信贷业务的核算与风险管理课件

信贷业务的核算与风险管理本课程将深入探讨信贷业务的核算与风险管理，为学员提供全面的知识体系和实践技能课程目标掌握信贷业务的核算流程与相关制度了解信贷风险管理的理论基础和实务操作信贷业务概述定义目的

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22.信贷业务是指金融机构以货币支持实体经济发展，促进社会资金为媒介，向借款人提供信经济进步贷资金，并收取利息或其他费用的业务活动特点

33.风险性、流动性、盈利性信贷业务的特点风险性流动性盈利性贷款资金的回收存在风险，可能出现逾期信贷资金具有较高的流动性，可以随时收信贷业务可以为金融机构创造利润，是金或坏账回或再贷出去融机构重要的盈利来源信贷业务的种类短期贷款中期贷款长期贷款期限一般在一年以下，主要用于企业短期限一般在一年以上，五年以下，主要期限一般在五年以上，主要用于重大基期周转资金需求用于企业固定资产投资或技术改造础设施建设或重大项目投资信贷投放流程客户申请1客户向银行提出贷款申请，并提交相关资料信贷调查2银行对客户的财务状况、经营状况、偿债能力等进行调查信贷审批3银行根据调查结果进行贷款审批，决定是否发放贷款合同签订4银行与借款人签订贷款合同，明确贷款金额、期限、利率等事项贷款发放5银行将贷款资金划入借款人账户客户信用评估身份认证财务分析核实借款人身份信息，确保其真实性评估借款人的盈利能力、偿债能力、资产负债状况等信用记录查询借款人以往的信用记录，判断其信用状况担保品管理评估1对担保品进行评估，确定其价值和可抵押价值登记2对担保品进行登记，并办理相关手续保管3妥善保管担保品，防止丢失或损毁贷款发放与合同签订贷款发放1银行将贷款资金划入借款人账户合同签订2银行与借款人签订贷款合同，明确贷款金额、期限、利率等事项资料审核3银行对借款人提交的资料进行审核，确保资料真实完整贷款发放的核算12借方贷方增加银行资产增加银行负债贷款偿还的核算借款人偿还贷款银行核算借款人将贷款本金和利息划入银行账户银行对贷款本金和利息进行核算，减少银行资产和负债贷款利息的核算计息方式计息周期按月计息、按季计息、按年计息每月、每季、每年或其他周期贷款不良的识别逾期呆账坏账借款人未按期偿还贷款本金或利息借款人逾期时间超过一定期限，且经催收借款人无力偿还贷款，且银行已确认无法无望收回的贷款收回的贷款贷款不良的分类关注类次级类借款人还款能力开始下降，但目前仍能按期还款借款人还款能力明显下降，已出现逾期，但仍有偿还能力可疑类损失类借款人还款能力严重下降，已出现严重逾期，偿还能力存在借款人已无力偿还贷款，银行已确认无法收回的贷款较大疑问贷款准备金的提取目的1为可能发生的贷款损失做准备，确保银行的资产安全提取标准2根据贷款风险分类和监管要求进行提取计提方法3一般采用比例法，即按贷款余额的一定比例提取准备金贷款减值准备的计提目的计提标准为了弥补可能发生的贷款损失，保护根据贷款风险状况、市场利率、经济银行的资产安全形势等因素确定计提方法一般采用预期信用损失模型，根据历史数据和未来预期进行计提贷款减值损失的核算12借方贷方减少银行资产减少银行利润贷款风险的识别信用风险市场风险操作风险借款人无法按期偿还贷款本金和利息的风由于市场利率变化、汇率波动或其他经济由于银行内部管理缺陷、操作失误或欺诈险因素导致的贷款损失风险行为导致的贷款损失风险贷款风险的评估定量分析1通过数据模型和统计分析，对贷款风险进行定量评估定性分析2通过专家判断和经验积累，对贷款风险进行定性评估综合评估3将定量分析和定性分析结果进行综合评估，得出最终风险评估结论贷款风险的控制贷前控制1加强客户信用评估，控制贷款发放标准贷中控制2加强贷款资金使用监管，防止贷款资金被挪用贷后控制3加强贷款催收管理，及时发现和处理贷款风险贷款风险的监控风险预警1建立风险预警机制，及时发现和预警潜在的贷款风险风险分析2对风险预警信息进行分析，判断风险发生的可能性和程度风险应对3根据风险分析结果，采取相应的措施控制和化解风险贷款风险的预警指标预警模式识别根据预设的指标阈值，对贷款风险进通过模式识别技术，识别贷款风险的行预警异常模式专家判断由专家根据经验和判断，对贷款风险进行预警贷款风险的应对风险规避风险转移通过调整贷款政策，避免高风险通过担保、保险等方式，将风险贷款转移给第三方风险控制风险承受通过加强风险管理，降低风险发对于可接受的风险，银行选择承生的可能性受风险案例分析1案例背景某企业申请贷款用于扩大生产规模，但其财务状况存在隐瞒风险识别银行在贷款审批过程中，未能识别出企业的财务风险损失结果企业最终无力偿还贷款，银行蒙受了巨大损失启示加强客户信用评估，防范财务风险案例分析2案例背景风险识别损失结果启示某企业贷款用于投资房地产，银行在贷款审批过程中，未能企业无力偿还贷款，银行蒙受加强市场风险分析，防范投资但房地产市场价格大幅下跌预见房地产市场下跌的风险了较大损失风险案例分析312案例背景风险识别银行员工利用职务之便，违规发放贷银行内部控制制度存在漏洞，未能及款时发现员工的违规行为34损失结果启示银行蒙受了经济损失，并影响了银行加强内部控制，防范操作风险声誉案例分析4案例背景风险识别损失结果启示某企业贷款用于购买原材料，银行在贷款审批过程中，未能企业无力偿还贷款，银行蒙受加强市场调研，防范价格风险但原材料价格大幅上涨预测原材料价格上涨的风险了较大损失课程小结概述核算

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22.信贷业务是金融机构重要的业信贷业务的核算需要遵循相关务领域，具有风险性和盈利性制度和准则，确保信息真实准确风险管理

33.信贷风险管理是信贷业务的重要环节，需要建立健全的风险管理体系QA学员可以提出与信贷业务核算和风险管理相关的任何问题谢谢感谢各位同学的认真听讲，希望本次课程能帮助大家更好地理解信贷业务的核算和风险管理。