储备情况，相关人员是否具备整体运营相关项目的经验与技能请申请人详细说明短期内建设多个医院或治疗类项目且投入

①巨大的考虑，请说明未来项目运营的管理人员、科研人员、医疗人员的具体来源请申请人以单独公告的形式，充分提示未来募投项目建设完工后的运营风险，包括项目初期运营不达预期、专业人员配备数量不足、整体运营经验缺乏等相关风险

②申请人与北京儿童医院、北京儿科研究所、天安人寿、美国华人医师协会等家境内外医院、保险公司、协会及机构进行战略合作，具体涵盖余项的内容，包括

③16人才支持、数据共享、商业合作、渠道宣传等等50请申请人如实说明，在项目尚未建设且限于预案阶段，即签订大规模战略合作协议，且覆盖多领域、多体系、多角度的考虑与必要性请申请人详细说明未来如何兼顾个科研、医疗及平台项目的运营，以及个战略合作机构余项合作内容的开展616请申请人说明本次预案中披露的众多合作协议是否具有法律约束力，若否，相关内50容是否涉嫌讲故事、炒概念，请说明本次非公开发行信息披露是否真实、准确、完整，是否符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第一款的有关规定“”请申请人结合预案描述，详细论证说明本次募投项目实施及运营的可操作性请申请人结合其人员、技术、管理储备，明确说明本次募集资金用于项目建设，是

④否超过实际需要量，是否存在过度融资的倾向，是否满足《上市公司证券发行管理办

⑤法》第十条第一款的有关规定请保荐机构核查申请人本次非公开发行完成后，股权结构将发生重大变化，申请人原预案认定本次发行完成后无实际控制人，后因与认购方补充签订一致行动协议，申请人认定本

10.次非公开发行完成后，实际控制人未发生变更此外，申请人本次非公开发行完成后，业务模式将完全变更，且新业务规模较大请申请人说明是否存在通过本次非公开发行变相完成业务重组上市及规避监管的情形请保荐机构对上述事项进行核查，请补充核查现有实际控制人与本次拟认购对象之间是否存在其他关于控制权或企业运营管理的安排请申请人现有实际控制人单独公开披露本次非公开发行股份解禁后是否存在转让控制权的安排

11.请申请人说明本次募投项目与保险机构合作的具体模式，请补充说明保险机构在公司未来运营中的决策（人员派遣、参与决策过程等）请保荐机构核查

12.请申请人列示本次募投各项目的资金投入明细，对于涉及土地购买的，请明确土地的性质及拟购买的土地对象涉及预备费及铺地流动资金的，请参照补充流动资

13.金说明金额的合理性请保荐机构核查请申请人公开披露最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的情况，以及相应整改措施；同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查，并就整改

14.效果发表核查意见请申请人按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告号）的规定履行审议程序和信息披露义务即期回报被

15.摊薄的，填补回报措施与承诺的内容应明确且具有可操作性请保荐机构对申请人

[2015]31落实上述规定的情况发表核查意见

二、桐昆集团申请人本次非公开发行募集资金亿元，其中亿元用于年产万吨功能性纤维项目，亿元用于年产万吨多空扁平舒感

1.10纤维技改项目，

5.430320亿元用于引进全自动智能化包装流水线建设项目（）请申请人补充说明并披露此次各募投项目具体投资数额安排明细，投资数额的

1.6测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，募投项目投资进度安排1情况，并结合相关行业主要公司的收入及盈利情况说明本次募投各项目收益情况的具体测算过程、测算依据及合理性请保荐机构就上述事项进行核查，并就各项目投资金额及收益的测算依据、过程、结果的合理性发表明确意见请保荐机构核查，申请人本次募集资金使用金额是否涉及置换董事会决议公告日之前项目已投资金额，并发表明确意见（）募集资金用于铺底流动资金、预备费、其他费用等的，视同以募集资金补充流动资金2请保荐机构核查申请人是否使用募集资金投入以上非资本性支出，如有，请结合前次非公开发行使用募集资金亿元用于补充流动资金的情况，说明本次使用募集资金投入非资本性支出的必要性，并请说明补充流动资金的测算依据请保荐机构

8.6核查并发表意见（）申请人前募项目尚在建设中，请补充说明本次募投项目与前募项目的异同情况请结合前募项目的建设进度及实际效益尚未达到预期的情况，论证前次及本次募投3项目达产后的产能消化措施，说明本次募集资金使用是否有利于增强公司持续盈利能力，提高股东回报请说明募投项目相关风险披露是否充分请保荐机构核查并发表意见最近一年及一期末，申请人持有银行理财产品余额分别为亿元和亿元，货币资金余额分别为亿元和亿元

2.

6.0513请补充说明申请人银行理财产品及货币资金的未来使用安排及依据，并结合上述情

14.

1826.87况，详细论证本次非公开发行融资的必要性及合理性请保荐机构核查并发表明确意见报告期内，申请人扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为，万元、，万元、，万元、，万元，综合毛利率分别为、、

3.

1002、

34907750521793.75%

4.24%请对比同行业上市公司情况，量化说明最近一年及一期末，申请人扣非后净利润、综

5.28%

7.60%合毛利率大幅上涨的原因请保荐机构核查并发表意见最近一年及一期末，申请人存货余额分别为亿元、亿元，存货主要为原材料、库存商品和在途物资年末，申请人存货跌价准备余额为万元，

4.

20.

9721.87占存货账面余额的比例约为报告期内，申请人的主要原材料及产品价格均处2015488于下降趋势

0.2%请结合上述情况，补充说明申请人存货跌价准备计提是否充分请会计师、保荐机构核查并发表意见报告期内，申请人其他业务收入分别为亿元、亿元、亿元、亿元，主要是产品、原料的贸易类收入及废品收入请申请人补充说明其他业务开展的

5.

5.

114.

820.

417.9主要情况及财务情况，其他业务收入增长较快的原因请保荐机构核查并发表意见年月，申请人非公开发行募集资金净额亿元年月，申请人公布本次非公开发行优先股预案请申请人说明本次发行方案推出时间距前募完

6.

2016629.59201612成时间较为接近的原因请保荐机构核查并发表意见请申请人说明各募集资金使用项目是否已取得所需各项业务资质、政府审批、土地权属等，如未取得，是否存在障碍请保荐机构及申请人律师核查并发表意见

7.请申请人说明报告期内是否存在包括但不限于环保、安监等行政处罚保荐机构及申请人律师核查并发表意见

8.请保荐机构核查申请人分红情况是否符合《公司章程》的有关规定，并对申请人落实《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》的内容逐条发表核查意见，

9.并核查申请人是否在年度股东大会上落实《上市公司监管指引第号上市公司现金分红》的相关要求3——请申请人公开披露最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的情况，以及相应整改措施；同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查，并就整改

10.效果发表核查意见第二篇月日月日发行监管部年月日年月日发行监管部9398201793-201798发出的再融资反馈意见年月日年月日，发行监管部共发出家再融资申请的反馈意见，具体如下201793-2017983

一、花王股份本次发行可转债拟募集资金亿元用于丹北镇城镇化基础设施建设及生态环境提升项目工程的建设施工投入

1.

3.30“请申请人在募集说明书本次募集资金运用披露说明（）本次募投项目具体投资数”额安排明细，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，“”1是否使用募集资金投入；请申请人明确募集资金是否用于铺底流动资金、预备费、其他费用等如有，视同以募集资金补充流动资金，请申请人提供补充流动资金的测算依据（）本次募投项目目前进展情况、预计进度安排及募集资金的预计使用进度，并结合报告期项目进度及项目占款情况，说明本次募集资金金额的合理性及必要2性（）募投项目的经营模式及盈利模式，募投项目效益的具体测算过程、测算依据和谨慎性（）本次募投项目建设的具体内容，是否与此前的工程施工项目有所差3异，公司是否具有实施该项目的人员、技术、管理、运营经验等方面的相应储备（）4募投项目回款期较长，结合发包方经营情况、财务状况及偿债能力，说明是否存在还5款风险请保荐机构对上述事项进行核查，并对本次募集资金量是否与现有资产、业务规模相匹配，募集资金用途信息披露是否充分合规，风险揭示是否充分，本次发行是否可能损害上市公司及中小股东利益发表核查意见请会计师对本次募投项目的具体投资构成是否属于资本性支出发表明确意见公司于年首发上市募集资金，万元，投资项目为景观工程分公司及分公司配套设计院截至年底，除公司使用闲置募集资金购买保本型

2.

201635392.95“理财产品，万元外，募集资金专用账户余额为，万元”“”2016请申请人在募集说明书历次募集资金运用披露说明（）

10000.

0021548.34前次募投项目目前实施进展、截止日项目完工百分比、募集资金使用进度及预计实“”1施完成时间，是否存在募投项目进度延缓的情形（）募投项目实施地点发生变更的原因及合理性，是否对募投项目实施带来重大不利影响（）前次募投项目业务开展2及效益情况，是否存在募投项目实际效益与招股说明书的效益测算相差较大的情3形请保荐机构和申请人会计师对上述事项发表意见请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）申请人是否存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理

3.“”1财等财务性投资的情形（）自本次可转债相关董事会决议日前六个月起至今，除本次募集资金投资项目以外，公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、2交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间同时，有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划请保荐机构对上述事项进行核查，并结合上述情况说明公司是否存在变相通过本次募集资金以实施重大投资或资产购买的情形上述重大投资或资产购买的范围，参照证监会《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所《股票上市规则》的有关规定申请人在募集说明书中论述本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响时，按照年扣非后净利润较年增长，年扣非后净利润在

4.年基础上增长，以及分别测算，测算的增长比例较高20172016100%2018请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明公司测算增长比例较高的201730%50%80%依据及合理性，是否可实现“”请申请人按照《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告号）的规定履行审议程序和信息披露义务即期回报被摊薄的，填补回报措施与承诺的内容应明确且具有可操作性

[2015]31请保荐机构对申请人落实上述规定的情况发表核查意见请申请人在募集说明书重大事项提示中充分提示以下风险未来在触发转股价格修正条款时，转股价格是否向下修正以及修正幅度存在不确定风险请保荐机构

5.“”进行核查请保荐机构和律师核查公司所拥有的资质是否与本次募集资金投资项目相匹配并完备

6.年月，公司实施年度利润分配方案，其中包括以资本公积转增股本的方式向全体股东每股转增股请申请人说明实施高送转的必要性和合理

7.201752016性，是否按照交易所、证监局的监管要求，履行相应信息披露义务；请保荐机构核查1015上述事项并核查相关主体在高送转前后，是否存在因违规减持、内幕交易、操纵市场等违法违规行为，受到我会行政处罚、交易所公开谴责，或者被我会立案调查、被司法机关立案侦查的情形年月，公司董事长肖国强、董事会秘书李洪斌、总经理暨财务总监林晓珺、董事潘晓辉收到重庆证监局《监督检查通知书》请申请人说明该事项的进展情

8.20175况请保荐机构和律师核查，并核查是否构成《上市公司证券发行管理办法》第条第项规定的禁止性情形11请律师核查本次发行募集资金投资项目是否应取得有关环境保护方面的审批或备5案等

9.申请人年一季度地产景观业务收入为负值，因年和年竣工完成的两个项目于年一季度出具审计结算报告，对收入进行了调整；另收到

10.201720122013年完工项目的供应商分包发票，进而对收入进行调整2017请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）公司收入确认及期后调2016整的具体原则，审计结算报告出具与竣工完成相隔较远的原因及合理性（）报告期“”1内是否存在其他根据审计结算报告、发票及其他依据进行收入调整的情形，是否属2于会计差错请保荐机构和申请人会计师对上述事项发表意见申请人年末固定资产净值较年末出现较大幅度降低，主要是由于公司原所处地块整体拆迁，公司将涉及的相关房屋及建筑物转入划分为持有待售的

11.20162015资产请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明上述事项目前进展“情况，是否对公司生产经营造成不利影响”“”请保荐机构发表核查意见报告期内，公司业务收入分别为，万元、，万元、，万元和，万元，占营业收入的比重较高与项目相关的长期应收

12.bt

25345.

5828507.4720款和一年内到期的非流动资产金额较高，其合计值分别为，万元、，

817.

652467.04bt万元、，万元和，万元公司年个项目中

26260.6040个项目出现工期延长，个项目出现逾期回款情况

967.

9247959.

2946368.6920169bt6请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）报告期内项目具体3情况，包括但不限于项目的名称、业主方、合同日期、合同金额、工程进度、回购时“”1bt间及回购金额等，工程进度、回购时间、回购金额及回购付款进度等是否符合预期（）部分项目工期延长的原因及合理性，是否违反合同约定，是否影响项目收益（）部分项目款项逾期的原因及合理性，是否存在无法收回的风险（）结合业主的2信用情况，说明项目未来资金的回收风险，长期应收款资产减值损失的计提依34据，计提是否充分合理bt请保荐机构和申请人会计师对上述事项发表意见报告期内，公司存货账面价值分别为，万元、，万元、，万元和，万元，占总资产的比例较高，且呈逐渐增长的趋势

13.

35528.

4533636.9646请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）存货对应的主要非

395.

7552441.60项目进度情况，是否存在工期延长的情形，是否存在无法结算的风险（）存货跌价“”1bt准备的计提原则，计提是否充分合理2请保荐机构对上述事项发表核查意见请会计师对存货的真实性以及存货跌价准备计提的充分合理性进行核查，并发表核查意见募集说明书显示，申请人报告期内进行会计政策变更，将利润表中的营业税金及附加调整为税金及附加，但申请人申报材料并未相应调整请申请人对申报文

14.“件中的相应科目进行调整”“”请保荐机构和会计师核查申请人是否按照申报文件披露的会计政策变更情况进行如实披露，并发表核查意见请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中补充披露（）应收应付预收预付类项目前五名情况，与申请人是否存在关联关系；并对单个客户、供应商占比较大的

15.“”1情况进行分析说明（）应收账款工程业务细化为质保金及应收工程施工款，结合工程项目进度说明应收账款变动合理性（）主营业务成本的明细构成，明细构成变动2较大的，说明其合理性（）安全生产费用的提取及使用情况请保荐机构及申请人34会计师对上述事项进行核查，并结合公司应收账款坏账准备计提政策及期后回款情况，说明应收账款坏账准备计提是否充分合理请申请人按照证监发行字【】号的要求编制募集说明书目录

16.2006请申请人公开披露自上市以来被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的2情况，以及相应整改措施；同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查，并就整

17.改效果发表核查意见《法律意见书》和《律师工作报告》中行政处罚的披露限于了尚未了结的，并不妥当请律师补充说明报告期内公司受到的行政处罚

18.“”

二、象屿股份申请人前次募集资金为年非公开发行请申请人说明（）申请人在前次募集资金使用情况报告中，对前次募集资金实现效益情况是否达到预计效益均填列不

1.20151适用请申请人按照前次募集资金预计效益的口径对比前次募投项目实现效益是否达标，并相应修改前次募集资金使用情况报告（）前次募投项目效益低于预计效益的原因及合理性，前次募投项目承诺效益的依据是否谨慎，是否存在信息披露不充2分、不准确的情形；（）申请人以募集资金，万元置换预先投入富锦万吨粮食仓储及物流项目的自筹资金请保荐机构核查置换募集资金的合规性，是

382331.11195否存在置换前次非公开发行相关董事会决议日之前投入资金的情况请保荐机构核查并发表意见本次配股拟募集资金总额不超过人民币亿元，全部用于补充公司供应链管理与流通服务业务所需的营运资金截至年月日，申请人货币资金余额约

2.20为亿元根据申请人年年报，截至年月日申请人可供出2017331售金融资产余额约为亿元，其中亿元为持有资管计划及信托计划产品此

46.88201620161231外，根据申请材料，报告期内申请人主营业务中的其他收入主要系下属子公司黑龙

6.

253.5江象屿小额贷款有限公司的贷款业务收入；报告期内申请人设立融资租赁合资公司；报告期内申请人存在委托理财和委托贷款等委托他人进行现金资产管理的情况（）请申请人说明本次补充公司供应链管理与流通服务业务所需营运资金的测算依据并说明资金用途（测算补流时，需剔除因收购导致的外生收入增长）请结合目前1的货币资金余额、可供出售金融资产余额、报告期内开展类金融业务的情况、报告期委托他人进行现金资产管理的情况等，说明本次补充流动资金的必要性和合理性（）请申请人说明，自本次配股相关董事会决议日前六个月起至今，除本次募集资金投资项目以外，公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、交易金额、资2金来源、交易完成情况或计划完成时间请说明有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划请结合上述情况说明是否存在通过本次补充流动资金变相实施重大投资或资产购买的情形（）请申请人说明报告期内公司实施或拟实施的类金融投资的交易内容、交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间请申请人结合上述情况说明公司是否存3在变相通过本次募集资金实施类金融投资的情形请保荐机构对上述事项核查并发表意见请保荐机构结合上述事项的核查过程及结论，说明本次补流金额是否与现有供应链管理与流通服务业务的资产、业务规模相匹配，募集资金用途信息披露是否充分合规，本次发行是否符合《上市公司证券发行管理办法》第十条有关规定请保荐机构对自本次配股相关董事会决议日前六个月起至今，申请人是否存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形发表核查意见申请人年度非经常性损益中，除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

3.2016“交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益金额较大，请说明该项的具体内容，该项的产生原因是否为持有财务性投资，请申请人说明公”司利用期货市场进行套期保值以规避风险，但期货合约持有及处置收益无法使用套期保值会计处理方法的原因请保荐机构和会计师核查并发表意见根据申请材料，本次配股按每股配售不超过股的比例向全体股东配售请申请人明确本次配售的比例

4.103请申请人按照《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的指导意见》、《上市公司监管指引第号上市公司实际控制人、股东、关联方、

5.收购人以及上市公司承诺及履行》的要求，补充披露对同业竞争的解决方案或避免4——同业竞争承诺请保荐机构和申请人律师对上述解决方案是否明确可行、承诺是否有效执行发表核查意见根据公司公告，有媒体报道以申请人年度委托理财累计亿元为由质疑本次配股的合理性和必要性请申请人针对以上情况进一步说明本次融资的合理性

6.2016400和必要性以及是否存在过度融资的情形请保荐机构发表核查意见根据申请材料，申请人目前存在较多的未决诉讼，涉及金额较大，请申请人说明原因，请保荐机构和申请人律师核查上述诉讼对公司持续经营的影响

7.根据申请材料，申请人最近一期扣非后归属母公司净利润同比下降，请申请人说明业绩下滑的主要原因，是否会对公司当年及以后年度经营产生重大不利影

8.

63.36%响，是否会对本次募投项目产生重大不利影响请保荐机构及会计师核查并发表意见申请人年重组上市时母公司存在大额未弥补亏损，、年仍存在未弥补亏损，因此

9.

201120、年未分红请申请人就未分红的原因及合理性进行具体说明，并明确子公14201520司的公司章程中是否约定了分红条款，是否符合公司章程中的现金分红政策142015请保荐机构对上述事项进行核查，并对申请人《公司章程》与现金分红相关的条款、最近三年现金分红政策实际执行情况是否符合证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第号上市公司现金分红》的规定发表核查意见；同时，核查说明申请人最近三年的现金分红是否符合公司章程的规定，3-是否符合《上市公司证券发行管理办法》的规定请申请人公开披露最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的情况，以及相应整改措施；同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查，并就整改

10.效果发表核查意见

三、玲珑轮胎申请人本次发行可转债拟募集资金亿元，其中亿元用于柳州子午线轮胎生产项目（一期续建）项目，亿元补充流动资金

1.2015“请申请人在募集说明书本次募集资金运用补充披露说明（）本次募投项目的具体”5投资构成，投资数额的测算依据和测算过程，各项投资构成是否属于资本性支出，是“”1否使用募集资金投入（）补充流动资金量的测算依据及合理性，募投项目用于铺底流动资金、预备费、其他费用的视同以募集资金补充流动资金（）本次募投项目目2前进展情况、预计进度安排及募集资金的预计使用进度，是否存在董事会前的资金3投入（）结合公司现有产品的效益以及前次募投项目实际效益欠佳的情形，说明募投项目效益的具体测算过程、测算依据和谨慎性4请保荐机构对上述事项进行核查并发表核查意见本次募投项目实施主体为公司全资子公司广西玲珑，年广西玲珑营业收入，万元，净利润，万元本次募投项目为广西玲珑一期项目的续

2.2016建项目

47649.

357728.57请申请人在募集说明书本次募集资金运用披露说明（）一期已完工项目的开工时间、投资总额、工程进度，实际进度是否与计划进度相符，若不符说明其原因及合理“”1性（）本次募投的续建项目与一期项目在建设内容、运营模式、供应商及客户、建设进度、投资总额等方面的区别与联系（）一期已建成项目的产能及效益实现情2况，是否达到预期；结合一期已建成项目的效益实现情况，说明续建项目效益测算的3谨慎性（）一期已建成项目的产能利用率情况，若存在大量闲置产能，请披露续建项目的必要性4请保荐机构对上述事项进行核查，并发表核查意见公司年月，募投项目年产，万套高性能轿车子午线轮胎技术改造项目年月已经达到预定可使用状态募投项目由于使用国产设备替

3.20166ipo“1000代进口设备，同时优化生产线压缩设备支出，使得项目的募集资金结余亿元同”20146ipo时，前次募投项目由于年年的市场环境发生变化，致使项目的实际效益

2.5与预计效益差异较大此外，公司年月因失误将，万元的募集资金2011-2016划转至自有资金账户，并于年月收到交易所的口头警示通报201612936020175请申请人在募集说明书历次募集资金运用披露说明公司年月首发上市，市场环境相较年编制项目可研报告时已发生较大变化，但公司并未修正“”20166首发招股书的相关披露内容，是否合规同时，结合公司的决策机制、审批流程、内2011ipo审制度等说明公司误将募投资金划入自有资金账户且未及时发现的合理性，公司内部控制是否合理有效，是否能有效规避经营管理风险请保荐机构对上述事项进行核查，并对公司首发招股书信息披露的合规性发表核查意见，请申请人会计师对公司内部控制的有效性进行核查并发表意见请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）申请人是否存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理

4.“”1财等财务性投资的情形；（）自本次可转债相关董事会决议日前六个月起至今，除本次募集资金投资项目以外，公司实施或拟实施的重大投资或资产购买的交易内容、2交易金额、资金来源、交易完成情况或计划完成时间同时，有无未来三个月进行重大投资或资产购买的计划上述重大投资或资产购买的范围，参照证监会《上市公司信息披露管理办法》、证券交易所《股票上市规则》的有关规定请保荐机构对上述事项进行核查，并结合上述情况说明公司是否存在变相通过本次募集资金实施其他项目的情形请申请人在募集说明书重大事项提示中充分提示以下风险未来在触发转股价格修正条款时，转股价格是否向下修正以及修正幅度存在不确定风险请保荐机构

5.“”进行核查请申请人说明各募集资金使用项目是否已取得所需各项业务资质、政府审批、土地权属等，如未取得，是否存在障碍请保荐机构及申请人律师核查并发表意见

6.请申请人说明报告期内是否受到行政处罚，如有，请说明上述情形是否构成《上市公司公司证券发行管理办法》第九条第

7.

（二）项规定的情形请保荐机构及申请人律师核查并发表意见申请人子公司泰国玲珑年度营业收入亿元，净利润亿元，净利润约占申请人净利润的一半，且销售净利率较高年月，泰国玲珑因厂区内

8.

201621.

255.34发生火灾导致部分存货、房屋建筑物及机器设备等资产发生重大损失20152请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）报告期内泰国玲珑的主要经营业绩，结合其采购、生产、销售、经营管理等情况，说明净利润及销售净利率“”1较高的原因及合理性（）火灾是否对泰国玲珑的生产经营造成重大不利影响，灾后生产经营的恢复情况，公司为防止该类风险采取的预防措施2请保荐机构和会计师对上述事项进行核查并发表明确意见，请申请人会计师说明针对泰国玲珑经营业绩的真实性采取的主要核查程序报告期内，公司存货净额分别为亿元、亿元、亿元和亿元，存货跌价准备计提金额分别为，万元、，万元、，万

9.

17.

4515.

1718.

7722.

014276.

454713.

397375.55元、，万元公司子公司泰国玲珑根据泰国当地要求，对部分存货一次性计提存货跌价准备，影响存货跌价准备金额有所增加

7597.88请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）公司存货跌价准备的计提原则，报告期末存货跌价准备计提的主要内容，公司产品是否存在积压无法销售“”1的情形，存货跌价准备计提是否充分合理（）泰国玲珑根据泰国当地要求计提存货跌价准备的合理性，是否符合中国会计准则2请保荐机构对上述事项发表核查意见请会计师核查存货的真实性、存货跌价准备计提的充分合理性以及海外子公司财务报表是否按照中国会计准则进行调整，并对上述事项发表核查意见报告期各期末，公司应收账款账面价值分别为亿元、亿元、亿元和亿元

10.

14.

7113.

4718.20请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）公司坏账准备的计提依

18.83据及计提比例，对比可比公司坏账准备计提情况，说明公司坏账准备计提是否充分“”1合理（）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的具体情况，相关款项目前回收进展情况2请保荐机构和会计师对上述事项发表核查意见报告期内，公司应收账款周转率、存货周转率等运营指标均低于可比公司，主营业务毛利率则高于行业平均水平约个百分点

11.请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）结合公司与可比公司运7-10营差异，说明上述运营指标低于可比公司的合理性（）境内、境外生产销售的金“”1额、成本及毛利率情况，毛利率差异较大的，说明差异的合理性（）结合公司与可2比公司产品构成、销售渠道、客户构成、材料采购、成本构成等情况，说明公司毛利3率远高于可比公司的合理性请保荐机构和会计师对上述事项发表核查意见年月，公司以亿元的价格收购玲珑集团持有的玲珑机电股权，针对该收购事项，玲珑集团向公司出具业绩补偿承诺另外，公司非经常性损益

12.

201566.71100%明细表显示，公司同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益年度为，万元，年度为，万元请申请人在募集说明书管理层讨论与分析中披露说明（）上述股权收购的定价依2014-

7234.232015-

5877.21据以及评估方法的适当性、交易作价的合理性和关联交易价格的公允性（）上述收“”1购的业绩承诺及其实现情况，结合子公司最新经营情况，说明是否存在无法实现业2绩承诺的情形（）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益为负值的原因及合理性3请保荐机构和会计师对上述事项发表核查意见请申请人按照证监发行字【】号的要求编制募集说明书目录

13.2006请申请人公开披露最近五年被证券监管部门和交易所采取处罚或监管措施的情2况，以及相应整改措施；同时请保荐机构就相应事项及整改措施进行核查，并就整改

14.效果发表核查意见第三篇月日月日语文作业安排月日月日的语文作业317—325317——325强调家长注意督导，千万不可因老师出差而让学生拖延作业我们依然按天布置作业，每天课代表要收上来检查是否按要求完成周末作业、背默附录诗十首要求批改订正有错者最好反复巩固

3.17—

3.

18、阅读《名人传》中贝多芬传，读书笔记按周末的章法做（名言警句或精彩语段摘1抄品析再写不少于字的读书人语）2“”（周一）语文作业

600、背默《孙权劝学》要求批改订正

3.

19、阅读《名人传》中托尔斯泰传之四分之一，然后根据这部分的内容完成不少于1字的读书笔记2“”（周二）语文作业

300、背默《木兰诗》要求批改订正

3.

20、阅读《名人传》中托尔斯泰传之四分之二，然后根据这部分的内容完成不少于1字的读书笔记2“”（周三）语文作业

300、背默《黄河颂》要求批改订正

3.

21、阅读《名人传》中托尔斯泰传之四分之三，然后根据这部分的内容完成不少于1字的读书笔记2“”（周四）语文作业

300、背默《假如生活欺骗了你》要求批改订正

3.

22、阅读《名人传》中托尔斯泰传之剩余四分之一，然后根据这部分的内容完成不少1于字的读书笔记2“”周末语文作业

3003.23—

3.

25、背默《伤仲永》要求批改订正、听写单元课后读一读、写一写中的词语要求批改订正，编序号，不打折1扣21—3“”、阅读《名人传》中米开朗琪罗传，读书笔记按周末的章法做（名言警句或精彩语段摘抄品析再写不少于字的读书人语）2“”此外推荐大家还可以拓展阅读霍金、海伦凯勒、张海迪、史铁生等人的故事600第四篇月日会议记录吴文佑今天的安全会议有以下几项议程

一、传达学习安全生产相关文件；317

二、传达月日路警企联席会议精神；

三、通报月日集团公司春季安全检查及月日管理处安全检查情况；“311”

四、领导讲话下面，依次进行“313”“314”姜逸夫传达安全生产相关文件、《转发省交通运输厅关于在全省交通运输系统开展春季安全生产大检查的通知》（皖高路安函【】1号）

2014、《转发省公安厅和国资委关于开展省属企业消防安全隐患集中排查整治工作的通14知》（皖高路安函【】2号）（具体内容附材料）

2014、《关于开展一季度安全隐患排查工作的通知》（皖高路安函【】15号）

32014、《交通运输部安委办关于春运期间交通安全生产事故情况的通报》（交安委16办【】42014号）（具体内容附材料）2014吴文佑下面，请安路科传达月日路警企联席会议精神1姜逸夫月日，路警企在管理处召开联席会议，会议总结了春运及除雪保通工“311”作情况，高界处介绍了三线三边环境整治工作一路三方共同担负了年路警311企联勤联动相关工作，并达成共识，会议充分肯定高界处春运及除雪保通工“”2014作成绩戴辉处长提出了具体要求2014吴文佑月日，集团公司陈大峰副总经理到高界处开展春季安全大检查，下面，请何科长传达一下检查情况313何文军月日，陈大峰副总经理率安全部、养管中心相关人员到高界处检查春季安全工作陈大峰副总经理对春季安全工作提出了要求313

一、加强保洁人员安全意识；

二、做好安全设施维护；

三、加强重点场所安全监管；

四、做好三线三边环境治理；

五、加强服务及安全监管；“”

六、加强安全生产宣传；

七、合理安排养护工作；

八、做好节假日免费通行相关工作吴文佑下面，通报一下月日管理处安全检查情况何文军通报一下月日安全检查情况（具体内容附材料）“314”吴文佑刚才，共同学习了安全生产相关文件，传达了路警企联席会议精神，通报了“314”近期安全检查情况，就月日安全检查的问题，请各部门及时整改和完善，就近期安全工作，提三点意见“314”

一、认真落实安全生产责任制；

二、切实做好涉路施工安全管理；

三、扎实开展三线三边环境治理下面，请高处、戴处做指示高代兵“”

一、共同回顾一下月日山西晋城隧道特大交通事故情况，事故对我们有启示作用，应高度重视；“31”

二、月日安全检查情况，隧道安全形势严峻，隧道应急系统、电力系统、通讯系统应重视，中控室要加强排查，采取切实措施，消除安全隐患，建议开展隧道安“314”全专项检查戴辉安全工作事关重大，管理处安全形势平稳，当形势不容乐观，仍存在不确定安全因素，各部门要高度重视，切实做好安全工作

一、安全检查工作要常态化、规范化；

二、安全生产工作不能掉以轻心；

三、思路要开，措施要实第五篇月日工作总结月日月日工作总结暨本周计划上次拜访了合肥一些旅行社，宣传了园区，并互留了联系方式周二和叶馨去芜湖美317317-322程国旅对接芜湖十二中研学旅行事宜周三去南京开景区推介会周四整理旅行社资料周五去了佳通轮胎宣传园区，对方很感兴趣，说会来园区后拜访了江南春酒店找了王经理和旅游百事通汤经理周六联系了安庆康辉旅行社周经理，并把我们园区资料和研学旅行社的资料快递给他们本周计划拜访合肥琥珀中学，肥东所学校继续联系旅行社，和许晓梅经理做好研学旅行社的工作4吴祖龙年月日2014324。