反舞弊与举报奖励制度

反舞弊与举报奖励制度第一章总则第一条为防治舞弊，加强公司治理和内部控制，维护公司和股东合法权益，根据《企业内部控制基本规范》等有关规定，结合公司实际情况，制订本制度第二条本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的责任归属；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；舞弊的补救措施和处罚；适用范围第三条宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生第四条董事会和审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制，并进行自我评估；审计部具体组织及执行跨部门的、公司范围内的反舞弊工作；各业务部门承担本部门的反舞弊工作第五条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为表现形式如下

（一）收受和支付贿赂或回扣；

（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财；

（三）泄露公司的商业或技术秘密；

（四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

（六）偷逃税款；

（七）出售不存在或不真实的资产；

（八）其他损害公司利益和其他谋取公司不当利益的舞弊行为第二章反舞弊工作常设机构及职能第六条公司指定审计部为公司反舞弊工作常设机构，负责组织及执行公司反舞弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助公司组织管理层各部门进行年度舞弊风险评估工作；协助管理层各部门进行年度反舞弊工作的自我评估；进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊第页共页1/5举报、调查及报告第七条审计部应定期向审计委员会、董事会汇报反舞弊工作并听取其工作指导第三章反舞弊工作的指导和监督第八条公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作，并从预算、工作条件等方面给与充分保障第九条针对反舞弊工作，董事会和审计委员会应进行指导、监督及必要的参与第四章舞弊的预防和控制第十条公司管理层的反舞弊工作主要包括倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督第十一条倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下方式

（一）最高管理层坚持以身作则，以实际行动带头遵守公司各项制度和规范；

（二）公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式（员工手册、规章制度、局域网）进行有效宣传或培训，确保员工接受有关法律法规和职业培训；

（三）对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育；

（五）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策第十二条评估舞弊风险并建立具体控制机制，主要通过以下手段

（一）管理层在每年年初进行的企业风险评估时，将舞弊风险评估纳入其中管理层要在公司层面、业务部门层面和主要会计账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出等

（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各个层次和各个部门应建立反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等针对发生舞弊行为的高风险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域，建立必要的内部控制措施这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用第页共页2/5第十三条公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等背景调查过程应有正式的文字记录并封存第十四条建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会和董事会的监督第十五条管理层对舞弊的持续监督应融入到日常控制活动中第五章舞弊案件的举报、调查、报告第十六条审计部负责建立举报电话、电子邮件和信箱等并对外公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道第十七条对涉及普通员工及中层管理人员的匿名举报，由审计部做初步评估后再决定是否上报；若为涉及普通员工及中层管理人员的实名举报，审计部自接到举报后个工作日内报董事会批准是否立项若为涉及高层管理人员的举报，审计部自接到3举报后个工作日内报董事会批准是否立项董事会在进行有关调查时，视需要还可聘请外部专家参与调查对于实名举报，无论是否会立项调查，审计部都需要向举2报人反馈调查结果第六章反舞弊举报的保密和奖励措施第十八条调查方不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料第十九条对违规泄露检举信息或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职、解除劳动合同触犯法律的，移送司法机关依法处理第二十条举报案件经查证属实的，应当对举报人予以适当奖励第七章舞弊的补救、处罚第二十一条公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报第二十二条对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪律处分；行为触犯法律的，移送司法机关依法处理第页共页第八章附则3/5第二十三条本制度适用于股份有限公司及控股子公司第二十四条在董事会授权下，本制度由审计部负责解释和修订xxxx第二十五条本制度经审计委员会审核，董事会批准后执行附件一投诉举报渠道受理部门审计部投诉举报热线电话邮件地址通信地址附件二反舞弊举报的奖励办法020-88888888-888shenji@第一章奖励范围第一条任何经查证属实、挽回经济损失的舞弊举报，将给予举报人奖励第二条匿名举报、个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不属本办法奖励范围第三条为有利查办案件和对举报有功者进行奖励，提倡以实名进行举报，审计部将对举报人严格保密第二章奖金来源和奖励标准第四条审计部为本公司受理举报的职能部门，并负责办理奖励举报人事项第五条对举报案件的有功人员，根据为公司挽回经济损失的实际额度，给予奖励，奖励举报人的奖金来源是举报事项挽回的损失或罚款，奖励标准如下

（一）举报并配合调查、但未提供有效证据，经查证属实，按挽回经济损失额第页共页的％、或按罚款额的奖励，奖金最高不超过万元4/5

（二）举报并提供直接线索、证据，经查证属实，按挽回经济损失额的％、或按罚款1030%1额的奖励，奖金最高不超过万元20

（三）举报重大舞弊行为，经查证属实并挽回经济损失万元（含）以上，按挽回经济50%2损失的奖励，奖金最高不超过万元20

（四）单个案件举报奖励不足元的，按元发放20%10

（五）举报同一案件的，不重复奖励对举报同一案件中有数个举报有功人员的奖励100100金，根据个人在其中所起作用进行确定原则上奖励最先举报者或贡献大的举报者对联名举报的，奖励金发给参与举报的全体人员，奖金总额按本办法奖励标准执行第三章奖金的审批和发放第六条奖金由审计部在结案后个工作日内提议，经董事会领导核准后发放第七条为充分保护举报人的利益，奖金的发放采取以下几种方式7

（一）由举报人递交交通发票等至审计部，然后由审计部以费用报销形式代为领取，再发放至举报人；

（二）由审计部出面申请，经董事会领导核准后，以工资形式秘密发放，如加班费或绩效奖励（这部分不做制度性规定，只作为口头性规定）第八条举报人在接到通知后一个月内领取举报奖金，逾期作放弃奖金处理第页共页第二篇反舞弊及投诉举报制度（征求意见稿）股份有限公司5/5反舞弊及投诉举报制度（征求意见稿）xxxx第一章总则第一条为防治舞弊，加强股份有限公司（以下简称公司）治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，根据上市公司法律、法规、xxxx“”证券交易市场和监管机构的规定和要求，结合公司实际情况，制订本制度第二条本制度主要明确了反舞弊工作的宗旨；反舞弊的责任归属；舞弊的概念及形式；反舞弊工作常设机构及职能；反舞弊工作的指导和监督；舞弊的预防和控制；舞弊案件的举报、调查和报告；投诉举报的保密和奖励；舞弊的补救措施和处罚；适用范围第三条宗旨是规范公司所有员工的职业行为，严格遵守相关法律、行业规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生第四条董事会和审计委员会负责公司反舞弊行为的指导工作；公司管理层负责建立、健全并实施包括舞弊风险评估和预防在内的反舞弊程序和控制机制；审计部负责协助建立、健全反舞弊机制，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；各机构各部门承担本组织内部的反舞弊工作第五条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害正当的公司经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为表现形式如下

（一）收受和支付贿赂或回扣；

（二）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资产；

（三）泄露公司的商业或技术秘密；

（四）故意隐瞒、错报使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

（六）偷逃税款；

（七）出售不存在或不真实的资产；

（八）其他损害公司利益和其他谋取公司不当利益的舞弊行为第二章反舞弊工作常设机构及职能第六条公司指定审计部为公司反舞弊工作常设机构，负责组织及执行公司反舞第页共页股份有限公司1/5弊工作中的跨部门的、公司范围内的反舞弊工作，包括协助建立、健全反舞弊机制，xxxx并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；协助管理层各部门进行年度反舞弊工作的风险评估；进行公司反舞弊工作的独立评估；协助开展公司反舞弊宣传活动；受理舞弊举报、调查及报告第七条审计部应定期向审计委员会、董事会汇报反舞弊工作并听取其工作指导第三章反舞弊工作的指导和监督第八条公司管理层既要把反舞弊工作作为日常管理工作的一部分，也要积极支持反舞弊工作常设机构的日常工作，并从预算、工作条件等方面给与充分保障第九条针对反舞弊工作，董事会和审计委员会应进行指导、监督及必要的参与第四章舞弊的预防和控制第十条公司管理层的反舞弊工作主要包括倡导诚信正直的企业文化，营造反舞弊的企业文化环境；评估舞弊风险并建立具体的控制程序和机制，以降低舞弊发生的机会；建立反舞弊工作常设机构，进行舞弊举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督第十一条倡导诚信正直的企业文化包括（但不限于）如下方式

（一）最高管理层坚持以身作则，以实际行动带头遵守公司各项制度和规范；

（二）公司的反舞弊制度及有关措施应在公司内部以多种形式（员工手册、规章制度、局域网）进行有效宣传或培训，确保员工接受有关法律法规和职业培训；

（三）对新员工要进行反舞弊培训及诚信道德教育；

（五）针对不道德行为和非诚信行为可以通过举报渠道进行实名或匿名举报；公司应制定并实施行之有效的教育和处罚政策第十二条评估舞弊风险并建立具体控制机制，主要通过以下手段

（一）管理层在进行年度的企业风险评估时，应将舞弊风险评估纳入其中管理层要在公司层面、业务部门层面和主要会计账户层面中进行舞弊风险识别和评估，评估包括舞弊风险的重要性和可能性这些评估还包括虚假财务报告、公司资产的盗用和未授权或不恰当的收入或支出等

（二）实施控制措施以降低舞弊发生的机会管理层要建立并采取有关确认、防止和减少虚假财务报告或者滥用公司资产的措施；公司各机构各部门应建立内部的反舞弊控制措施，这些措施可以是不同的形式如批准、授权、核查、核对、权责分工、工作业绩复核以及公司资产安全的保护等针对发生舞弊行为的高风第页共页股份有限公司2/5险区域，如财务报告虚假和管理层越权，以及信息系统和技术领域，建立必要的内部xxxx控制措施这些措施包括绘制业务流程图和制定管理制度，将业务舞弊和财务舞弊风险与控制措施相联系，从而在舞弊发生的源头建立控制机制并发挥作用第十三条公司对准备聘用或晋升到重要岗位的人员进行背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等背景调查过程应有正式的文字记录并封存第十四条建立反舞弊工作常设机构，负责接收舞弊举报、调查、报告和提出处理意见，并接受来自审计委员会和董事会的监督第十五条管理层对舞弊的持续监督应融入到日常控制活动中第五章舞弊案件的举报、调查、报告第十六条审计部负责建立举报电话、电子邮件和信箱等并对外公布，作为各级员工及与公司有直接或间接经济关系的社会各方反映、举报公司及其人员违反职业道德问题的情况，或检举、揭发实际或疑似舞弊案件的渠道（见附件一）第十七条对涉及普通员工及中层管理人员的匿名举报，由审计部做初步评估后再决定是否上报；若为涉及普通员工及中层管理人员的实名举报，审计部自接到举报后个工作日内报董事会批准是否立项若为涉及高层管理人员的匿名或实名举报，审3计部自接到举报后个工作日内报董事会批准是否立项审计部在进行有关调查时，视需要还可联合公司内有关部门或聘请外部专家参与调查对于实名举报，无论2是否会立项调查，审计部都需要向举报人反馈调查结果第六章反舞弊举报的保密和奖励措施第十八条参与舞弊案件调查的人员不得擅自泄露舞弊举报及调查的相关资料第十九条对违规泄露检举信息或对举报人员、调查人员采取打击报复的人员，将予以撤职乃至解除劳动合同触犯法律的，移送司法机关依法处理第二十条举报案件经查证属实的，对举报人予以适当奖励（见附件二）第七章舞弊的补救、处罚第二十一条公司发生舞弊案件后，在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告，对违规者采取适当的措施，并将结果向内部及必要的外部第三方通报第页共页股份有限公司3/5第二十二条对证实有舞弊行为的员工，公司按相关规定予以相应的行政纪律处分；xxxx行为触犯法律的，移送司法机关依法处理第八章附则第二十三条本制度适用于股份有限公司及控股子公司第二十四条在董事会授权下，本制度由审计部负责解释和修订xxxx第二十五条本制度经审计委员会审核，董事会批准后执行股份有限公司二一二年五月xxxx附件一投诉举报渠道○受理部门审计部投诉举报热线电话邮件地址；通信地址广州市中山大道号天河软件园华景园区座一020-85566398-864shenji@etonetech.com层号，jubao@etonetech.com89a附件二反舞弊投诉举报的奖励办法02510630第一章奖励范围第一条任何经查证属实、挽回经济损失的舞弊举报，将给予举报人奖励第二条匿名举报、个人职责范围内或受单位委托的举报、审计人员的举报不属本办法奖励范围第三条为有利查办案件和对举报有功者进行奖励，提倡以实名进行举报，审计部将对举报人严格保密第页共页股份有限公司4/5第二章奖金来源和奖励标准xxxx第四条审计部为本公司受理举报的职能部门，并负责办理奖励举报人事项第五条对举报案件的有功人员，根据为公司挽回经济损失的实际额度，给予奖励，奖励举报人的奖金来源是举报事项挽回的损失或罚款，奖励标准如下

（一）举报并配合调查、但未提供有效证据，经查证属实，按挽回经济损失额的％、或按罚款额的奖励，奖金最高不超过万元10

（二）举报并提供直接线索、证据，经查证属实，按挽回经济损失额的％、或按罚款30%1额的奖励，奖金最高不超过万元20

（三）举报重大舞弊行为，经查证属实并挽回经济损失万元（含）以上，按挽回经济50%2损失的奖励，奖金最高不超过万元20

（四）单个案件举报奖励不足元的，按元发放20%10

（五）举报同一案件的，不重复奖励对举报同一案件中有数个举报有功人员的奖励100100金，根据个人在其中所起作用进行确定原则上奖励最先举报者或贡献大的举报者对联名举报的，奖励金发给参与举报的全体人员，奖金总额按本办法奖励标准执行第三章奖金的审批和发放第六条奖金由审计部在结案后个工作日内提议，经董事会领导核准后发放第七条为充分保护举报人的利益，奖金的发放采取以下几种方式（因涉及税务和保7密问题，这部分不以制度形式进行规定，还需探讨更好的方式）

（一）由举报人递交合理发票等至审计部，然后由审计部以部门费用报销形式代为领取，再发放至举报人；

（二）由审计部出面申请，经董事会领导核准后，以工资形式秘密发放，如加班费或绩效奖励第八条举报人在接到通知后一个月内领取举报奖金，逾期作放弃奖金处理第页共页第三篇举报奖励制度镇反邪教举报制度5/

5、设立反邪教工作奖励基金，每年财政拨出一定经费对反邪教工作成绩显著的个人xx或单位进行表彰奖励，以精神奖励为主，物质奖励为辅

1、对举报邪教人员有进京滋事苗头、聚集闹事、非法串联、非法传播，经查证属实的，给举报人以一定的物质奖励

2、投诉举报热，在受理投诉举报时，应抓住要素，问明情况，询问投诉举报人的姓名、地址、电话号码、投诉理由及被投诉举报人的相关情况

31234568、在接到投诉举报后，应立即下达指令，根据具体情况，快速反应，依照相关规定进行调解或调查核实

4、投诉举报的调查处理结束时，根据不同情况给予投诉举报人必要的答复和解释，属于我工作人员责任的5镇综治办年月日xx第四篇举报奖励制度举报奖励制度201448

一、举报设立目的为打击盗窃等违法犯罪活动，鼓励积极举报各种侵害公司利益的行为，特制定本举报奖励制度

二、举报适用对象本制度奖励适用的对象、公司全体人员；、非本公司人员，参照本制度执行1

三、奖励给予条件2本制度奖励给予的条件为实名举报以盗窃、侵占或其他手段侵害公司财产等违法犯罪行为，且经公安机关、检察机关、公司保卫部门查证属实的

四、举报奖励标准根据举报，查实任意一起侵害公司利益行为，被侵害价值万元以下的，按价值的予以奖励；价值达万元以上的，按价值的予以奖励5

五、不予奖励情形50%510—50%、违法犯罪嫌疑人主动投案自首的；、举报的违法犯罪事实系公安保卫部门已经发现并正在查处或已经采取了相应措1施的；

2、负有特定义务的人员举报违法犯罪事实和违法犯罪嫌疑人的；、其他不应给予举报奖励的情形3

六、举报方法4举报人可采取电话举报、信函举报、当面举报等形式对侵害公司财产利益的行为进行举报；、电话举报办电手机、信函举报黄石新兴管业有限公司保卫处董利剑收10714-

537598515572958822、当面举报可按举报人要求指定约见地点23

七、保密措施、切实保护实名举报人，联系举报人必须确定专人专谈，了解核实案件线索必须在不暴露举报人身份的情况下进行

1、对举报人及奖励情况，严格保密，对举报的有关情况不得泄露外传，未经举报人同意，不得公开举报人姓名身份2

八、举报奖金发放在举报案件查处终结后，由保卫处申请，通过举报人提供的银行账号或其他方式个工作日内发放7黄石新兴管业有限公司二〇一四年一月一日第五篇举报奖励制度郑州市中心医院行风治理举报奖励制度、为了切实加强行风建设，坚决纠正收受红包、回扣、开单提成等医疗服务中的不正之风，广泛动员社会力量进行监督，维护广大人民群众的切身利益，我院制定了行1风治理举报奖励制度、院纪检监察室负责对群众举报的红包、回扣、开单提成等问题进行受理，做好登记，并及时查处同时负责对举报人进行奖励，为举报人做好保密工作

2、举报内容（）接受患者及其亲友馈赠的红包和其他馈赠对患者及其亲友馈赠;的钱物当时难以拒绝的，必须在小时内上交本单位指定部门，由指定部门及时退31“”还患者难于退还的，由医院统一处理，不准个人通过他人转退或私自替患者代交住24院费;（）接受医疗设备、医疗器械、药品、试剂等生产、销售企业或代理准销人员以各种名义、形式给予的回扣、提成和其他不正当利益2（）介绍病人到其他单位检查、治疗或购买药品或介绍他人购买医疗设备、医疗器械等收到回扣或提成3;（）利用开药、仪器检查、化验检查及其他医学检查，收取开单提成、奖励办法（）对提供证据、经核查属实的举报者，奖励现金元4（）奖励资金由案件发生单位承担，于案件被检查属实后个工作日内与举报人兑411000现

25、举报方法医院设立投诉举报箱并公布投诉电话（）接受患者举报567638524。